會計自查報告(匯編15篇)
在經濟發(fā)展迅速的今天，我們都不可避免地要接觸到報告，通常情況下，報告的內容含量大、篇幅較長。那么，報告到底怎么寫才合適呢？以下是小編為大家整理的會計自查報告，希望能夠幫助到大家。
會計自查報告1
根據區(qū)財政局《關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知》（吉青財〔20xx〕138號）要求，我局于20xx年5月9日至5月20日對本系統(tǒng)20xx年至20xx年會計基礎工作規(guī)范的執(zhí)行情況進行了認真自查�，F報告如下：
一、基本情況
接到區(qū)財政局下發(fā)的《關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知》后，我局高度重視這次檢查工作，切實加強領導，根據檢查要求成立了區(qū)糧食局會計基礎規(guī)范檢查工作領導小組，領導小組按照文件要求，對本系統(tǒng)開展檢查，進一步明確會計基礎工作規(guī)范的重要性，會計基礎工作規(guī)范執(zhí)行情況的好壞不僅影響到企業(yè)單位改善經營管理，防范經營風險的水平，而且關系到經濟宏觀調控和經濟秩序的平穩(wěn)運行。
二、主要做法
1、我局在自查中，注重制度建設，依法實施自查，按照文件要求，對各單位是否按照有關法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定開展日常會計工作進行自查，主要一是否依法設置總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿進行會計核算；二是否按照實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算，會計核算是否符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定；三是會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；四是會計帳簿的啟用、格式、登記、結帳、更正方法是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；五是帳證、帳帳、帳表、帳實是否相符；六是財務會計報告的編制和對外報送，是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；七是會計資料是否定期整理歸檔，妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀是否符合規(guī)定手續(xù)；八是會計從業(yè)人員是否持有會計從業(yè)資格證書；九是否建立并有效執(zhí)行內部會計控制制度和其他內部會計管理制度，會計工作交接是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，保證會計工作有序進行。
2、我局在加強組織領導、隊伍建設、強化自查力度等方面，采取了如下措施一是局領導高度重視，兩手抓，一手抓“規(guī)范自查”；一手抓“自查質量”；二是加強自查能力建設。掌握相關法規(guī)政策，明確檢查重點，交流查帳技術，提出檢查要求。
三、下步做法
1、抓好《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的貫徹執(zhí)行工作，要使《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》在各單位得到較好地貫徹落實，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規(guī)范與疏導并舉。
2、依法實行會計從業(yè)人員資格證書管理制度，確保每個從事會計工作人員都真正具備從業(yè)能力，達到從業(yè)資格標準，做到持證上崗，加強會計人員的職業(yè)道德建設和推進會計誠信建設，形成會計人員遵紀守法的自律機制，共同規(guī)范會計行為，促進會計信息質量穩(wěn)步提高。
會計自查報告2
作為一名農村最基層的會計工作者，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務�，F將本人的工作情況自糾自查報告如下。
首先，思想方面。
作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務專業(yè)知識，以便更好的干好本職工作。
其次，工作方面。
第一，做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監(jiān)督。
第二，做好國家糧食直補工作，國家的涉農補貼也是村民們比較關心的熱點。這項工作來不得半點馬虎。我嚴格要求自己，認真核實每一戶的補貼情況，及時做好變更工作，幫助群眾辦理相關手續(xù)，確保農戶種田都能領到補貼。
第三，認真完成好鄉(xiāng)政府下達的農村養(yǎng)老保險計劃。
第四，重視日常財務收支管理。為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現管理的規(guī)范化、制度化。
在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。
在以后的工作中，我將更加努力工作，發(fā)揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態(tài)度，為我們和村村的建設和發(fā)展貢獻自己的力量。
XX村：劉X生
20xx年x月
會計自查報告3
我局根據“湖北省會計管理要作量化考核測評表”內容的要求，針對20xx年局財務工作情況，就目前會計管理中存在的問題認真回顧，進行自查自糾。并提出下一步如何實現讓我局會計工作部門在同樣的人力資源狀況下會計工作量化最優(yōu)，最終達到在會計層面達到量變到質變的飛躍。
通過認真分析我局會計管理工作現實狀況，總結如下:
一、會計管理工作
在會計管理工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整。根據本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、有效。
二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相
互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、會計監(jiān)督與財政監(jiān)督
目前，我局機關財務科室3人，
四、存在問題
通過自查，我局在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的高要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求通過自查學習把我局的會計工作做的更好，更完善。
單位的發(fā)展，離不開管理，而單位的管理中會計工作是一項重要的內容，要想使單位的會計工作上臺階，就必須全面提高會計人員的綜合素質。1、強化財務人員的法制觀念； 2、加強財務人員的理論知識；3、加強教育培訓,提高會計人員的業(yè)務素質4、加強會計人員思想和職業(yè)道德教育；因此，全面提高會計人員的素質是當今企業(yè)發(fā)展的首要問題，才能保證會計職能的實現，有利于企業(yè)的全面發(fā)展。
