審計整改工作匯報

　　我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)四屆人大常委會第九十九次主任會議，作關(guān)于20**年度審計整改工作情況的報告。

　　對20**年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出的問題，區(qū)領(lǐng)導高度重視。區(qū)委常委、副區(qū)長閻祖強、金士華在20**年3月召開的閔行區(qū)審計工作會議上，要求各部門、各單位進一步充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，對審計查出的問題，必須認真研究，分析原因，注重長效機制建設(shè)，規(guī)范和提高各部門、各單位的財政財務管理水平，確保審計整改工作落到實處。區(qū)政府相關(guān)領(lǐng)導對審計查出的問題，不僅多次在有關(guān)會議上強調(diào)部署整改工作，明確整改責任，督查整改結(jié)果，而且要求有關(guān)部門逐條整改，不斷完善制度和機制，對暫時不能整改到位的，要制定整改計劃和措施，限期整改。

　　今年8月**日，區(qū)人大常委會聽取了20**年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告，并提出區(qū)政府要重視審計結(jié)果的應用，認真整改，進一步完善有關(guān)財政制度。8月24日，區(qū)人大常委會在《關(guān)于閔行區(qū)20**年財政決算報告審議意見的函》中提出“要重視審計結(jié)果的應用，認真跟蹤審計整改意見落實情況。”的審議意見。目前，根據(jù)區(qū)政府主要領(lǐng)導的批示，各相關(guān)部門正在提出處理計劃，區(qū)府辦匯總后將在規(guī)定期限內(nèi)，將辦理情況報告報送區(qū)人大常委會。

　　區(qū)審計局認真貫徹區(qū)人大和區(qū)政府意見，始終將審計整改作審計工作的落腳點，加大督查力度，通過即知即改、提交整改方案、跟蹤回訪核查、公開整改結(jié)果等方式促進整改工作落實，提高審計整改效果。同時，為了進一步認真貫徹落實區(qū)政府印發(fā)的《關(guān)于進一步加強審計整改工作實施意見》，針對尚未完成整改的單位，區(qū)審計局以發(fā)函形式提請區(qū)財政局、區(qū)國資委等職能部門協(xié)助落實審計整改事項，切實推動審計整改的有效落實。

　　區(qū)紀委、區(qū)委組織部、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)財政局等相關(guān)單位，利用區(qū)審計整改工作聯(lián)席會議和區(qū)經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議等平臺，加強對重點、難點問題整改的研究，形成審計整改監(jiān)督合力，共同推進審計整改工作。

　　區(qū)有關(guān)部門和單位積極采納審計意見和建議，主要領(lǐng)導親自抓，加強分析研究，采取有效措施，加強制度建設(shè)，嚴格落實責任，不斷加強審計整改工作的落實。一是領(lǐng)導高度重視。如區(qū)迎世博600天行動城市管理指揮部辦公室、虹橋鎮(zhèn)、江川路街道、區(qū)農(nóng)委、區(qū)水務局、區(qū)檔案局等單位及時召開了整改工作專題會、審計情況通報會，明確整改工作責任部門、責任人，制訂整改工作方案，狠抓整改。二是注重即知即改。對審計期間發(fā)現(xiàn)的財務管理、內(nèi)控制度等審計建議，被審計單位均能正確認識、積極對待，及時研究糾正，達到邊審計、邊落實、邊整改的目的，發(fā)揮了幫促、規(guī)范和預防作用。三是完善內(nèi)控制度。如區(qū)衛(wèi)生局、閔盛公司等單位通過完善內(nèi)審工作機制，加強內(nèi)控制度建設(shè)，堵漏建制，規(guī)范管理。

　　一、區(qū)本級預算執(zhí)行審計整改情況

　　區(qū)財政局非常重視區(qū)審計局提出的相關(guān)審計意見和建議，與區(qū)相關(guān)職能部門積極溝通，召開專題會議研究落實整改措施，加強財政管理。

　　(一)關(guān)于區(qū)企業(yè)社會保險執(zhí)行過程還需規(guī)范的問題

　　區(qū)財政局與區(qū)人保局就“區(qū)企業(yè)社會保險補貼政策”的具體操作出明確規(guī)定：一是實際用工單位應是企業(yè)社會保險補貼政策最終享受對象，勞務派遣公司應將收到的補貼撥付至實際繳納社會保險費的用工單位;二是對由財政資金供給的行政事業(yè)單位人員或政府購買服務崗位人員不享受該補貼，相關(guān)資金應退回區(qū)財政。

