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季度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告
季度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告【一】
根據(jù)深交所《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄―涉及財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)的信息披露》(征求意見稿)的有關(guān)要求，XX電力發(fā)展股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)通過查驗(yàn)是否具有有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》;取得并審閱包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的定期財(cái)務(wù)報(bào)告，評(píng)估本公司之關(guān)聯(lián)方XX粵電財(cái)務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公司”)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)評(píng)估、審核，本公司認(rèn)為:
一、財(cái)務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》;
二、未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司存在違反中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定的情況，財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)負(fù)債比例符合該辦法第三十四條的規(guī)定要求。
具體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說明如下:
一、財(cái)務(wù)公司基本情況
財(cái)務(wù)公司是經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)XX監(jiān)管局批準(zhǔn)(金融許可證機(jī)構(gòu)編碼:L0XX1H2440XX001 )，在XX省工商行政管理局登記注冊(cè)(注冊(cè)號(hào)440000000014615 )，由XX省粵電集團(tuán)有限公司(出資比例60% )、XX電力發(fā)展股
份有限公司(出次比例25% )、XX省沙角(C 廠)發(fā)電公司(出資比例15% )于20XX 年12 月共同出資通過凈殼收購重組原XX萬家樂集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司組建的一家非銀行金融機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本15 億元人民幣。20XX 年5 月，財(cái)務(wù)公司收購深圳天鑫保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“天鑫公司”)
96%股權(quán)，從而使天鑫公司成為財(cái)務(wù)公司控股子公司。
財(cái)務(wù)公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度和金融監(jiān)管部門要求建立
了完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是股東會(huì)，下設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、預(yù)算審計(jì)委員會(huì)。財(cái)務(wù)公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展以及監(jiān)督牽制的要求設(shè)有結(jié)算部、信貸部、資金部、稽核部、投資部、財(cái)務(wù)部、綜合部七個(gè)部門。
經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍包括:對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù);協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付;經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù);對(duì)成員單位提供擔(dān)保;辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資;對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì);吸收成員單位的存款;對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃;從事同業(yè)拆借;經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券;承銷成員單位的企業(yè)債券;對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資;有價(jià)證券投資等。
二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況
(一)控制環(huán)境
財(cái)務(wù)公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是股東會(huì)，下設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、預(yù)算審計(jì)委員會(huì)。財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理及其經(jīng)營(yíng)班子對(duì)財(cái)務(wù)公司行使經(jīng)營(yíng)權(quán)，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、投資決策委員會(huì)，并管理結(jié)算部、信貸部、資金部、稽核部、投資部、財(cái)務(wù)部、綜合部七個(gè)部門，組織架構(gòu)圖如下:
(二)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估
財(cái)務(wù)公司編制完成了《內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》，內(nèi)部控制制度的實(shí)施由經(jīng)營(yíng)層組織，稽核部牽頭，各業(yè)務(wù)部門根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)制定各自不同的標(biāo)準(zhǔn)化操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對(duì)自營(yíng)操作中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估和控制。