會計自查報告4
今年，我鎮(zhèn)按照縣府的部署和要求，積極開展工建檔作，對鎮(zhèn)級檔案升級后至200X年間以及村級“六有”建檔后至200X年間的檔案資料進行整理歸檔，切實推進我鎮(zhèn)的檔案管理上水平、上檔次，確保檔案管理不滑坡�，F將我鎮(zhèn)的近年來的檔案管理自查情況匯報如下：
一、黨政重視，加強我鎮(zhèn)檔案工作的力度
鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)府對檔案工作高度重視，把建檔工作擺上議事日程，強化領導責任，強化責任意識，認真落實領導干部檔案工作責任制，檔案工作領導小組由鎮(zhèn)黨群副書記任組長，組織委員、黨政辦公室主任任副組長兼檔案室主任，落實配備一名專職檔案員。明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)建檔的工作思路，把縣委、縣府關于檔案工作的決策貫徹好、落實好、真抓實干、把工作落到實處。今年為落實縣府及檔案局《關于對檔案綜合目標管理升級及復查后滿3年的單位進行復查的通知》要求，我鎮(zhèn)召開了專門會議研究部署，確保復查合格。
二、落實責任，切實抓好鎮(zhèn)府檔案資料歸檔工作
對照縣的文件要求，我鎮(zhèn)對鎮(zhèn)級建檔工作及早部署，精心組織，確保檔案資料歸檔工作順利開展。今年年初，召開鎮(zhèn)級檔案資料歸檔工作會議，黨群副書記在會上作了部署，要求鎮(zhèn)各辦公室、部門實行各辦(部門)負責制，各辦(部門)負責人為該辦公室(部門)的檔案歸檔第一責任人，落實好專人開展具體工作，對20xx年以來的檔案資料進行整理歸檔，由于早部署，早行動，我鎮(zhèn)檔案歸檔工作有條不紊地開展，工作中各辦(部門)各負其責，相互支持，對不懂、不明白的由鎮(zhèn)檔案員負責指導，或直接向縣檔案局虛心請教。在這次整理歸檔工作中，縣檔案局給予了有力的指導，多次到我鎮(zhèn)檢查指導，為我鎮(zhèn)檔案工作提出了寶貴的意見和建議。
三、多管齊下，切實抓好村級檔案資料歸檔工作
我鎮(zhèn)在抓好鎮(zhèn)級檔案資料歸檔的同時，同步抓好村級檔案資料的歸檔工作。主要做到“四個一”：
一是召開了一個支書、文書參加的村級檔案專門會議，傳達縣的檔案會議及文件精神，要求各村務必重視，扎實地做好資料歸檔工作，確保通過縣的復查驗收;
二是舉辦了一個文書參加的村級檔案員業(yè)務學習班，使各村文書(檔案員)對資料歸檔的業(yè)務來一次再學習，再提高，特別是村級換屆后，部分檔案員未熟悉檔案工作的，要盡快熟悉工作的開展;
三是組織了一次村級資料的整理收集工作，由鎮(zhèn)黨政辦牽頭，對各村自200X年以來檔案資料進行整理，重點是各村委的積存資料，各村委兩委干部手頭上的文書資料收集、合同等，來一次較徹底的收集，既有效地防止了資料的散失，又對資料進行初步分類;
四是組織了一次各村檔案集中檢查，各村檔案資料在初步完成整理歸檔后，統(tǒng)一集中鎮(zhèn)檔案室，由鎮(zhèn)檔案員逐一檢查、查漏補缺，補充完善。
四、取得的成效
經過近X個月的時間，在鎮(zhèn)、村兩級的努力，在縣檔案局業(yè)務指導下，我鎮(zhèn)對20xx—20xx年度以來的檔案資料整理基本完成，鎮(zhèn)級共立卷X卷，其中永久長期X卷(縣級發(fā)文X卷，鎮(zhèn)級發(fā)文X卷，鎮(zhèn)級匯報總結、各類報表類X卷，經濟合同類X卷，各部門業(yè)務檔案X卷)，短期X卷(縣委、縣委辦發(fā)文X卷，縣府、縣府辦發(fā)文X卷，縣其他部門發(fā)文X卷)，實物檔案X件，完成續(xù)編大事記、組織機構沿革、基礎數字數據匯編等編研材料，并增加了人代會、黨代會、婦代會、團代會等四個專題編研共X卷)。村級共立卷X卷，其中永久長期X卷(本村各項匯報X卷，針對性發(fā)文X卷，各類報表X卷，實物檔案X件)，短期X卷(上級各類文件X卷，會計檔案X卷)。
五、存在的不足
主要是個別村委文書資料保存不完整，有資料散失現象，鎮(zhèn)級部門資料歸檔不及時，這些都有待我鎮(zhèn)加以克服，不斷改進。
會計自查報告5
市財政局：
根據《新鄉(xiāng)市財政局關于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知》（新財會[20xx]13號）、《關于開展會計基礎工作檢查的通知》（新財會[20__]14號）文件的要求，為切實做好我局財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高，進一步提升局財務規(guī)范運作水平，我局依據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律制度規(guī)定，對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查�，F將自查情況報告如下：
一、會計基礎工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規(guī)規(guī)定，設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作。現有財務負責人人，會計人，出納人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
二、會計核算工作情況
嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算。銀行開戶數和現金
管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，并做到了數字真實、計算準確、內容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會計檔案管理情況
嚴格按照財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內部會計管理制度建設監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內部管理制度建設及監(jiān)督，以加強財務管理，強化財務監(jiān)督，增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規(guī)章，明確了會計工作領
導責任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產清查制度等內部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務會計管理監(jiān)督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。
二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務人員專業(yè)培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實。
會計自查報告6