　　(二)關(guān)于區(qū)生態(tài)補償機制須進一步完善的問題

　　區(qū)財政局正協(xié)助區(qū)農(nóng)委對生態(tài)補償?shù)姆秶�進行調(diào)研，擬對相關(guān)問題進行全面梳理，制訂出切實可行的操作辦法，使享受補貼的區(qū)域在政策執(zhí)行上具有統(tǒng)一性，并已督促馬橋鎮(zhèn)按規(guī)定及時、足額對現(xiàn)狀農(nóng)田補貼資金進行配套。

　　(三)關(guān)于個別鎮(zhèn)、村土地流轉(zhuǎn)補貼未撥付到位的問題

　　區(qū)財政局正積極督促浦江鎮(zhèn)、馬橋鎮(zhèn)的土地流轉(zhuǎn)補貼配套資金撥付到位。下一步將研究建立補貼資金的跟蹤反饋制度，并會同區(qū)農(nóng)委繼續(xù)強化專項資金監(jiān)管，確保補貼政策落實到基層。

　　二、區(qū)級部門預算執(zhí)行審計整改情況

　　結(jié)合經(jīng)濟責任審計，20**年區(qū)審計局對區(qū)檔案局、安監(jiān)局、衛(wèi)生局、第一成教中心、水務局、發(fā)改委、外經(jīng)委、農(nóng)綠局等8家部門的預算執(zhí)行情況進行了審計。20**年上半年，對區(qū)機管局、房管局、規(guī)土局、環(huán)保局、財政局等5家單位開展了預算執(zhí)行審計，目前審計意見均已整改落實。

　　(一)關(guān)于套取財政資金，私設(shè)“小金庫”,設(shè)置賬外賬的問題

　　區(qū)安監(jiān)局對“小金庫”進行了認真的自查，將相關(guān)材料上報區(qū)紀委，對尚未使用的2.77萬元已上繳區(qū)財政;對于發(fā)放給工作人員的獎勵等問題，也已按區(qū)紀委的要求進行了處理。區(qū)水務局污水處理廠下屬上海欣源給排水經(jīng)營公司，已撤銷了賬外核算的泵站改造工程賬戶，資金核算并入了公司賬戶。

　　(二)關(guān)于專項資金未按規(guī)定用途使用的問題

　　區(qū)水務局完善了相關(guān)管理制度，對下屬單位結(jié)余的保潔管理費、監(jiān)察艇燃料費等資金已按規(guī)定上繳了區(qū)財政局。區(qū)綠容局加強了對下?lián)芨麈?zhèn)的屬地綠地養(yǎng)護等專項經(jīng)費的跟蹤檢查，規(guī)范了資金的核算和使用工作。區(qū)環(huán)保局已向區(qū)財政局上繳了20**年未按規(guī)定用途使用的污染源在線監(jiān)測系統(tǒng)運行維護專項經(jīng)費6.19萬元。

　　(三)關(guān)于資金未及時清理、上繳的問題

　　區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)水務局已對往來款項進行了清理，未下?lián)苜Y金已撥付至相關(guān)單位，結(jié)余資金也已上繳了區(qū)財政局，并向區(qū)財政局上報了清理結(jié)果。原區(qū)農(nóng)綠局農(nóng)技中心所屬聯(lián)農(nóng)經(jīng)濟作物示范基地場20**年2月底專項資金結(jié)余的3**.82萬元，根據(jù)區(qū)《關(guān)于推進黨政機關(guān)與其管理的直屬企業(yè)脫鉤工作的實施意見》的要求，已轉(zhuǎn)入該基地出資方--區(qū)擇優(yōu)種子培育站。區(qū)機管局，已與建行、區(qū)財政局聯(lián)系，正在辦理房款專戶銀行的年檢，將盡快落實房款存款專戶，往年29.5萬元借款也在催收中。區(qū)規(guī)土局掛賬的土地出讓金3734.47萬元，已向區(qū)財政局提出了清理報告，其中134.95萬元已劃撥有關(guān)鎮(zhèn)。