(三)重要控制活動(dòng)
1、資金管理業(yè)務(wù)控制情況
財(cái)務(wù)公司根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的各項(xiàng)規(guī)章制度，制定了資金管理、結(jié)算管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作流程，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(1 )在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，在銀監(jiān)會(huì)頒布的規(guī)范權(quán)限內(nèi)嚴(yán)格操作，保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。
(2 )資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面，財(cái)務(wù)公司主要依靠業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)控制。成員單位在財(cái)務(wù)公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過登入財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)網(wǎng)上提交指令及提交書面指令實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、快捷、通暢，同時(shí)具有較高的數(shù)據(jù)安全性。每日營(yíng)業(yè)終了，結(jié)算部將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)向財(cái)務(wù)部傳遞交賬。財(cái)務(wù)部及時(shí)記賬，換人復(fù)核，保證入賬及時(shí)、準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋，并將資金核算納入到財(cái)務(wù)公司整體財(cái)務(wù)核算當(dāng)中。為降低風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)公司將支票、預(yù)留銀行財(cái)務(wù)章和預(yù)留銀行名章交予不同人員分管，并禁止將財(cái)務(wù)章帶出單位使用。
(3 )在資金審批聯(lián)簽方面。財(cái)務(wù)公司制定了《資金支付聯(lián)簽審批制度》，對(duì)財(cái)務(wù)公司對(duì)內(nèi)對(duì)外的資金審批管理形成一套嚴(yán)格和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的制度，有效防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。
2、信貸業(yè)務(wù)控制
(1 )內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行評(píng)價(jià)
財(cái)務(wù)公司根據(jù)《貸款通則》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定制定了包括一個(gè)作為綱領(lǐng)性文件的《信貸管理辦法》及十余項(xiàng)據(jù)此制定的具體操作規(guī)程，構(gòu)成一個(gè)全面、操作性強(qiáng)的業(yè)務(wù)制度體系，全面涵蓋了財(cái)務(wù)公司開展的信貸業(yè)務(wù)。
20XX 年，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《三個(gè)辦法一個(gè)指引》，財(cái)務(wù)公司對(duì)涉及信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)合同及用表進(jìn)行梳理和完善，使業(yè)務(wù)更規(guī)范化。
(2 )五級(jí)分類執(zhí)行情況及準(zhǔn)備金計(jì)提情況
財(cái)務(wù)公司審貸分離機(jī)制得到嚴(yán)格執(zhí)行，作為信貸審批機(jī)構(gòu)的`風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)能有效運(yùn)作，定期召開會(huì)議，核定成員單位的授信額度和審批確認(rèn)財(cái)務(wù)公司季度資產(chǎn)五級(jí)分類結(jié)果。作為信貸調(diào)查及具體操作的信貸部，在各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中，能執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)內(nèi)控制度，各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的操作流程及授權(quán)管理能按內(nèi)部控制的要求執(zhí)行。信貸業(yè)務(wù)的系統(tǒng)操作經(jīng)信貸部經(jīng)辦、復(fù)核后，由結(jié)算部核對(duì)后進(jìn)行帳務(wù)處理，從系統(tǒng)操作流程層面實(shí)現(xiàn)了信貸審批與資金帳務(wù)處理的分離。
根據(jù)《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則(試行)
(銀監(jiān)發(fā)〔20XX 〕4 號(hào))的規(guī)定，財(cái)務(wù)公司制定了《XX粵電財(cái)務(wù)有限公司資產(chǎn)減值計(jì)提管理暫行規(guī)定》，并經(jīng)董事會(huì)審議通過。財(cái)務(wù)公司按照銀監(jiān)局的管理規(guī)定，按年度制定了切實(shí)可行的“年度資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計(jì)提”計(jì)劃，在董事會(huì)審核批準(zhǔn)后，報(bào)銀監(jiān)局備案。從以往年度經(jīng)營(yíng)情況來看，計(jì)提計(jì)劃和總額符合監(jiān)管部門的管理規(guī)定，切合財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)質(zhì)量情況和經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。
(3 )貸后檢查情況
財(cái)務(wù)公司制定了《貸后檢查操作規(guī)程》、《信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控管理辦法》，由信貸部按季度對(duì)有存量貸款的單位進(jìn)行了貸后檢查。檢查內(nèi)容包括主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、經(jīng)營(yíng)情況介紹，并由信貸部雙調(diào)查人員簽名確認(rèn)，流程規(guī)范，涵蓋了財(cái)務(wù)公司自營(yíng)貸款的范圍，同時(shí)由風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量及貸后檢查工作執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。
