執(zhí)行商定程序報(bào)告的

時(shí)間：2024-07-11 09:25:45

執(zhí)行商定程序報(bào)告的模板匯總

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　　篇一：對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序的報(bào)告

　　浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會(huì)：

　　我們接受委托，對(duì)浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“網(wǎng)盛科技董事會(huì)”）《20xx 年度證券投資情況的專項(xiàng)說(shuō)明》中有關(guān)內(nèi)容按照商定程序進(jìn)行審核。這些程序經(jīng)網(wǎng)盛科技董事會(huì)同意，其充分性和適當(dāng)性由網(wǎng)盛科技董事會(huì)負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第 4101 號(hào)——對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序》和業(yè)務(wù)約定書的要求執(zhí)行商定程序，并報(bào)告執(zhí)行程序的結(jié)果。本業(yè)務(wù)的目的僅是為了協(xié)助網(wǎng)盛科技董事會(huì)出具《20xx 年度證券投資情況的專項(xiàng)說(shuō)明》。現(xiàn)將執(zhí)行的程序及得出的結(jié)果報(bào)告如下：

　　一、執(zhí)行的程序

　�。ㄒ唬⿵�(fù)核20xx 年度，公司及子公司一次運(yùn)用申購(gòu)新股資金是否未超過(guò) 1.5 億元人民幣；

　�。ǘ⿵�(fù)核20xx 年度，公司及子公司新股申購(gòu)事項(xiàng)累計(jì)實(shí)現(xiàn)投資收益是否為 13,431,504.78 元；

　�。ㄈ⿵�(fù)核20xx 年末，全部申購(gòu)的新股是否均已處置完畢；

　　（四）復(fù)核20xx 年度內(nèi)，公司及子公司進(jìn)行新股申購(gòu)的投資對(duì)象是否僅限于在一級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行新股申購(gòu)，不涉及二級(jí)市場(chǎng)的證券投資。

　　二、執(zhí)行程序的結(jié)果

　　（一）執(zhí)行第1 項(xiàng)程序，我們未發(fā)現(xiàn)公司及子公司一次運(yùn)用申購(gòu)新股資金超過(guò)1.5 億元人民幣。

　�。ǘ﹫�(zhí)行第2 項(xiàng)程序，我們發(fā)現(xiàn)《20xx年度證券投資情況的專項(xiàng)說(shuō)明》中所述“公司及子公司新股申購(gòu)事項(xiàng)累計(jì)實(shí)現(xiàn)投資收益13,431,504.78 元”與賬簿記錄一致。

　�。ㄈ﹫�(zhí)行第3 項(xiàng)程序，截止20xx 年 12 月31 日，我們未發(fā)現(xiàn)尚未處置的新股。

　�。ㄋ模﹫�(zhí)行第4 項(xiàng)程序，我們發(fā)現(xiàn)公司及子公司進(jìn)行新股申購(gòu)的投資對(duì)象僅限于在一級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行新股申購(gòu)，不涉及二級(jí)市場(chǎng)的證券投資。

　　上述已執(zhí)行的商定程序并不構(gòu)成審計(jì)或?qū)忛�，因此我們不發(fā)表審計(jì)或?qū)忛喴庖姟Ｈ绻麍?zhí)行商定程序以外的程序、執(zhí)行審計(jì)或?qū)忛啠覀兛赡艿贸銎渌麘?yīng)報(bào)告的結(jié)果。

　　本報(bào)告僅供網(wǎng)盛科技董事會(huì)用于第一段所述目的，不應(yīng)用于其他目的及分發(fā)給其他單位或個(gè)人。本報(bào)告僅與上述特定財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)，不應(yīng)將其擴(kuò)大到浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表整體。

　　立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：沈建林

　　中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：朱偉

　　中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：沈利剛

　　中國(guó)·上海二〇xx年四月十五日

　　篇二：執(zhí)行工資商定程序的樣本

　　執(zhí)行商定程序的報(bào)告**事務(wù)所****公司 20xx 年度職工薪酬實(shí)際發(fā)放情況執(zhí)行商定程序報(bào)告武**商字（20xx）第 000 號(hào)

　　執(zhí)行商定程序的報(bào)告**事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行商定程序的報(bào)告武**商字（20xx）第 000 號(hào)**公司：我們接受貴公司委托，對(duì)貴公司下屬****公司（以下簡(jiǎn)稱：“**公司”）20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 12 月 31 日工資總額預(yù)算執(zhí)行情況執(zhí)行了與貴公司商定的程序。這些程序經(jīng)貴公司同意，其充分性和適當(dāng)性由貴公司負(fù)責(zé)。