　　(四)關(guān)于收入未執(zhí)行財政“兩個集中”管理的問題

　　第一成教中心已將高教學費等資金納入財政“兩個集中”管理。區(qū)疾控中心健康教育費的資金管理已報區(qū)財政局同意，做代收代付處理。

　　(五)關(guān)于虛假發(fā)票、自制憑證報賬的問題

　　區(qū)房管局食堂、第一成教中心食堂強化了崗位責任，加強了對購貨發(fā)票等原始憑證的審核，進一步規(guī)范會計核算落實。

　　(六)關(guān)于內(nèi)控制度不健全、會計核算不規(guī)范的問題

　　區(qū)衛(wèi)生局及其下屬第五人民醫(yī)院、疾控中心、吳涇醫(yī)院等單位及時制定和完善了資金使用、試劑、藥品等管理制度，規(guī)范了資金、資產(chǎn)使用。第一成教中心完善了學校財務的相關(guān)管理制度，加強經(jīng)費支出的審核。區(qū)財政局制定了《關(guān)于印發(fā)〈閔行區(qū)財務會計信用等級考評經(jīng)費管理實行辦法〉的通知》，明確了資金使用和撥付形式，加強對日常資金的跟蹤監(jiān)管。

　　三、鎮(zhèn)級財政財務收支審計整改情況

　　結(jié)合領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，20**年區(qū)審計局對莘莊鎮(zhèn)、浦江鎮(zhèn)、虹橋鎮(zhèn)、江川路街道進行了財政財務收支審計。相關(guān)鎮(zhèn)(街道)十分重視審計整改，通過成立審計整改工作小組、落實責任分工等措施加強審計整改。目前除1條審計意見正在整改外，其余問題均已得到整改。

　　(一)關(guān)于部分項目超預算支出，大量出借財政資金的問題

　　虹橋鎮(zhèn)制定了《鎮(zhèn)預算支出管理辦法》，通過加強預算支出審核力度，嚴格審批程序，進一步強化了對預算支出和資金使用的約束。

　　(二)關(guān)于鎮(zhèn)、街道財政“兩個集中”管理工作推進不到位的問題

　　莘莊鎮(zhèn)已將各事業(yè)單位結(jié)余資金**19.76萬元于20**年**月前上繳了鎮(zhèn)財政，下屬鎮(zhèn)社保中心也已納入鎮(zhèn)財政部門預算管理。浦江鎮(zhèn)對所屬機關(guān)、事業(yè)單位的結(jié)余資金進行了全面清理。

　　(三)關(guān)于往來款長期掛賬未清理的問題

　　江川路街道對歷年往來款宕賬進行了集中清理，調(diào)整有關(guān)賬目資金2321.**萬元。虹橋鎮(zhèn)成立往來賬清理領(lǐng)導小組，對往來帳逐一進行清理確認，該收回的收回，該調(diào)整的調(diào)整。莘莊鎮(zhèn)責成鎮(zhèn)財經(jīng)中心會同各職能部門對往來款進行全面清理，上級撥入資金已分步下?lián)�，歷年提留款及已完工項目工程款也按會計制度進行了調(diào)賬。

　　(四)關(guān)于通過多種形式，違規(guī)發(fā)放獎勵補貼的問題

　　浦江鎮(zhèn)完善了財務管理制度，制定了《浦江鎮(zhèn)財政資金管理辦法》，加強了機關(guān)及所屬企事業(yè)單位工資外津貼、補貼和會議、活動費的開支控制，規(guī)范了支出報銷手續(xù)，完善了審批管理制度。莘莊鎮(zhèn)下屬企服公司于20**年**月，收回了該單位領(lǐng)導超年薪核定數(shù)發(fā)放的5.47萬元。江川路街道制定了新的招商引資獎勵政策，對從事該項工作的公務人員不再發(fā)放招商引資獎。

　　(五)關(guān)于工程管理不到位的問題

　　莘莊鎮(zhèn)召開了專題會議，要求落實政府采購和工程項目招投標制度，嚴格按照條件確定工程審價公司，確保工程咨詢審價質(zhì)量。浦江鎮(zhèn)下屬江月公司認真對建設(shè)項目進行了梳理，其中26個新建市政或工建配套項目已立項。其中，配合區(qū)城投公司實施的**個項目，已由區(qū)城投公司立項，另外15個項目已向區(qū)發(fā)改委進行了專題報告。虹橋鎮(zhèn)制定了建設(shè)項目工程監(jiān)管實施意見，要求鎮(zhèn)建設(shè)項目管理嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，落實和規(guī)范好招投標程序，加強項目竣工決算，及時做好固定資產(chǎn)入賬工作。

　　(六)關(guān)于虛假發(fā)票、收據(jù)報賬的問題

　　浦江鎮(zhèn)、虹橋鎮(zhèn)、江川路街道要求機關(guān)食堂和下屬公司加強對原始票據(jù)的審核，落實崗位職責，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律不予報賬。