3、資金業(yè)務(wù)控制情況
財(cái)務(wù)公司制定了包括《信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》、《票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)管理辦法》在內(nèi)的 XX 項(xiàng)資金業(yè)務(wù)管理辦法，涵蓋了財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有資金業(yè)務(wù)類型。已經(jīng)開展的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和同業(yè)拆借業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照內(nèi)部管理制度與操作流程，交易對(duì)手基礎(chǔ)資料完備、轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)審核程序、資金劃撥和賬務(wù)處理均準(zhǔn)確無誤。20XX 年，財(cái)務(wù)公司成功完成專線接入全國(guó)銀行間拆借中心交易系統(tǒng)，借助該系統(tǒng)開展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。由于交易系統(tǒng)具備主體合法、集中競(jìng)價(jià)、手續(xù)透明、簡(jiǎn)便等特點(diǎn)，保證同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的操作能做到有據(jù)可查、真實(shí)可靠，有效防止操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
4、投資業(yè)務(wù)控制
20XX 年4 月27 日，財(cái)務(wù)公司獲銀監(jiān)局批準(zhǔn)投資業(yè)務(wù)范圍。財(cái)務(wù)公司制定了《新股申購業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資操作規(guī)程》、《財(cái)務(wù)融資顧問、鑒證業(yè)務(wù)管理辦法》、《財(cái)務(wù)融資顧問、鑒證業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，規(guī)范投資業(yè)務(wù)開展。在銀監(jiān)局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)公司開展了IPO新股申購業(yè)務(wù)。新股申購嚴(yán)格按照《新股申購業(yè)務(wù)操作規(guī)程》和董事會(huì)決議要求，操作過程手續(xù)完備、權(quán)限分明，符合財(cái)務(wù)公司內(nèi)部程序規(guī)范。在財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)方面，財(cái)務(wù)公司先后參與了多個(gè)成員單位的投資業(yè)務(wù)研究和顧問工作，均按照操作流程，簽訂了規(guī)范的服務(wù)合同，服務(wù)費(fèi)用受托入賬。
5、內(nèi)部稽核控制
財(cái)務(wù)公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，設(shè)立對(duì)經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)部門稽核部，建立了包括《稽核審計(jì)工作管理辦法》、《事后監(jiān)督管理辦法》等較為完整的內(nèi)部稽核審計(jì)管理辦法和操作規(guī)程，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。
稽核部負(fù)責(zé)內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)。針對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)性、安全性、準(zhǔn)確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向管理層提出有價(jià)值的改進(jìn)意見和建議。
6、信息系統(tǒng)控制
財(cái)務(wù)公司現(xiàn)行信息系統(tǒng)是委托用友軟件公司開發(fā)的業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)，主要包括結(jié)算模塊、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊、信貸模塊等。業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)的控制通過用戶密碼和數(shù)字證書實(shí)現(xiàn)，設(shè)置系統(tǒng)員負(fù)責(zé)權(quán)限分配，系統(tǒng)員的用戶密碼、數(shù)字證書、用戶使用分開保管，分人負(fù)責(zé)，對(duì)系統(tǒng)的前端操作起到有效的防范風(fēng)險(xiǎn)作用。而在系統(tǒng)后臺(tái)數(shù)據(jù)庫方面，系統(tǒng)主機(jī)單獨(dú)存放，提高了安全性，系統(tǒng)員經(jīng)書面審批后可登錄系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作，系統(tǒng)員人為修改數(shù)據(jù)庫的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，對(duì)數(shù)據(jù)庫的安全性有較高的保障。20XX 年，結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)，財(cái)務(wù)公司在原有操作規(guī)范的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提升系統(tǒng)控制功能，開發(fā)系統(tǒng)重復(fù)支付提醒功能，減少因人為原因造成重復(fù)支付的可能性。同時(shí)開發(fā)小額支付功能，對(duì)小額付款由系統(tǒng)自動(dòng)完成，減少人為因素的干預(yù)并提高了業(yè)務(wù)處理速度。通過優(yōu)化，減少了操作量，提升處理效率，有效控制了誤操作風(fēng)險(xiǎn)。
三、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況
(一)財(cái)務(wù)公司(母公司)經(jīng)營(yíng)情況
截至20XX 年12 月31 日，財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)總額XX6 億元，同期減少23 億元;集中成員單位存款余額80.47 億元，同期減少36.73 億元;結(jié)算金額達(dá)3473 億元;20XX 年累計(jì)完成授信194.93 億元，同期增長(zhǎng)44.90 億元，累計(jì)發(fā)放貸款