　　執(zhí)行這些程序僅是為了協(xié)助貴公司評(píng)價(jià)**公司 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則》編制和計(jì)算 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資是**公司管理當(dāng)局的責(zé)任；我們的責(zé)任是按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師相關(guān)服務(wù)準(zhǔn)則第 4101 號(hào)——對(duì)財(cái)務(wù)信息執(zhí)行商定程序》和業(yè)務(wù)約定書的要求執(zhí)行商定程序，并報(bào)告執(zhí)行程序的結(jié)果。我們對(duì)**公司 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況進(jìn)行核查所執(zhí)行的商定程序及執(zhí)行商定程序的結(jié)果報(bào)告如下：

　　一、執(zhí)行的程序

　　1、取得 20xx 年 00 月 00 日市**公司下達(dá)的 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù) （該批復(fù)已經(jīng)**公司同意，并出具武**公司[20xx]000 號(hào)《市**公司關(guān)于****公司 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù)》，了解**公司 20xx 年度工資預(yù)算的批復(fù)及批復(fù)依據(jù)等）相關(guān)情況。

　　2、獲取**公司上報(bào)的武 [20xx] 號(hào)**公司《**公司關(guān)于 20xx 年度工資總額執(zhí)行情況的報(bào)告》，查閱**公司會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)及其他相關(guān)資料，按收付實(shí)現(xiàn) 制，對(duì) 20xx 年度已在會(huì)計(jì)賬簿中反映已發(fā)放的職工個(gè)人薪酬，逐項(xiàng)匯總列示以核對(duì) 20xx 年度的實(shí)際發(fā)放工資情況； 3、比較和計(jì)算**公司 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資與工資批復(fù)數(shù)的差異情況,對(duì)照《市**公司集團(tuán)關(guān)于**公司 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù)》中的條款,檢查實(shí)際工資是否符合工資總額預(yù)算的批復(fù)數(shù)，并對(duì)差異原因進(jìn)行披露。

　　二、核查依據(jù)

　�。ㄒ唬┱咭�(guī)定 1、武**公司【20xx】42 號(hào)文——《**公司工資分配管理暫行辦法》 2、武**公司【20xx】000 號(hào)文——《市**公司關(guān)于****公司 20xx 年度工資總額預(yù)算的批復(fù)》

　�。ǘ┬袨橐罁�(jù) **公司委托書

　�。ㄈ┢髽I(yè)提供財(cái)務(wù)資料 1、****有限公司員工基本情況表； 2、20xx 年 1-12 月****公司會(huì)計(jì)憑證； 3、工資分配標(biāo)準(zhǔn)表、福利補(bǔ)貼結(jié)構(gòu)及標(biāo)準(zhǔn)表及獎(jiǎng)金結(jié)構(gòu)及標(biāo)準(zhǔn)表。

　　三、基本情況

　�。ㄒ唬┍敬魏怂惴秶� （如：**公司：本次職工薪酬計(jì)提、發(fā)放情況的清查為**公司。）

　�。ǘ┙M織形式公司現(xiàn)有 6 個(gè)職能部室，分別是**辦公室、**部、**部、**部、**部、**部等。

　�。ㄈ┕べY管理模式 **公司實(shí)行工資總額預(yù)算管理制，每年按《**公司工資分配管理暫行辦法》的內(nèi) 容向**公司申報(bào)工資預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)批復(fù)后執(zhí)行。**公司每年對(duì)工資預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。 2010 年度**公司工資總額預(yù)算和**公司公司的批復(fù)包括基礎(chǔ)性工資、績(jī)效性工資、年終獎(jiǎng)和報(bào)備支出組成。 **公司實(shí)行崗位績(jī)效工資制。職工年收入由工資總額、獎(jiǎng)勵(lì)類支出、福利類支出構(gòu)成。其中：工資總額由基本工資、績(jī)效工資、2009 年度目標(biāo)考核獎(jiǎng)組成；獎(jiǎng)勵(lì)類支執(zhí)行商定程序的報(bào)告**事務(wù)所出由**獎(jiǎng)、**獎(jiǎng)、**獎(jiǎng)、**獎(jiǎng)組成；福利類支出由**補(bǔ)貼、**補(bǔ)貼、**補(bǔ)貼、各種節(jié) 日費(fèi)、降溫烤火費(fèi)等組成。 **公司按工資分配方案執(zhí)行即時(shí)增人增資，減人減資的政策。

