縣西部食品公司流動資金緊張原因的調(diào)查分析

　　xx縣西部食品有限公司成立于20xx年12月，注冊資本52萬元，固定資產(chǎn)19萬元，流動資金33萬元，現(xiàn)有職工58人。公司主要從事竹皮、楓葉、厚樸葉、粽葉等特色農(nóng)產(chǎn)品的加工和銷售，年產(chǎn)能力為40個集裝箱。產(chǎn)品主要出口韓國、日本、臺灣和美國，是xx縣五個出口創(chuàng)匯企業(yè)之一。公司自成立以來，就提出了以市場為導向，以質(zhì)量求生存，以誠信求發(fā)展的經(jīng)營理念，從建廠投產(chǎn)不到一年的時間，就取得了良好的經(jīng)營效益。20xx年實現(xiàn)總產(chǎn)值近400萬元，實現(xiàn)利潤35萬元。該企業(yè)在緊盯國內(nèi)銷售市場的同時，積極拓展國際市場，并把出口創(chuàng)匯作為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重點。20xx年上半年，該企業(yè)取得了自營出口權(quán)，企業(yè)法人利用自身多年的市場銷售經(jīng)驗，打通了國際銷售市場，當年實現(xiàn)出口創(chuàng)匯10萬美元。目前，由于流動資金不足，企業(yè)無法大批量生產(chǎn)，嚴重影響企業(yè)的發(fā)展壯大。

　　一、企業(yè)流動資金需求現(xiàn)狀

　　西部食品公司作為xx縣剛剛成長起來的農(nóng)副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)，已被縣委、政府納入全縣規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)培植規(guī)劃，作為xx“工業(yè)興縣”的標志性企業(yè)來予以扶持。但從該公司一年多時間的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)看，企業(yè)流動資金短缺成為影響公司發(fā)展壯大的最大障礙。據(jù)該公司負責人介紹，企業(yè)正常經(jīng)營，需要流動資金100萬元，但目前企業(yè)用于周轉(zhuǎn)的流動資金只有55萬元，資金缺口45萬元。通過調(diào)查，該公司經(jīng)營需要的流動資金來源于三個方面：一是自有資金30萬元，主要是企業(yè)實現(xiàn)的利潤；二是銀行貸款15萬元，主要農(nóng)村信用社提供的信用貸款；三是民間借貸10萬元。主要是向親戚朋友借款。由于流動資金供給不足，企業(yè)只能采取生產(chǎn)一批，銷售一批，收回貨款后再接受訂單的辦法。一月份，西部食品公司已收到4筆出口訂單，貨值30萬美元。據(jù)該公司負責人介紹，為確保企業(yè)按期交貨，樹立良好的信用形象，因流動資金緊張企業(yè)不敢接受過多的訂單。

　　二、影響企業(yè)流動資金緊張的主要因素

　　（一）企業(yè)自身供血不足，資金周轉(zhuǎn)時間長，經(jīng)營理念落后是影響企業(yè)經(jīng)營資金緊張的主要因素。

　　一是企業(yè)積累差，自有資金嚴重不足。西部食品公司是一家私營獨資企業(yè)，建廠時間短，從成立到現(xiàn)在不到兩年時間。生產(chǎn)的產(chǎn)品全部為農(nóng)副產(chǎn)品，且是粗加工，附加值低，產(chǎn)品利潤率低，難以給企業(yè)帶來豐厚的回報。據(jù)企業(yè)負責人介紹，該公司生產(chǎn)的楓葉，銷售單價為0.35元/張，粽葉為0.08元/張。剔除成本后，楓葉的單位利潤約為0.10元/張，粽葉的平均利潤率為0.03元/張。企業(yè)產(chǎn)品的利潤率低給企業(yè)迅速完成資本的原始積累增加了難度。同時，企業(yè)資本金額度小，構(gòu)成過于單一。該企業(yè)成立時的注冊資本金只有52萬元，且全部為公司負責人自籌資金，沒有任何單位或個人向該企業(yè)投資，企業(yè)自身資金實力不足，沒有更多的資金用于企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)。