156.52 億元，貸款余額72.73 億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1.94 億元,凈利潤(rùn)1.45 億元，取得了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
(二)管理情況
自成立以來，財(cái)務(wù)公司一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
(三)監(jiān)管指標(biāo)
根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，截止 20XX
年12 月31 日，財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求:
序號(hào) 指標(biāo) 標(biāo)準(zhǔn)值 20XX 年實(shí)際值
1 資本充足率 ≥XX% 23.59%
2 拆入資金比例 ≤XX0% 47.32%
3 短期證券投資比例 ≤40% 0
4 擔(dān)保余額比例 ≤XX0% 0
5 長(zhǎng)期投資比例 ≤30% 0.5%
6 自有固定資產(chǎn)比例 ≤20% 0.3%
(四)股東存貸情況
截至20XX 年12 月31 日 金額單位:萬元
股東名稱 投資金額 存款 貸款
XX省粵電集團(tuán)有限公司 90,000 359,945 0
XX電力發(fā)展股份有限公司 37,500 11,4XX 1XX,000
XX省沙角(C 廠)發(fā)電公司 22,500 72,838 0
本公司在財(cái)務(wù)公司的存款余額未超過財(cái)務(wù)公司吸收存款的30%，財(cái)務(wù)公司對(duì)本公司以外的股東發(fā)放貸款余額為0。本公司在財(cái)務(wù)公司存款安全性和流動(dòng)性良好，從未發(fā)生因財(cái)務(wù)公司頭寸不足延遲付款等情況。本公司制訂了在財(cái)務(wù)公司存貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，以保證在財(cái)務(wù)公司的存款資金安全，有效防范、及時(shí)控制和化解存款風(fēng)險(xiǎn)。
綜上所述，財(cái)務(wù)公司20XX 年度嚴(yán)格按中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令〔20XX 〕第5 號(hào))及《關(guān)于修改<企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法>的決定》
(銀監(jiān)會(huì)令20XX 第8 號(hào))之規(guī)定經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，根據(jù)本公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的了解和評(píng)價(jià)，未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理存在重大缺陷，本公司與財(cái)務(wù)公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)目前不存在風(fēng)險(xiǎn)問題。
季度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告【二】
概述
第一部分 風(fēng)險(xiǎn)狀況分析
一、總體情況
XX月末，全行資產(chǎn)總額XX萬元，比上期XX萬元。其中，信貸類資產(chǎn)余額XX萬元，比上期XX萬元;不良余額XX萬元，比上期XX萬元;不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。非信貸資產(chǎn)余額XX萬元，比上期XX萬元;不良余額XX萬元，比上期XX萬元;不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
全行負(fù)債總額XX萬元，比上期XX萬元，其中各項(xiàng)存款余額XX萬元，比上期XX萬元，同比XX萬元。
全行利潤(rùn)總額XX萬元，比上期XX萬元，同比多XX萬元。
資產(chǎn)負(fù)債情況簡(jiǎn)表
二、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況分析
XX月末，全行各項(xiàng)貸款余額XX萬元，按貸款五級(jí)分類，正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失余額情況，占比情況，較上期變化情況;從期限結(jié)構(gòu)看，中長(zhǎng)期貸款貸款情況，占比情況，較上期變化情況;短期貸款和票據(jù)融資情況，占比情況，較上期變化情況。
表外信貸資產(chǎn)余額XX萬元，比上期XX萬元;墊款余額XX萬元，比上期XX萬元;表外業(yè)務(wù)保證金余額為XX萬元，比上期XX萬元;風(fēng)險(xiǎn)敞口XX萬元，比上期XX萬元。
(一)不良貸款變動(dòng)情況
1、處置及新發(fā)生不良貸款情況
XX月末，全行處置不良貸款XX萬元。其中:清收不良貸款本金XX萬元，盤活不良貸款本金XX萬元，接收抵債資產(chǎn)XX萬元，核銷呆賬貸款XX萬元，其他方式XX萬元。
本期新發(fā)生不良貸款XX萬元，其中法人客戶發(fā)生XX萬元，占比XX%;個(gè)人客戶發(fā)生XX萬元，占比XX%。新發(fā)生不良貸款較多的支行是:XXXXXX;主要客戶是:XXXXXX。
列舉新發(fā)生不良貸款案例。
不良貸款變動(dòng)情況表
說明:其他方式是指由于借款人財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大好轉(zhuǎn)等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調(diào)至正常類和關(guān)注類貸款的情況。
2、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)遷徙情況
本期，正常貸款(不含借新還舊和還舊借新)共向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。其中，正常類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn);關(guān)注類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
不良貸款中，次級(jí)類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn);可疑類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)遷徙情況表
(二)客戶結(jié)構(gòu)分析(可列舉一至兩個(gè)典型案例)
1、法人客戶信用等級(jí)結(jié)構(gòu)分析
XX月末，全行共有法人客戶XX戶，比上期XX戶;貸款余額XX萬元，比上期XX萬元。其中，AA級(jí)以上(含)客戶貸款余額比上期增加XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%，占全部貸款增量的XX%。