根據縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求，我局領導高度重視，組織專門班子，依據會計基礎工作規(guī)范化的標準要求，對全系統(tǒng)的財務會計基礎工作進行了全面自查，進一步提升了財務會計工作規(guī)范運作水平，現將自查情況報告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后，我局領導高度重視，專門召開了局屬單位領導和財務人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領導機構，確定專人認真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)，使全體領導和會計人員進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統(tǒng)財務管理的各項工作，共同促進全系統(tǒng)的會計基礎規(guī)范化建設工作。
二、嚴格標準，工作扎實開展。
按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會計機構設置和會計人員任用、會計核算、會計監(jiān)督、制度體系、會計電算化實施情況等進行了全面細致的自查：
1、各單位都能依法設置會計機構、配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育學習。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務人員，核算中心納管單位設報賬聯(lián)絡員一名，核算中心未納管的單位設會計一名，出納一名，各單位主要領導為財務負責人。出納、會計分工清楚，職責明確。財務人員變動移交手續(xù)健全。
2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設置會計科目，開展會計工作，會計政策運用準確。
3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。
5、財務人員能按時、按照規(guī)定編制財務報表，財務報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。
6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調閱、復制及時登記，會計檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
7、各單位內部控制機制已經建立，內部審計制度健全，會計出納分設，印鑒分管，按時按要求進行財產清查，財產清查的范圍、組織程序明確。
8、內部會計制度健全，執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務辦理，支票管理，發(fā)票領用、繳存、銷毀等符合內控制度要求，資產配置、處置符合國有資產管理辦法。
9、建立會計電算化各項管理制度，配備會計核算專用計算機，按規(guī)定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規(guī)范的要求。
三、查漏補缺，確保自查成效
通過自查，我系統(tǒng)財務會計基礎工作總的情況是好的，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎工作比較規(guī)范，但與會計基礎工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問題：
1、部分單位會計人員無會計從業(yè)資格證書。
2、個別記賬憑證的空行未注銷。
3、內部會計制度有待進一步健全和完善；
4、對財務人員的業(yè)務培訓和繼續(xù)教育學習還有待進一步加強。
針對自查中發(fā)現的問題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，靠實整改責任，逐條逐項進行了認真的整改:
一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證培訓考試，力爭全系統(tǒng)財務人員都持證上崗；
二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。
三是舉辦財務人員培訓會，加強對財務人員的業(yè)務培訓，提高財務人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展的能力，全面提升財會隊伍素質。
四是進一步健全和完善內部會計制度，建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制，使全系統(tǒng)財務工作的整體水平進一步提高。
會計自查報告7
xx年8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施�，F公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展狀況、自查發(fā)現的問題及整改狀況報告如下：
一、規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的開展狀況
公司對規(guī)范財務會計基礎工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展狀況如下：
1、xx年6月25日，根據《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關部署。
2、xx年6月26日～8月15日，財務中心和各子公司財務中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展狀況、自查資料及自查發(fā)現的問題進行總結分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發(fā)現的問題，財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發(fā)現的問題，依據相關法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，職責到人。
3、xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公司財務中心的整改狀況以現場檢查、詢問等方式進行內部檢查和落實。
4、xx年8月31日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。
二、自查問題的整改狀況
根據整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務人員和機構設置、會計核算基礎工作、財務管理制度等資料：
(一)財務人員和機構設置基本狀況
1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未構成書面制度。
整改狀況：公司已修訂了財務管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關鍵崗位會計人員每2年輪崗;明確會計人員任用回避制度，如公司領導的親屬不得擔任公司的會計機構負責人、會計主管人員。公司領導、會計機構負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構中擔任出納工作。