　　(七)關(guān)于扶持資金使用不規(guī)范，存在違規(guī)支付等問題

　　江川路街道要求街道投資中心規(guī)范財政扶持資金的支付，杜絕以現(xiàn)金返回、發(fā)票報銷、實際兌現(xiàn)與注冊兌現(xiàn)企業(yè)不一致、扶持比例過高、超標準兌現(xiàn)中介招商獎勵費、超范圍扶持返還等問題的發(fā)生。虹橋鎮(zhèn)要求本鎮(zhèn)所有扶持政策的兌現(xiàn)，從20**年起由區(qū)財政統(tǒng)一支付平臺直接劃撥給扶持企業(yè)。莘莊鎮(zhèn)要求承辦單位嚴格執(zhí)行按區(qū)、鎮(zhèn)扶持政策的'兌現(xiàn)，杜絕違規(guī)問題發(fā)生。

　　(八)關(guān)于重大決策不夠?qū)徤�，投資擔保風險較大的問題

　　莘莊鎮(zhèn)已收回了對外擔保而形成的借款4638.65萬元。莘莊鎮(zhèn)投資公司和莘莊鎮(zhèn)社保中心對無合同或協(xié)議的投資已著手簽訂補充合同或協(xié)議，對因企業(yè)關(guān)閉的投資正在落實資產(chǎn)清算。

　　此外，針對資產(chǎn)管理不規(guī)范問題，莘莊鎮(zhèn)已聘請專業(yè)評估公司，正在對改制企業(yè)的出租車牌照價格進行評估，將盡快收回相關(guān)資金入賬。

　　四、政府投資項目審計整改情況

　　針對區(qū)迎世博市容環(huán)境建設(shè)和管理600天行動項目和專項資金的使用管理情況、區(qū)中心醫(yī)院擴建、外環(huán)綠帶(七寶段)建設(shè)項目、市第五人民醫(yī)院門急診改擴建、區(qū)校舍安全工程資金、區(qū)公安分局交通管理綜合信息通信系統(tǒng)等建設(shè)項目跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)城投公司、閔盛公司、外環(huán)綠帶(七寶段)建設(shè)指揮部辦公室等建設(shè)主體，積極采納審計意見和建議，及時規(guī)范各類協(xié)議簽訂，加強項目的審價和資金結(jié)算管理，較好地建立了建設(shè)項目長效管理機制。

　　針對區(qū)檔案保管中心一期工程建設(shè)項目竣工決算審計反映出的問題。閔盛公司及時調(diào)整了與施工單位的工程結(jié)算價款，減少支付工程款61.3萬元，補簽了合同、簽證，補記了漏記的資產(chǎn)。

　　五、專項資金審計和審計調(diào)查整改情況

　　專項資金審計和審計調(diào)查除2條審計意見正在整改外，其余已整改完畢。

　　(一)針對上海航華居住區(qū)市政公建配套建設(shè)指揮部市政配套及相關(guān)資金管理、使用情況專項審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題。航華指揮部完善了檔案資料、財務、資金管理制度，做到責任到人、核算規(guī)范、審批手續(xù)完備。同時，安排人員專責加強往來款的清理和催討工作，對確已無法收回的資金，已按程序進行了申報。

　　(二)針對區(qū)直管公房資金及其他資金使用和管理情況專項審計中發(fā)現(xiàn)的問題。區(qū)房管局已要求區(qū)直管公房公司與各直管公房管理的物業(yè)公司簽訂了委托管理協(xié)議，區(qū)直管公房公司銀行存款利息，已結(jié)轉(zhuǎn)收入并上繳了區(qū)財政局，租金收入也按規(guī)定要求進行了核算。

　　目前正在整改是，一是區(qū)直管公房資產(chǎn)管理有限公司，未獲得市房管局對區(qū)內(nèi)市屬直管公房(原閔行地區(qū))進行管理的授權(quán)問題。目前區(qū)房管局正在與市房管局有關(guān)部門積極進行溝通協(xié)調(diào)中。二是區(qū)直管公房資產(chǎn)管理有限公司收到的動遷補償款732.31萬元，掛賬未解入?yún)^(qū)房地局的專用賬戶問題。目前該公司已將情況向區(qū)財政局進行了匯報，相關(guān)部門正在研究具體的解決辦法。