法人客戶(按信用等級(jí))貸款情況表
2、法人客戶規(guī)模分布結(jié)構(gòu)分析
截至XX月末，大型客戶貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%;中型客戶貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%。大、中型客戶貸款比上期共XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%。
從貸款質(zhì)量看，截至XX月末，全行法人客戶不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。其中，小型客戶不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn);中型客戶不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn);小型客戶不良率XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
法人客戶(按經(jīng)營(yíng)規(guī)模)貸款情況表
3、法人客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)分析(各行可根據(jù)具體情況分析幾個(gè)重點(diǎn)行業(yè)，如貸款余額占比前五名、國(guó)家重點(diǎn)調(diào)控行業(yè)等)
XX月末，法人客戶貸款主要集中在XXXXXX等行業(yè)，以上行業(yè)的貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行貸款余額的XX%;不良貸款占比較高的行業(yè)為XXXX。
法人客戶(按行業(yè))貸款情況表
(三)到期貸款收回情況
1、總體情況
本期，全行共到期貸款XX萬元，其中，貸款收回(含現(xiàn)金收回和還舊借新)XX萬元，貸款到期收回率XX%，同比XX個(gè)百分點(diǎn)。其中到期貸款現(xiàn)金收回XX萬元，現(xiàn)金收回率XX%，同比XX個(gè)百分點(diǎn);還舊借新XX萬元，還舊借新率XX%，同比XX個(gè)百分點(diǎn)。貸款逾期XX萬元，逾期率XX%，同比XX個(gè)百分點(diǎn)。
貸款到期情況表
本年到(逾)期貸款金額
1、貸款收回
其中:現(xiàn)金收回
還舊借新
2、貸款展期
3、借新還舊
4、貸款逾期
5、以資抵債
2、逾期貸款客戶情況及風(fēng)險(xiǎn)分析
分析逾期貸款的客戶基本情況(包括逾期時(shí)間、金額、原因、存在的風(fēng)險(xiǎn)等)。
(四)各業(yè)務(wù)條線資產(chǎn)質(zhì)量
備注:本部分內(nèi)容僅供各行參考，根據(jù)自身實(shí)際盡量做到對(duì)各業(yè)務(wù)條線資產(chǎn)質(zhì)量的分析。
(五)新發(fā)放貸款情況(重點(diǎn)分析當(dāng)年新發(fā)放貸款和當(dāng)年又形成不良情況，并舉出典型案例)
1、2000年以來新發(fā)放貸款情況
2000年以來新發(fā)放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。
2、20XX年以來新發(fā)放貸款情況
20XX年以來新發(fā)放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。
3、20XX年以來新發(fā)放貸款情況
20XX年以來新發(fā)放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。
4、20XX年以來新發(fā)放貸款情況
20XX年以來新發(fā)放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。
5、20XX年以來新發(fā)放貸款情況
20XX年以來新發(fā)放貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
6、20XX年以來新發(fā)放貸款情況
20XX年以來新發(fā)放貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。
7、2008年新發(fā)放貸款情況
2008年新發(fā)放貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良占比XX%，比上期XX個(gè)百分點(diǎn)。2008年新發(fā)放貸款形成不良貸款XX萬元，其中:法人客戶XX萬元，個(gè)人客戶XX萬元。形成不良貸款的原因具體情況為:
如:(1)因四川**大地震原因，導(dǎo)致按揭貸款房屋受損形成不良貸款XX萬元，**大地震災(zāi)區(qū)學(xué)生助學(xué)貸款形成不良XX萬元。
(2)因借款人出差、未仔細(xì)閱讀還款協(xié)議等原因未及時(shí)還款付息形成的按揭貸款不良貸款XX萬元，經(jīng)催收均表示將盡快歸還全部欠款。
(3)…
(這部分應(yīng)重點(diǎn)對(duì)當(dāng)年發(fā)放又形成不良貸款的原因進(jìn)行逐戶分析)
新發(fā)放貸款質(zhì)量統(tǒng)計(jì)表
(六)非信貸貸款資產(chǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分布分析
2008年XX月末，全行非信貸不良資產(chǎn)總額為XX萬元，比年初減少XX萬元、比上季度增加XX萬元;不良資產(chǎn)占比為XX%，比年初下降XX個(gè)百分點(diǎn)、比上季度上升XX個(gè)百分點(diǎn)。
不良資產(chǎn)比年初減少的原因:主要是通過清收人員貨幣清收、依法清收、公開拍賣處置、財(cái)務(wù)計(jì)提沖減、財(cái)務(wù)攤銷、財(cái)務(wù)消化歷史包袱等措施壓降減少了非信貸不良資產(chǎn)所致。等等…
不良資產(chǎn)余額比上季度增加主要原因是:今年第XX季度待處理案件損失賠款新增XX萬元、訴訟清收不良貸款墊付訴訟費(fèi)新增XX萬元、未彌補(bǔ)虧損新增XX萬元、風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定調(diào)整增加XX萬元所致的。等等…
(七)非信貸資產(chǎn)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素
通過近幾年對(duì)非信貸資產(chǎn)清收、處置和財(cái)務(wù)消化，我行非信貸不良資產(chǎn)占比已下降到XX%以下，資產(chǎn)質(zhì)量有較大的提高，結(jié)合非信貸資產(chǎn)的全面清理，不同資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況分析，我行非信貸資產(chǎn)目前存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素有:
(本部分可結(jié)合各行非信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析)如:
1、信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致非信貸不良資產(chǎn)增加。…
2、案件糾紛墊款有增加的趨勢(shì)。….