(二)會計核算基礎工作規(guī)范性狀況
1、會計檔案調閱手續(xù)未嚴格按相應規(guī)定辦理。
整改狀況：加強了會計檔案調閱的管理，擬訂了《會計檔案調閱申請單》，會計檔案調閱和復印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字批準手續(xù)。
(三)資金管理和控制狀況
1、未對支票購買、注銷進行記錄。
整改狀況：加強了對票據的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注銷進行了登記記錄。
(四)財務管理制度建設和執(zhí)行狀況
1、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的職責追究條款。
整改狀況：完善公司財務管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內的追究職責條款。
2、公司財務管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。
整改狀況：修訂并完善了財務管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。
三、本次專項自查活動工作總結
規(guī)范財務會計基礎工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續(xù)認真學習相關法律、法規(guī)和有關部門規(guī)章制度，進一步增強財務會計基礎工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務會計制度建設，不斷提高規(guī)范運作意識和水平，不斷提高了財務人員基本素質和財務管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發(fā)展奠定堅實的基礎。
會計自查報告8
20xxxx會計檔案管理會計檔案是記錄和反映一個公司經濟業(yè)務的重要史料和證據,會計檔案管理是會計工作的重要組成部分.然而,會計檔案管理作為財務管理的最后一個環(huán)節(jié),往往容易被忽視,形成財務管理工作的一個薄弱環(huán)節(jié),直接了影響財務管理的質量和水平。因此,加強會計檔案管理可以促進一個公司財務管理水平的提高,可以使會計檔案管理工作更好的來為公司服務。20xx新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與20xx年2月和8月分別對我公司的會計憑證進行了審計和憑證堅持。在此之前，在我公司財務總監(jiān)孟繁榮同志帶領下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責任公司烏魯木齊市米東區(qū)汽車服務分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務人員對自己公司的會計檔案進行了自查和整理，具體工作如下
一、會計檔案的整理和自查。
1、會計憑證：對各個公司2年以上的憑證再次進行了排查，案卷號、目錄號、憑證號與實際憑證是否符合。20xxxx已發(fā)生會計憑證中原始憑證的真實性、領導簽字是否健全、附件是否齊全（注：運費發(fā)票榜單是否齊全、業(yè)務招待費申請及領導簽字、公路收費明細與銀行回單收據是否一一對應等）進行了細致的核實。
2、會計賬簿：對各個公司從成立至今xx的會計賬簿的數據一一核對，堅持會計檔案保管目錄與實際會計賬簿是否相符，印花稅發(fā)票是否貼具。明細賬的科目及數據是否無誤。銀行日記賬，現金日記賬與實際銀行存款、現金是否相符。固定資產卡片與固定資產EAS及綜合部固定資產臺賬是否相符，數據是否無誤全部進行了盤查。
3、會計報告及其他類：對20xx年月度、季度、xx財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,還有銀行存款余額調節(jié)表,銀行對賬單,其他應當保存的會計核算專業(yè)資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊等進行了造成登記和分類整理二、對支票、承兌匯票管理及會計檔案的借用進行了嚴格的管理。
�。�1）、支票管理辦法為了避免發(fā)生丟失、被盜、空頭等情況，防止由于管理不善而給單位帶來經濟損失，孟總提示我們再原有支票管理的基礎上需加強以下環(huán)節(jié)（1）支票的管理由財務部門負責，指定的出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜（2）支票和預留銀行印鑒、支票密碼單應分別存放，專人保管。
�。�3）有關部門和人員領用支票一般必須填制專門的“支票領用單”，說明領用支票的用途、日期、金額，由經辦人員簽章，經有關領導批準。
�。�4）支票由指定的出納員專人簽發(fā)；
出納員根據經領導批準的“支票領用單”按照規(guī)定要求簽發(fā)支票，并在支票簽發(fā)登記簿上加以登記。
�。�5）一旦發(fā)生支票遺失，立即向銀行辦理掛失或者請求銀行和收款單位協(xié)助防范。
�。�2）承兌匯票1、保管銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過夜（包括財務辦的保險箱）。出納應嚴格保管好保管箱的鑰匙，鑰匙應隨身攜帶，不得亂丟亂放。
2、貼現出納應仔細、準確地算出貼現利息,不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現利息計算公式：貼現利息＝本金×貼現月利率/30×貼現天數。如承兌人在異地的，貼現天數應加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節(jié)假日，則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。銷售部門的相關人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現利息時可參照執(zhí)行。
3、到期托收聯(lián)行出納應隨時觀注庫存銀行承兌匯票的到期時間，在銀行承承兌匯票到期前一個星期向開戶銀行提示托收，填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項，取回回單。
會計自查報告9
為認真做好會計基礎工作，建立規(guī)范的會計秩序，不斷提高會計工作水平，我集團在接到貴局通知后，馬上組織下屬各公司對會計基礎工作進行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正�，F將我集團會計基礎工作自查情況報告如下：
一、會計機構和會計人員配備方面
我集團下屬各公司遵守國家法律法規(guī)，依法經營，科學合理的設置會計機構，配備了各崗位會計人員。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理，指導、監(jiān)督和檢查，會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度，資料完整、齊備。