　　二是企業(yè)貨款回籠時間長，資金使用效率低下。西部食品公司生產(chǎn)的產(chǎn)品主要銷往日本、韓國、美國和臺灣等地，產(chǎn)品運輸時間長、質(zhì)量要求高，外銷型企業(yè)比內(nèi)銷型企業(yè)在產(chǎn)品的準備上更要充分。一旦與外商簽訂生產(chǎn)訂單，企業(yè)必須馬上組織生產(chǎn)加工，加工生產(chǎn)完工后需要到海關(guān)進行報關(guān)，到檢疫部門進行報檢，報關(guān)、報檢合格后需要組織車輛進行運輸。一般一筆業(yè)務(wù)從簽訂合同、組織生產(chǎn)、發(fā)貨到收回貨款大致需要3個月時間，資金運轉(zhuǎn)一次需要的時間也需要3個月。貨款回籠時間長，導致流動資金的周轉(zhuǎn)時間也長，資金使用效率低下。企業(yè)如果在生產(chǎn)過程中，接受新的生產(chǎn)訂單，直接面臨著的就是資金壓力，無錢購置原材料。如果貨款回籠時間短，企業(yè)能夠迅速利用回籠的資金用于購置原材料，組織加工生產(chǎn)。同時，企業(yè)在交付產(chǎn)品的過程中，因報關(guān)、報檢手續(xù)等環(huán)節(jié)多，一旦某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會延誤企業(yè)的貨款回籠時間，進一步加劇企業(yè)資金緊張程度。

　　三是公司經(jīng)營理念落后，融資渠道相對單一。西部食品公司是一家典型的私人企業(yè)，公司注冊資本的96.15%來自于企業(yè)目前負責人。企業(yè)還處于一種家族式的經(jīng)營模式，企業(yè)法人的融資理念直接影響到企業(yè)的融資方式，同時，也造成了企業(yè)生產(chǎn)面臨的資金困境。在國有商業(yè)銀行逐步退出縣域經(jīng)濟的過程中，借助商業(yè)銀行的信貸投入難度大，而農(nóng)村信用社受風險控制等多種因素的制約，也不可能有大的投入。因此，企業(yè)在努力尋求民間資本支持的前提下，實行股份合作，擴大企業(yè)實收資本，無疑是企業(yè)解決資金緊張的一個有效途徑。但調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)負責人的經(jīng)營理念過于陳舊，還處于一種小農(nóng)經(jīng)營模式。據(jù)該企業(yè)法人代表介紹，縣內(nèi)曾有一個體經(jīng)營大戶，多次與其交涉，想與其合作，入股100萬元，但都被企業(yè)法人婉言謝絕。寧愿自己一個人慢慢摸索經(jīng)營，也不愿意和經(jīng)營觀念不一致的合資者合作。

　�。ǘ�）地方政府支持缺乏力度。

　　一是財政資金支持傾斜力度不夠。據(jù)了解，國家每年均向國家級貧困縣提供了數(shù)額不小的農(nóng)業(yè)發(fā)展項目資金，一部分屬無償資金，一部分屬有償資金。但地方政府從來沒有為該企業(yè)上報過任何項目，企業(yè)也沒有享受到國家無償農(nóng)業(yè)開發(fā)資金或有償財政資金。而西部食品公司作為剛剛成立起來的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，正處于成長期，需要地方政府的大力扶持和政策傾斜。

　　二是社會信用環(huán)境欠佳，增加企業(yè)融資難度。多年以來，由于社會失信行為嚴重，企業(yè)逃廢、懸空銀行債務(wù)，社會公眾惡意拖欠貸款不還等現(xiàn)象嚴重影響到了金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量，金融生態(tài)環(huán)境十分脆弱。雖然xx縣自20xx年以來就開展了金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作，但沒有從根本上扭轉(zhuǎn)社會失信行為，金融機構(gòu)依然心存余悸。xx縣西部食品公司難以獲得金融支持，正是受到社會失信行為的影響。

　�。ㄈ�）金融機構(gòu)支持乏力。

　　一是金融機構(gòu)貸款條件苛刻。目前，國有商業(yè)銀行均實行縣域經(jīng)濟退出機制，信貸資金向大城市、大產(chǎn)業(yè)、大項目集中。而對于縣域經(jīng)濟中的中小企業(yè)額小面寬的信貸需求并不熱衷，即使國有商業(yè)銀行對縣域經(jīng)濟有大的信貸投入，也僅僅局限于基礎(chǔ)設(shè)施、重點工程等大項目上。而對于中小企業(yè)的信貸投入，轄內(nèi)金融機構(gòu)設(shè)置的門檻過高，要求企業(yè)必須提供可供抵押的有效資產(chǎn)。如企業(yè)向農(nóng)業(yè)銀行提出貸款申請，必須達到以下四個條件：一是資產(chǎn)負債率不能超過50%；二是注冊資本必須達到300萬元；三是企業(yè)必須連續(xù)三年贏利；四是必須提供有效抵押資產(chǎn)（主要是固定資產(chǎn)）。農(nóng)業(yè)銀行提出的四個條件中西部食品公司就有兩個條件達不到。一是注冊資本只有50萬元，二是沒有有效資產(chǎn)抵押資產(chǎn)。因此，西部食品公司根本不可能從轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)獲得信貸支持。