3、固定資產(chǎn)中存在潛在的不良資產(chǎn)和損失，由于經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展的不平衡，部分營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的撤并、電子設(shè)備的更新淘汰報(bào)廢等，可能增加不良固定資產(chǎn)和損失;重大自然災(zāi)害造成的損失。…
4、抵債資產(chǎn)處置損失進(jìn)一步增加。…
三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況分析(本部分可結(jié)合各行在辦理的業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的案例進(jìn)行分析)
(一)利率風(fēng)險(xiǎn)(主要分析貸款利率、存款利率變動(dòng)情況等金融政策對(duì)我行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值的不利影響。)
1、貸款利率風(fēng)險(xiǎn)
本行正常、關(guān)注、次級(jí)類貸款利率的執(zhí)行情況及貸款利率變動(dòng)造成的影響，如項(xiàng)目貸款、一般中小企業(yè)貸款利率執(zhí)行情況，貸款定價(jià)調(diào)整對(duì)我行收益造成的不利(或有利)影響。
2、存款利率風(fēng)險(xiǎn)
結(jié)合本行人民幣存款的期限結(jié)構(gòu)，分析存款利率調(diào)整對(duì)存款結(jié)構(gòu)造成的影響(可從不同期限存款變化進(jìn)行分析)。
3、綜合收益風(fēng)險(xiǎn)
通過存、貸款利差變化，分析存款分流形式、貸款期限變化等，對(duì)我行綜合收益等方面產(chǎn)生的影響。
(二)匯率風(fēng)險(xiǎn)(主要分析人民幣匯率變化導(dǎo)致銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn))
1、外匯交易風(fēng)險(xiǎn)(從事自營(yíng)交易或者為客戶提供外匯交易服務(wù)時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，如外匯即期交易、外匯遠(yuǎn)期期權(quán)、期貨和互換等金融合約。)
2、外匯貸款(如人民幣升值影響外匯貸款的收益等)
3、匯率變化對(duì)出口外匯型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成不利(或有利)的影響，
四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況分析
1、總體情況
可從流動(dòng)性比率(流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債)、存貸比、貸款流動(dòng)性等方面進(jìn)行分析。
2、主要根據(jù)各項(xiàng)存款和各項(xiàng)貸款的期限結(jié)構(gòu)情況，分析資金來源與資金運(yùn)用是否匹配，進(jìn)而分析轄內(nèi)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況。
3、風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況。從分行年初或季度制定的貸款限額、銀行承兌限額等執(zhí)行狀況，分析目前經(jīng)營(yíng)中因流動(dòng)性造成的瓶徑。
五、操作風(fēng)險(xiǎn)狀況分析
對(duì)本行操作風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析，有無重大或一般操作風(fēng)險(xiǎn)事件。
若無風(fēng)險(xiǎn)事件，通過對(duì)前期內(nèi)控檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)或揭示的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析，提出建設(shè)性意見或下一步采取的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。
若有風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)行案例分析，包括風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的'時(shí)間、部門、具體事件內(nèi)容、造成的影響、采取的措施和防控建議等。
參考模式:
(一)案件發(fā)生情況
本期，全行累計(jì)發(fā)生案件XX起，涉案金額XX萬元。其中，百萬元以上案件XX起;涉案金額XX萬元。百萬元以上案件占比XX%，同比XX個(gè)百分點(diǎn)。
從案件的種類看，本期新發(fā)現(xiàn)案件中，刑事案件XX起，特點(diǎn)是XXXX;經(jīng)濟(jì)糾紛案件XX起，特點(diǎn)是XXXX;違法違紀(jì)案件XX起，特點(diǎn)是XXXX。從發(fā)案原因看，主要是道德風(fēng)險(xiǎn)、高管謀私，對(duì)內(nèi)控管理重視不足、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)薄弱、制度執(zhí)行不力、必要的監(jiān)督檢查不到位以及缺乏對(duì)內(nèi)外部欺詐行為的防范意識(shí)等比較突出。(列舉此部分的案例，并分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及存在的問題)
(二)信息系統(tǒng)事件情況
本期全行發(fā)生信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)事件XX起，從影響范圍看，涉及XX的XX起，涉及XX的XX起，涉及XX的XX起;從成因看，由生產(chǎn)性變更引起的XX起，存儲(chǔ)系統(tǒng)故障引起的XX起，不可控的外界因素引起的XX起，廠商產(chǎn)品或服務(wù)缺陷引起的XX起，網(wǎng)絡(luò)硬件故障引起的XX起，供電系統(tǒng)和主機(jī)系統(tǒng)引起的故障各XX起，程序存在漏洞的XX起，其它XX起。
