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學(xué)校內(nèi)部控制管理制度（通用5篇）
在日常生活和工作中，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國(guó)家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？下面是小編幫大家整理的學(xué)校內(nèi)部控制管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
學(xué)校內(nèi)部控制管理制度 1
為了提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，結(jié)合本單位的情況，促進(jìn)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的建立和健全，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用和經(jīng)費(fèi)運(yùn)作的行為，特制訂本規(guī)范。
預(yù)算管理的內(nèi)部控制
一、財(cái)務(wù)預(yù)算是預(yù)算管理的重要內(nèi)容。財(cái)務(wù)預(yù)算是指制訂一定時(shí)期內(nèi)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各項(xiàng)目標(biāo)的計(jì)劃和相應(yīng)措施，并以貨幣及其他數(shù)量形式來(lái)反映和說(shuō)明。預(yù)算管理是對(duì)單位業(yè)務(wù)流、資金流、信息流、人力資源流的綜合與控制。
二、每年末，學(xué)校各部門(mén)根據(jù)自身的實(shí)際情況編制下年度較詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，由財(cái)務(wù)部門(mén)匯總后，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議后，上報(bào)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)。各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)部門(mén)預(yù)算編制負(fù)責(zé)，校長(zhǎng)對(duì)年度預(yù)算方案負(fù)責(zé)。
三、建立對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的分析制度。每月財(cái)務(wù)部門(mén)分析預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)執(zhí)行情況與預(yù)算方案有較大差異時(shí)，需變更預(yù)算方案，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整方案。
四、建立預(yù)算工作的授權(quán)批準(zhǔn)制度。校內(nèi)各部門(mén)負(fù)責(zé)人，授權(quán)對(duì)本部門(mén)內(nèi)的預(yù)算工作進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)，按審批后的意見(jiàn)辦理預(yù)算工作。
五、為維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，對(duì)預(yù)算的調(diào)整，必須經(jīng)過(guò)申請(qǐng)、審議、批準(zhǔn)等程序。
1、預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)：必須由部門(mén)預(yù)算執(zhí)行人或編制人提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的理由、調(diào)整的初步方案和調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對(duì)比，以及調(diào)整后預(yù)算的負(fù)責(zé)人、執(zhí)行人等情況。
2、預(yù)算調(diào)整的審議：對(duì)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行人或編制人提出的調(diào)整申請(qǐng)數(shù)，應(yīng)經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)辦公會(huì)議審議，提出審議意見(jiàn)，擔(dān)任審議的部門(mén)和人員應(yīng)由校領(lǐng)導(dǎo)指定，審議意見(jiàn)應(yīng)包括對(duì)申請(qǐng)同意、反對(duì)或補(bǔ)充修改的內(nèi)容等。審議人應(yīng)對(duì)審議意見(jiàn)負(fù)責(zé)。
3、預(yù)算調(diào)整的批準(zhǔn)：經(jīng)審議的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，才可報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)人應(yīng)在審閱有關(guān)資料后提出書(shū)面意見(jiàn)，然后下發(fā)給申請(qǐng)人遵照?qǐng)?zhí)行。
六、預(yù)算方案制定后，預(yù)算執(zhí)行者對(duì)預(yù)算進(jìn)行管理，除建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度外，校內(nèi)各預(yù)算部門(mén)要加強(qiáng)自查。根據(jù)實(shí)際情況，可按時(shí)、按文、按部門(mén)進(jìn)行必要的互查�？偨Y(jié)預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行差距，把預(yù)算執(zhí)行情況納入年終考評(píng)。
貨幣資金的內(nèi)部控制