二、會計核算方面
會計出納人員嚴格按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，規(guī)范處理日常業(yè)務。按照規(guī)范取得原始或自制原始憑證，會計賬簿記錄規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，裝訂整齊合規(guī)，檔案管理規(guī)范。年終決算前，對全年的過渡性賬戶和固定資產進行清理，內外賬務進行核對，年終經營狀況反映真實。
三、會計監(jiān)督方面
根據各項財經法律法規(guī)等，嚴格審查各項原始憑證，全部財務收支納入公司統(tǒng)一核算，對各項資產進行監(jiān)督，接受各級機關的監(jiān)督檢查。
四、內部管理制度
按照按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，建立了集團會計管理體系，各公司會計管理體系。建立會計人員崗位責任制度等，建立了有效的內控管理和考核制度，層層落實責任，加強內部管理。
五、存在的問題和不足
一是各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善，會計有關登記簿建立不夠全面。二是內部管理制度不強，管理制度落實不夠深入。三是會計工作缺乏創(chuàng)新，按部就班工作，缺乏積極主動性。針對以上問題我集團將及時糾正，抓好制度建設和會計出納人員素質建設，抓好各級管理制度的落實，力爭將我集團的會計基礎工作邁上一個新的臺階。
會計自查報告10
根據《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）以及《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)[20xx]9號）等有關規(guī)定，現將本市開展20xx年度注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”）的有關規(guī)定通知如下，請遵照執(zhí)行。
一、年檢對象
凡20xx年12月31日前經批準注冊的中國注冊會計師，均應接受年檢。
二、年檢內容
1、注冊會計師是否專職在會計師事務所（以下簡稱“事務所”）工作；
2、注冊會計師20xx年度開展業(yè)務情況；
3、注冊會計師20xx年度有無受過刑事處罰；有無在工作中因犯嚴重錯誤而受到行政處罰及撤職以上的處分；
4、注冊會計師20xx年度參加繼續(xù)教育培訓情況；
5、注冊會計師20xx年度個人會費繳納情況；
6、應該進行年檢的其他內容。
三、年檢條件
�。ㄒ唬┓簿哂邢铝星樾沃坏淖詴嫀煟隀z不予通過：
1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；
2、未在會計師事務所專職執(zhí)業(yè)的；
3、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務滿一年的；
4、完全喪失民事行為能力的；
5、受刑事處罰的；
6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的；
7、其他不適合擔任中國注冊會計師的情形。
（二）凡具有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：
1、受到行政處罰，尚未期滿的；
2、在20xx年業(yè)務質量檢查中被查出有執(zhí)業(yè)質量問題，尚在處理中的；
3、20xx至20xx二年累計未完成80學時繼續(xù)教育培訓，或于20xx年上半年批準注冊，當年未完成30學時繼續(xù)教育培訓，且無正當理由的；
4、所在事務所不符合法定建所條件的；
5、所在事務所未按規(guī)定足額繳納團體會費的；
6、未按規(guī)定足額繳納個人會費的。
四、事務所應報送的年檢材料
1、事務所開展年檢工作情況的報告；
2、《會計師事務所基本情況表》；
3、《股東(合伙人)基本情況表》；
4、《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》；
5、《注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》；
6、《注冊會計師未參加本所任職資格檢查人員匯總表》；
7、《20xx－20xx年度培訓周期注冊會計師接受后續(xù)教育培訓情況統(tǒng)計表》；
8、《已離所股東未辦理工商變更登記手續(xù)人員名單匯總表》；
9、20xx年1月由工商行政管理局打印的本所全體股東名冊；
10、每個注冊會計師在20xx年度出具的業(yè)務報告二份（復印件，不含工作底稿）；
11、20xx年末《上海市個人繳納社會保險費核定表（實時）》（退休人員提供有效的聘用合同復印件，未達到法定退休年齡的退休人員，需另附退休證明復印件；外省市人員來滬辦理臨時居住證的，提供交納綜合保險憑證；分所注冊會計師的`人事關系在總所的，可提供當地社保機構打印的在總所交納養(yǎng)老金憑證）。
五、具有以下情形之一的注冊會計師，在規(guī)定的時間內，直接向上海市注冊會計師協(xié)會（以下簡稱市注協(xié)）提交《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》及有關材料：
�。ㄒ唬┮褟脑聞账D出，擬加入其他事務所或正在申請設立事務所的（請附原事務所退工單或終止用工證明）；
�。ǘ┱谵k理事務所清算的責任人；
（三）市注協(xié)認可的其他情形。
六、年檢步驟
1、各事務所組織本所注冊會計師認真學習本通知規(guī)定，20xx年1月1日至1月20日，注冊會計師須向其所在的事務所提交《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》，經董事會討論審查后，由事務所主任會計師在該表上代表事務所簽署意見；
2、各事務所應當根據本通知的規(guī)定，對本事務所注冊會計師的年檢工作開展情況寫出報告，填寫《會計師事務所基本情況表》、《股東（合伙人）基本情況表》、《注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》、《注冊會計師未參加本所任職資格檢查人員（含已離所未辦妥轉所手續(xù)人員）匯總表》、《20xx－20xx年度培訓周期注冊會計師接受后續(xù)教育培訓情況統(tǒng)計表》、《已離所股東未辦理工商變更登記手續(xù)人員名單匯總表》；
3、各事務所應于20xx年1月31日前，將上述報告、表格及有關資料（為便于材料歸檔，請使用A4紙張）連同所有注冊會計師執(zhí)業(yè)證書一并報送市注協(xié)；
4、市注協(xié)對事務所上報的年檢材料進行審查，并根據需要到事務所組織實地抽查；
5、市注協(xié)審查完畢，在《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》中簽署審查意見，在年檢通過的注冊會計師證書上加蓋“年檢專用章”；
6、市注協(xié)將對通過年檢的注冊會計師在本市主要報刊上及上海市注冊會計師協(xié)會網站上進行公告，同時以文件形式發(fā)送到各事務所。
七、工作要求