上述信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)事件反映出全行信息系統(tǒng)存在一定安全隱患，缺少信息系統(tǒng)安全基本控制標(biāo)準(zhǔn)，缺乏壓力測(cè)試和完善的應(yīng)急預(yù)案。尤其是ABIS、支付結(jié)算、國(guó)際業(yè)務(wù)等生產(chǎn)系統(tǒng)，一旦發(fā)生故障社會(huì)影響較大，會(huì)降低社會(huì)美譽(yù)度和客戶忠誠度。
第二部分 當(dāng)前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
本部分在分析當(dāng)前國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的基礎(chǔ)上，分析全行的信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題。(各行可結(jié)合近幾年來內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況進(jìn)行分析)
一、信用風(fēng)險(xiǎn)方面(這里以外部環(huán)境的變化對(duì)貸款行業(yè)的影響為例簡(jiǎn)要分析，但實(shí)際中不限于此，各行可根據(jù)本行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況深入全面分析。重點(diǎn)分析本行在信貸等業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理分析)
如:(一)以石油為基礎(chǔ)原材料的產(chǎn)業(yè)鏈分析
本部分主要分析以石油為基礎(chǔ)原材料的產(chǎn)業(yè)鏈基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。(本條產(chǎn)業(yè)鏈分:上游—石油和天然氣開采業(yè)，中游—石油冶煉和基本石油加工業(yè)，下游—交通運(yùn)輸、汽車和化學(xué)纖維、日用化工、塑料及玩具、服裝等深加工行業(yè)。)
(二)以煤炭為原材料的產(chǎn)業(yè)鏈分析
本部分主要分析以煤炭為基礎(chǔ)原材料的產(chǎn)業(yè)鏈基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。(本條產(chǎn)業(yè)鏈分:上游—煤炭開采業(yè)，中游—煉焦、火電、金屬冶煉和水泥等行業(yè)，下游—設(shè)備制造、金屬制品和建筑等行業(yè)。)
(三)鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈分析
本部分主要分析鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。(本條產(chǎn)業(yè)鏈分:上游—鐵礦石開采和焦炭業(yè)，中游—煉鋼、煉鐵、鋼鐵延壓和加工業(yè)，下游—機(jī)械、汽車和建筑等行業(yè)。)
(四)有色金屬行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
本部分主要分析有色金屬行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。(如鉛、鋅、鎳、銅、錫等有色金屬行業(yè))
(五)房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
本部分主要分析房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。(貸款情況需以數(shù)據(jù)為支撐進(jìn)行分析，如截至XX月末，全行房地產(chǎn)開發(fā)貸款余額XX萬元，比上期增加XX萬元，增幅XX%，比全行貸款平均增幅高XX個(gè)百分點(diǎn)。房地產(chǎn)開發(fā)貸款占全行貸款余額的XX%，比上期上升XX個(gè)百分點(diǎn)。截至本期，全行中小型房地產(chǎn)企業(yè)貸款余額XX萬元，占比XX%，比上季末增加XX萬元，增量占比XX%。)
(六)外貿(mào)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
本部分主要分析受三率(退稅率、匯率、利率)兩價(jià)(原材料價(jià)格、勞動(dòng)力價(jià)格)以及美歐需求影響下的國(guó)家出口行業(yè)的發(fā)展情況和全行貸款情況。
本部分不限于以上行業(yè)內(nèi)容，可以進(jìn)行拓展或延伸，對(duì)于社會(huì)熱點(diǎn)、焦點(diǎn)也要予以高度關(guān)注，如最近社會(huì)廣泛關(guān)注的食品安全行業(yè)(奶制品)、煤礦安全生產(chǎn)行業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)、摩配、汽配行業(yè)、水泥行業(yè)等。
二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面
(一)利率風(fēng)險(xiǎn)(國(guó)內(nèi)市場(chǎng)利率的波動(dòng)對(duì)全行的影響)
(二)人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)(人民幣升值壓力下的匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)全行的影響)
其他市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn):歐美國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國(guó)際金融形勢(shì)嚴(yán)峻，國(guó)際金融市場(chǎng)上的衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等。
三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面