　�。ㄋ模┤耸鹿芾頎顩r **公司在崗職工 00 人。其中領(lǐng)導(dǎo)班子成員 0 人（其中 0 人工資關(guān)系在**公司），總經(jīng)理助理和副總經(jīng)濟(jì)師各 00 人，部門正職 00 人，部門副職 00 人，主辦級(jí)管理人員 00 人，協(xié)辦級(jí)管理人員 00 人，普辦級(jí)管理人員 00 人，普通工人 00 人，退休返聘人員 00 人。公司員工工資設(shè) 9 個(gè)級(jí)別 25 個(gè)檔次。崗位性質(zhì)構(gòu)成情況統(tǒng)計(jì)表金額單位：元崗領(lǐng)導(dǎo)崗位位分類領(lǐng)導(dǎo) 中層干部管理崗位普通員工工勤崗位合計(jì) 領(lǐng)導(dǎo) 部長(zhǎng) 副部長(zhǎng) 主辦協(xié)辦普辦普工人數(shù) 備注在編人員在編人員在編人員在編人員在編人員在編人員在編人員

　　四、執(zhí)行程序的結(jié)果

　　1、執(zhí)行第 1 項(xiàng)程序,我們發(fā)現(xiàn)**公司所有相關(guān)資料反映的 20xx 年度實(shí)際批復(fù)的工資總額與預(yù)算的批復(fù)的工資總額存在產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的調(diào)整事項(xiàng),20xx 年度**公司預(yù) 算批復(fù)人數(shù)為人，工資總額為萬(wàn)元，后期報(bào)備人數(shù)為人，工資總額為萬(wàn)元。總額總額為萬(wàn)元，核定**公司實(shí)際批復(fù)人數(shù)為

　　2、執(zhí)行第 2 項(xiàng)程序,我們發(fā)現(xiàn)**公司所提供的相關(guān)資料反映的實(shí)際 20xx 年度工資執(zhí)行商定程序的報(bào)告**事務(wù)所總額與工資總額執(zhí)行情況進(jìn)行清算上報(bào)的工資總額存在差異，20xx 年度**公司上報(bào)** 公司的在崗職工人數(shù)為工人數(shù)為人，工資總額為萬(wàn)元。萬(wàn)元，經(jīng)我們核實(shí)的實(shí)際在崗職人，工資總額為

　　3、執(zhí)行第 3 項(xiàng)程序，我們比較和計(jì)算了上報(bào)數(shù)與批復(fù)數(shù)，20xx 年度**公司的實(shí) 際工資總額比批復(fù)的預(yù)算工資總額增加了 00 萬(wàn)元,增幅為 %。原因分析如下所示。

　　五、產(chǎn)生差異的原因分析

　�。ㄒ唬┰诠べY總額范圍內(nèi)，后期批準(zhǔn)范圍內(nèi)的情況 1、由于人員增加2、由于工資分配方案的調(diào)整3、由于崗位調(diào)動(dòng)4、特別獎(jiǎng)勵(lì)

　　（二）不在工資總額范圍內(nèi)（根據(jù)單位實(shí)際情況增減） 1、非貨幣性支出情況2、外聘人員情況

　　篇三：執(zhí)行商定程序聲明書

　　XXXXXXXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所聲明書

　　本公司已委托貴事務(wù)所對(duì)本公司截止20xx 年 12 月 31 日的進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

　　為配合貴事務(wù)所的審計(jì)工作，本公司就已知的全部事項(xiàng)作出如下聲明：

　　1、本公司已向貴事務(wù)所提供了：

　�。�1）實(shí)收資本的明細(xì)表；

　�。�2）驗(yàn)資報(bào)告、全部重要的章程等相關(guān)資料；

　　2、本公司已提供全部有關(guān)實(shí)收資本的資料，并已將截至審計(jì)報(bào)告日止的所有對(duì)審驗(yàn)結(jié)論產(chǎn)生重要影響的事項(xiàng)如實(shí)告知注冊(cè)會(huì)計(jì)師，無(wú)違法、舞弊行為。本公司及全體股東對(duì)所提供的有關(guān)實(shí)收資本的資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。

　　3、本公司保證按商定程序業(yè)務(wù)約定書規(guī)定的用途使用審計(jì)報(bào)告。

　　4、其他事項(xiàng)：

　　單位蓋章：

　　法定代表人：（簽章）

　　財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：（簽章）年月日

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