1、注冊會計師和事務所應當對所填報內容的真實性負責。對于檢查中發(fā)現的弄虛作假情況，市注協(xié)根據相關規(guī)定，視情節(jié)給予行業(yè)內通報批評或注銷注冊、撤銷注冊等處理。
2、注冊會計師因病不能填寫《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》的，可委托本事務所內的其他注冊會計師代為填寫，并出具相關病歷或其他證實患病的材料。在注冊會計師簽名欄，被委托人應簽署本人姓名及注冊會計師編號。
3、截至當年6月30日，對于無故不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，市注協(xié)將予以行業(yè)內通報批評；截至當年9月30日，對仍不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，市注協(xié)將予以公開譴責。
4、事務所不為本所注冊會計師申報檢查的，接到注冊會計師的申訴后，市注協(xié)將要求事務所限期申報。超過規(guī)定期限，事務所仍未申報的，市注協(xié)將視情節(jié)給予行業(yè)內通報批評或公開譴責。
5、未通過年檢、暫緩通過年檢及未按規(guī)定參加20xx年年檢的注冊會計師，自第一批通過年檢名單公告發(fā)布后，不得再從事注冊會計師業(yè)務，應當暫停執(zhí)業(yè)。暫緩通過年檢的注冊會計師須待通過年檢的公告發(fā)布后才能繼續(xù)執(zhí)業(yè)。
6、市注協(xié)將對未通過年檢的注冊會計師撤銷注冊，收回其注冊會計師證書和注冊會計師專用章。
7、事務所應參加年檢注冊會計師人數以20xx年年末數為準，20xx年1月1日起市注協(xié)暫停收取注冊會計師轉所材料一個月，對2月1日以后辦理轉所的注冊會計師，市注協(xié)在發(fā)布年檢公告時不再調整其所在事務所的名稱。
8、不參加年檢的注冊會計師的證書和注冊會計師專用章應由事務所負責收回并上交市注協(xié)注冊部；
9、離所轉非執(zhí)業(yè)注冊會計師如果是股東的，事務所應同時辦妥股權轉讓手續(xù)。
附件：1、《會計師事務所（分所）基本情況表》；略）
2、《股東(合伙人)基本情況表》；（略）
3、《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》；（略）
4、《注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》； （略）
5、《注冊會計師未參加本所任職資格檢查人員匯總表》； （略）
6、《20xx－20xx年度培訓周期注冊會計師接受后續(xù)教育培訓情況統(tǒng)計表》；（略）
7、《已離所股東未辦理工商變更登記手續(xù)人員名單匯總表》。 （略）
會計自查報告11
市財政局：
根據《關于開展20xx年會計信息質量檢查工作的通知》（財監(jiān)字［20xx］4號）文件精神，我辦事處按照檢查要求，結合財務管理規(guī)范和單位實際情況，對本單位的會計信息質量工作進行了全面自查�，F將自查情況匯報如下：
一、領導高度重視，切實加強財務管理工作
辦事處領導高度重視財務工作，明確領導責任，規(guī)范財務管理。制定辦事處財務管理制度，嚴格按照財務工作規(guī)程，明確財務人員崗位職責，規(guī)范日常財務和資金管理，認真落實財務工作的各項制度。同時，為了進一步提升財務工作水平，積極組織財務人員參加財政局組織的各種業(yè)務培訓，切實提高了辦事處財務管理水平。
二、嚴格執(zhí)行財務管理制度，規(guī)范各項財務管理行為
1、制定了較為完善的財務管理制度，按照財務管理制度的規(guī)定制定相應的分工管理職責，由具有會計從業(yè)資格的人員擔任財務工作。
2、按規(guī)定開設銀行賬戶，堅持庫存現金限額管理制度，超過限額及時入庫。及時取得銀行存款對賬單并與單位銀行賬進行核對。
3、依法設置會計賬簿，按照國家會計制度的規(guī)定進行會計核算，保證了賬賬相符、賬證相符、賬實相符。會計報表數據真實、完整，編制與報送及時、準確。4、預算外資金堅持依法取得、照章納稅、按規(guī)使用的原則，并嚴格按照“收支兩條線”管理辦法辦理，無私設“賬外賬”和“小金庫”現象。
6、認真執(zhí)行政府采購制度，無違反政府采購規(guī)定和未經審批利用財政性資金購置車輛和辦公設備等有關資產。為加強固定資產的管理和使用，現有固定資產均及時登記、造冊，賬實相符。
通過自查，發(fā)現我辦事處在財務工作中還存在工作人員經驗不足，各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎上，不斷學習業(yè)務知識，進一步嚴肅財經紀律，認真做好財務計劃工作，充分發(fā)揮財務的職能作用，加強財務工作規(guī)范管理，努力提高財務核算管理水平，開源節(jié)流，合理、有效地使用資金，努力使財務工作更上一個新臺階。 二〇一一年六月八日
會計自查報告12
**縣財政局：
根據師財會【20xx】3號文件有關通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心嚴格按照＜云南省會計基礎工作規(guī)范化考核標準（試行）＞，對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查�，F將自查情況報告如下：
一、單位基本情況
**縣**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。
二、會計機構和會計人員配備情況
**縣**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞以及有關法律。法規(guī)規(guī)定，設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作�，F有財務負責人２人，會計１人，出納１人。名會計人員均持有＜會計從業(yè)資格證＞，在會計工作中都能嚴格按照＜會計法＞的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
三、會計核算工作情況
嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞。＜行政單位會計制度＞，根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算。銀行開戶數和現金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式。內容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內容。填制方法�；疽蠹案e誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置。啟用。登記會計帳薄，會計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實相符。根據登記完整。核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表，定期向財政等有關部門報送，并做到了數字真實。計算準確。內容完整。簽章手續(xù)齊全。
四、會計檔案管理情況