本部分可結(jié)合國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)變化、央行存款準(zhǔn)備金和貨幣政策等宏觀方面對(duì)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的影響來分析全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
四、操作風(fēng)險(xiǎn)方面
本部分可從銀行業(yè)務(wù)辦理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出發(fā)，分析操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的常見問題及內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，在案件防控方面具體分析案件防控的形勢(shì)、案件高發(fā)的原因、各類案件的特點(diǎn)及已采取措施的實(shí)施效果。(如理財(cái)產(chǎn)品、假按揭等方面)
第三部分 風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策建議
本部分結(jié)合國(guó)內(nèi)國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、宏觀調(diào)控政策的變化及轄內(nèi)近期出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件和近年內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出全行風(fēng)險(xiǎn)管理防控工作的對(duì)策和建議。
一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面(準(zhǔn)確把握政策走勢(shì)，認(rèn)真研究國(guó)家和行業(yè)信貸政策，審慎把握宏觀調(diào)控敏感行業(yè))
本部分可從以下幾個(gè)方面闡述:
(一)主動(dòng)培育優(yōu)質(zhì)客戶群體，切實(shí)加大客戶調(diào)整力度:如推行客戶名單制管理，將信貸管理向深層次方向發(fā)展;推行客戶價(jià)值評(píng)價(jià)體系，細(xì)化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);做好風(fēng)險(xiǎn)排查和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判，及時(shí)識(shí)別和化解客戶風(fēng)險(xiǎn)。
(二)嚴(yán)格敏感行業(yè)貸款準(zhǔn)入和退出管理，積極防范系統(tǒng)性行業(yè)風(fēng)險(xiǎn):如加大“兩高一剩”行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)客戶和潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶退出力度，推進(jìn)“綠色信貸”建設(shè);嚴(yán)格房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理;密切關(guān)注出口外向型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
(三)推行區(qū)域授信、行業(yè)授信、客戶授信相結(jié)合的授信管理模式，逐步完善授信限額管理。
二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面(關(guān)注國(guó)際國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)走勢(shì)，加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理)
結(jié)合市場(chǎng)利率、股市、債市、匯市發(fā)展走勢(shì)，針對(duì)全行人民幣投融資結(jié)構(gòu)、期限、地區(qū)管理和外幣業(yè)務(wù)提出相應(yīng)的管理措施，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及早控制，采取風(fēng)險(xiǎn)化解措施。
三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面(加強(qiáng)案件治理和操作風(fēng)險(xiǎn)防范，為股改創(chuàng)造有利的內(nèi)外部環(huán)境)
本部分可以從案件的治理、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性工作、加強(qiáng)信息科技安全管理、嚴(yán)格落實(shí)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告管理辦法(試行)》、不斷推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)的精細(xì)化管理等方面提出相應(yīng)的措施。
四、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方式方法，加快構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系(各行可以根據(jù)工作實(shí)際提出風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法和組織體系的建設(shè)意見措施等。)
說明:
1、本期是指季度、半年和年度。
2、報(bào)告模式僅供參考，可根據(jù)各行實(shí)際及風(fēng)險(xiǎn)管理的狀況適時(shí)調(diào)整。
3、請(qǐng)各行盡量全面分析本行風(fēng)險(xiǎn)狀況，充分、及時(shí)、準(zhǔn)確揭示風(fēng)險(xiǎn)，不能僅限于報(bào)告模式中規(guī)定的內(nèi)容。
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