　　二是金融機構(gòu)金融信貸品種單一。目前，全縣金融機構(gòu)對中小企業(yè)提供的信貸品種只有固定資產(chǎn)抵押貸款，諸如打包貸款，訂單抵押貸款、出口信用保險融資、項目貸款、保理等靈活方便的新型貸款方式并沒有得到拓展。金融機構(gòu)金融信貸品種過于單一，創(chuàng)新意識不強。也加劇了企業(yè)融資難度。

　　三、建議和措施

　　西部食品公司作為xx縣農(nóng)副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)之一，有效解決其資金供需不平矛盾，促進其健康發(fā)展，將其培植為縣域經(jīng)濟發(fā)展的支柱企業(yè)，需要政府、銀行、企業(yè)三方的共同努力。

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)自身加強造血功能，努力增加盈利能力。一是企業(yè)要敢于摒棄傳統(tǒng)經(jīng)營模式，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念。在創(chuàng)業(yè)階段還沒有完成資本積累的過程中要積極尋求企業(yè)做大做強的有效方式，尋找合作伙伴，走股份制經(jīng)營之路，擴大企業(yè)實收資本，壯大企業(yè)自身資金實力。在金融信貸難以支持的情況下，借助民間資本的進入迅速加快企業(yè)的發(fā)展。同時，企業(yè)借助股份合作，吸收不同經(jīng)營理念的股東進入企業(yè)，聽取他人不同意見，可以集思廣義，吸他人之長，補己之短，尋找企業(yè)發(fā)展中存在的不足，進而避免出現(xiàn)決策錯誤，降低經(jīng)營風險，促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展；二是要加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范財務(wù)行為，提高經(jīng)營核算意識，有效降低經(jīng)營成本，向管理要效益；三是企業(yè)要加快人才技術(shù)隊伍建設(shè)，提高企業(yè)管理層決策能力和企業(yè)整體經(jīng)營管理水平；四是企業(yè)要主動加強與金融機構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，及時向銀行通報企業(yè)的財務(wù)信息及經(jīng)營情況，讓銀行對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有所了解，建立銀、企溝通平臺，促進銀企互信。

　�。ǘ�）金融機構(gòu)應(yīng)加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，努力尋求金融信貸與企業(yè)資金供給的有效結(jié)合點。針對不同企業(yè)不同問題采取有針對性的對策，加大支持力度。如針對西部食品公司，該企業(yè)信用意識強，企業(yè)產(chǎn)品有市場、有效益，在企業(yè)無有效資產(chǎn)作抵押的情況下，可以嘗試多種貸款方式。一是可以嘗試開展信用貸款；二是利用企業(yè)獲得的出口信用證開展打包貸款；三是開展訂單抵押貸款。企業(yè)以與外商簽訂的出口訂單作為抵押，金融機構(gòu)提供貸款。待企業(yè)收回貨款后再向金融機構(gòu)償還貸款本息。一方面金融機構(gòu)可以獲得穩(wěn)定的利息收入，另一方面企業(yè)通過訂單抵押，可以大膽接收更多的訂單，從而扭轉(zhuǎn)企業(yè)因資金不足而出現(xiàn)的經(jīng)營困難。

　�。ㄈ�）地方政府應(yīng)為企業(yè)的發(fā)展提供良好的經(jīng)營環(huán)境，盡可能多的為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利條件。一是地方政府應(yīng)建立扶持中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)有信用、產(chǎn)品有市場、有效益的中小企業(yè)加大扶持力度，積極為農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)申報農(nóng)業(yè)開發(fā)項目，借助財政開發(fā)項目資金，從一定范圍內(nèi)解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金緊張局面；二是加快中小企業(yè)擔保體系建設(shè)。按照市場化運作模式，為企業(yè)獲取金融信貸支持搭建融資平臺，著力解決企業(yè)融資瓶頸；三是加快金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。嚴懲社會失信環(huán)境，努力營造誠信為本、操守為重的誠信氛圍，提高社會公眾及中小企業(yè)的信用意識，為金融機構(gòu)支持中小企業(yè)的發(fā)展營造良好的外部環(huán)境。

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