嚴格按照財政部。國家檔案局制定的<會計檔案管理辦法>管理會計憑證。會計帳薄。會計報表和其他會計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱。銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
五、內部會計管理制度建設方面
****鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心歷來重視單位內部管理制度建設，為加強會計基礎工作 ，保證會計工作規(guī)范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心＜財務管理規(guī)定＞。< **鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心公用經費實行包干使用的規(guī)定（試行）>。制定并執(zhí)行＜**鄉(xiāng)農業(yè)綜合技術服務中心內部會計管理制度＞，明確了會計工作領導責任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產清查制度等內部控制制度和會計管理制度。并且對預算外資金的管理。經費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務會計管理工作。
會計自查報告13
為進一步貫徹落實《中華人民共和國會計法》和國務院《關于整頓和規(guī)范市場經濟秩序的決定》精神，根據省財政廳《關于開展年會計信息質量檢查工作的通知》(財監(jiān)督〖〗號)文件精神，我局從年×月×日至×月×日對縣防疫站、縣信用聯(lián)社和縣路橋建筑公司等 。
一、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。
二、認真檢查、不走過場
每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據，以法律為準繩，嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《國務院關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財政部《財政檢查工作規(guī)則》的有關要求實施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現的主要問題：
⒈未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現象依然存在，個別單位貪圖省事，應該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。
⒉票據報銷不規(guī)范。有些單位的票據報銷沒有經辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個別的付款憑證沒有領款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。
�、硞�別單位未按會計制度規(guī)定設置會計帳簿，主要是總帳不全，明細不明;帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差萬元;經實際現金盤點，該單位白條子抵庫萬元;同時，年度會計報表未委托會計師事務所審計。
會計自查報告14
根據（20xx）12 號關于開展會計基礎工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28 日，對公司的會計基礎工作進行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、會計基礎工作自查情況
1、內部控制方面
此次自查內容主要包括：資金管理制度、現金、支票的管理；采購業(yè)務的合同、驗收及付款；存貨的崗位職責、存貨的驗收、領用、保管；固定資產的分類、折舊、報廢；工程項目的結算等。 制定了《貨幣資金管理制度》，嚴格按授權批準程序辦理資金業(yè)務，未出現白條抵庫現象，建立了支票領、用、存臺賬； 針對采購業(yè)務、存貨管理、固定資產管理、工程項目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產管理制度》、《設備采購管理細則》、《工程項目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進行有效管理控制，原（物）料、零件的品質、價格、交期與數量能滿足生產的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。
工程項目的預結算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現象，保證了工程項目安全高質順利進行。
2、會計基礎規(guī)范方面
此次自查內容主要包括：會計機構及人員的設置、會計科目的設置、原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計賬薄的核對、打印、裝訂；會計報表的編制、上報；財務信息化的管理制度、職責分工；會計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔；會計監(jiān)督；資金和有價證券的管理等。
公司設有獨立的會計機構—財務部，現有財務負責人 1 人，會計 2 人，出納 1 人，各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置會計科目；嚴格審核原始憑證，票據真實，合法；會計憑證的表述與業(yè)務內容一致，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現丟失現象；會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄并裝訂成冊；按會計制度和集團公司規(guī)定編制會計報表，按規(guī)定時間報送財務快報和財務報表，并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責任管理辦法》，按規(guī)定設置了相應的電算化崗位分工；制定了《會計檔案管理辦法》，財務部設置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務事項不存在不據實匯報的情況，會計人員對不合法、不完整的原始票據，堅決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費用嚴格按審批權限報銷，按規(guī)定開設銀行賬戶2個，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。
3、財務管理規(guī)范方面
此次自查內容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產管理；成本費用控制；賬銷案存資金管理等
嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財務負責人和會計人員保管，未擅自開設銀行賬戶；定期對往來賬款進行核對，按規(guī)定提取壞賬準備金；指定了專人對固定資產進行管理，按規(guī)定計提折舊，按集團公司規(guī)定處置報廢固定資產；成本費用開支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費用調節(jié)利潤的情況；設置了獨立的賬銷案存資產賬套，賬銷案存資產實物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對20xx年集團公司會計基礎規(guī)范化檢查提出的整改事項進行了以下整改：
問題1：未制定本公司財務管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。
整改情況：分階段制定完善了相關財務管理制度，分別于20xx年12月制定了6個管理制度（會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會計政策、內部審計制度、企業(yè)內部風險控制制度、應收款項管理辦法）；20xx年1月制定了1個管理制度（差旅費管理規(guī)定）；20xx年3月制定了2個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產管理制度）。
問題2：未建立檔案查閱登記簿。
整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。
三、自查中發(fā)現的問題
�。ㄒ唬﹥炔靠刂埔�(guī)范方面
1、因本地供應條件限制，合格供應商的選擇有一定局限性。
2、采購流程須進一步完善。
3、采購合同有的不規(guī)范。
4、有時生產任務緊，人員少，驗收不及時，倉庫出入庫流程運行不夠理想。
（二）會計基礎規(guī)范方面
1、雖已設置會計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。
2、有少數憑證計數與所附原始單據不一致。
3、由于會計人員少及能力的差異，會計崗位未實行定期輪換。
�。ㄈ┴攧展芾硪�(guī)范方面
1、應收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。
2、成本費用未列入經濟責任考核。
四、整改措施
1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應商。
2、根據生產實際情況，進一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產任務急需的小綜零星采購，可電話申請分管領導同意后進行采購，但需及時補辦采購手續(xù)，保證采購流程的完整性。
3、積極學習《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規(guī)避法律風險。
4、加強生產計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現有驗收
人員素質，保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行
5、及時對會計檔案資料查閱進行登記。
6、不定期進行財務自查，及時發(fā)現，及時整改。
7、組織財務人員學習各項財經法規(guī)，適時增加財務人員，設置會計AB崗，以提高會計人員業(yè)務水平。
8、強化應收款項制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實處。
9、加強可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時將成本費用列入經濟責任考核。
五、總體評價
總體情況是會計管理基礎工作較扎實，會計制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位，會計核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國家有關法律法規(guī)，會計信息基本真實反映了企業(yè)財務狀況和經營成果。
會計自查報告15
一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作
自文件下發(fā)后，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規(guī)定，提出了學校對開展會計基礎工作規(guī)范化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強化會計基礎工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規(guī)范專項檢查的領導，學校成立了“新鎮(zhèn)中心小學會計工作基礎規(guī)范化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。及時了解會計基礎工作的自查和整改情況，及時進行總結，同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規(guī)，使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化的了解。共同促進學校的會計基礎規(guī)范化建設工作。
二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查內容進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求開展會計工作；
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求；
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；
4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定；
5、沒有賬外設賬行為；
6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；
7、對外報送的財務決算報告數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閱并簽章；
8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)；
9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求；
從自查情況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發(fā)現了一些問題。
主要體現在以下幾個方面：
1、內部會計制度有待進一步健全和完善；
2、固定資產管理和使用的監(jiān)管力度不夠。
針對自查中發(fā)現的問題，學校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關責任并落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規(guī)范化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
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