　　六、區(qū)屬公司財務收支審計整改情況

　　區(qū)城投公司等區(qū)屬公司的審計，除2條審計意見正在整改外，其余整改完畢。

　　(一)區(qū)城投公司。一是對歷年遺留的未進行竣工決算的項目，公司制定了清理工作計劃，逐步進行清理。二是已向區(qū)車改辦報告了公務用車情況及申請補辦保留公務用車的批文;超范圍列支的建設(shè)項目管理費，相關(guān)單位已退回。三是嚴格按照規(guī)定，規(guī)范與施工單位的資金結(jié)算。

　　(二)區(qū)資產(chǎn)經(jīng)營公司。一是制定了相關(guān)投資控股企業(yè)考核及收取投資收益辦法，進一步規(guī)范投資行為。二是對解除職工勞動合同的人員補貼發(fā)放，已按《勞動合同法》規(guī)定進行操作。三是下屬的燃氣公司的相關(guān)問題已得到集中整改。公司賬目做了調(diào)整，以前年度掛賬的租金收入已轉(zhuǎn)入企業(yè)收入，違規(guī)出借的**0萬元已收回，賬外資金187.95萬元也已解繳公司賬戶;燃氣公司對管道工程項目進行了全面清查，對施工中遺留問題進行了一次性處理，20**年**月前的所有工程收入全部轉(zhuǎn)入企業(yè)收入;燃氣租賃戶拖欠的租金業(yè)已全部收回。四是下屬斯錦公司收回了應由個人承擔的“三金”5.67萬元，并根據(jù)審計意見，調(diào)整經(jīng)營策略，加強成本核算。

　　目前正在整改是，以前年度審計報告要求資產(chǎn)公司下屬租賃公司收取上海江南旅游公司少繳的20**、20**年租金33萬元租金的問題，因涉及到相關(guān)職能部門，目前正在協(xié)商過程中。

　　(三)閔浩公司。一是組織清理小組，對長期掛賬未處理投資損失265.5萬元進行調(diào)查核算，對確認因歷史原因無法收回，已報區(qū)國資委申請核銷。二是補辦了稅務登記證，于20**年7月補交了個人所得稅。三是制定了《行政議事決策制度》，完善了內(nèi)控制度，規(guī)范了決策程序。四是對兼職取酬的款項已作退回處理。五是公司已建立了《消費卡使用管理制度》，建立了領(lǐng)用臺賬。六是相關(guān)人員已停止使用公車，并支付之前發(fā)生的有關(guān)費用3.62萬元。七是職工親屬開辦的與公司經(jīng)營業(yè)務相同的企業(yè)，已于20**年8月辦理了注銷手續(xù)。八是下屬宇立公司已按審計意見的要求，加強了財務管理制度的落實，注意防范為外單位套取現(xiàn)金、提供銀行賬戶等違規(guī)違紀行為的發(fā)生。

　　(四)閔交公司。一是歷年形成的財政專項醫(yī)藥費借款已做清理，并向區(qū)財政局做了報告。二是修訂和完善了財務管理制度，規(guī)范費用報銷手續(xù)。

　　目前正在整改是，閔交公司實收資本和注冊資金不一致問題。該公司已對實收資本和注冊資金不一致情況進行了全面調(diào)研，并將情況書面上報了區(qū)國資委，待調(diào)整處理。

　　(五)閔鑫公司。一是加強對外投資的決策管理，并已將購買基金虧損情況上報了區(qū)國資委。二是歷年形成的財政專項醫(yī)藥費借款掛賬371.69萬元，已按區(qū)政府抄告單的要求進行了處理。三是對到期的房屋租賃實行了陽光招租，進一步規(guī)范租賃行為。四是嚴格執(zhí)行《會計法》相關(guān)規(guī)定，加強對費用報銷的審核。

　　(六)閔航公司。對建設(shè)工程項目，從制度上進行規(guī)范;對未進行項目竣工財務決算項目，已按照相關(guān)要求落實了財務決算工作。

　　針對尚處于整改過程中的問題，區(qū)審計局將按照區(qū)政府要求，繼續(xù)加強整改的跟蹤檢查工作，督促相關(guān)單位抓好有關(guān)問題后續(xù)整改工作。

　　為進一步減少屢審屢犯問題，區(qū)政府已要求各職能部門和有關(guān)被審計單位，要針對20**年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計中暴露出的問題，認真研究，吸取教訓，舉一反三，落實責任，注重加強制度建設(shè)，形成監(jiān)督合力，防止類似問題再次發(fā)生。

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