一、貨幣資金是指以貨幣形態(tài)存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
二、保持現(xiàn)有銀行存款開(kāi)戶的情況，如有需要，需另設(shè)帳戶，包括銀行匯票存款、信用證存款、外埠存款、外幣存款等，必須由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論而定，并報(bào)批上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。
三、貨幣資金實(shí)行錢(qián)帳分管，指派合格的業(yè)務(wù)人員來(lái)辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。
1、各種收支業(yè)務(wù)必須取得合法、真實(shí)的憑證，個(gè)人在辦理收支業(yè)務(wù)時(shí)，須得到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，即學(xué)校對(duì)300元以內(nèi)的支出業(yè)務(wù)由總務(wù)主任負(fù)責(zé)審批，超過(guò)300元的支出業(yè)務(wù)由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批，并在記帳憑證上簽章附上原始憑證，再交主管財(cái)務(wù)進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核后的記帳憑證，才可作為貨幣資金收付和核算依據(jù)。
2、現(xiàn)金管理人員不準(zhǔn)用不符合規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)設(shè)小金庫(kù)，遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額。現(xiàn)金管理必須做到日清月結(jié)，應(yīng)定期或不定期組織清查小組（成員由相關(guān)人員組成）根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表的項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并同現(xiàn)金日記帳余額進(jìn)行核對(duì)。
3、銀行存款管理人員應(yīng)保證銀行存款收付的合法，銀行帳號(hào)不準(zhǔn)出租、借用、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用，不準(zhǔn)將單位的收入以個(gè)人名義存儲(chǔ)，期末由非出納人員逐筆核對(duì)銀行存款日記帳和銀行對(duì)帳單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)帳項(xiàng)，同時(shí)對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，建立臺(tái)帳，注明內(nèi)容和原因，保證銀行存款的真實(shí)性。
4、為保證銀行存款的安全完整，要妥善保管支票等票據(jù)，對(duì)作廢的支票等票據(jù)要加蓋作廢戳記，財(cái)務(wù)專用章由總務(wù)主任保管，支票印鑒章由出納保管，學(xué)校法人章由人事保管，并做好印章使用記錄，相互牽制，印章和支票需分開(kāi)存放，防止非法行為發(fā)生。
四、建立貨幣資金職務(wù)分離制度，完善出納人員崗位責(zé)任制，出納人員必須根據(jù)經(jīng)過(guò)審簽的記帳憑證來(lái)支付和保管貨幣資金，不得兼任稽核工作，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門(mén)和人員來(lái)辦理貨幣資金或直接接觸貨幣資金。
存貨的內(nèi)部控制
一、存貨是單位重要的資產(chǎn)項(xiàng)目，加強(qiáng)存貨的內(nèi)部控制和管理，確保存貨資產(chǎn)的安全、完整，以提高存貨資金的使用效果。
二、建立存貨管理的職務(wù)分離制度，根據(jù)年度費(fèi)用的預(yù)算計(jì)劃和上年存貨收發(fā)情況，由存貨管理人員編制存貨計(jì)劃，由總務(wù)部門(mén)進(jìn)行復(fù)核審批，來(lái)確認(rèn)計(jì)劃的合理性，存貨采購(gòu)人員不得兼任驗(yàn)收和存貨保管工作。存貨保管人員不得負(fù)責(zé)存貨的會(huì)計(jì)記錄，即管帳不能管物。
三、建立存貨采購(gòu)、領(lǐng)用、發(fā)出業(yè)務(wù)的授權(quán)審批制度。存貨的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人提出采購(gòu)申請(qǐng)，由�？倓�(wù)部門(mén)審核批準(zhǔn)，方可指定專人簽訂合同和采購(gòu)業(yè)務(wù)，實(shí)物管理部門(mén)在接到外購(gòu)貨物時(shí)，首先應(yīng)檢查有否訂貨合同、入庫(kù)通知單和質(zhì)量檢驗(yàn)單，復(fù)核貨物的數(shù)量和相關(guān)的質(zhì)量檢驗(yàn)。存貨的領(lǐng)用和發(fā)出，需經(jīng)總務(wù)部門(mén)的批準(zhǔn)，應(yīng)以經(jīng)審核的領(lǐng)料和發(fā)出的憑證為依據(jù)。
四、對(duì)存貨的入庫(kù)、領(lǐng)用和發(fā)出，實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)按貨物類(lèi)別、編號(hào)、規(guī)格、型號(hào)、計(jì)量單位、單價(jià)、金額等設(shè)置實(shí)物明細(xì)帳。月末編制存貨收、發(fā)、存明細(xì)表，與財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行帳、卡、物核對(duì)。
五、建立年度存貨盤(pán)點(diǎn)制度。必要時(shí)，也可臨時(shí)突擊盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)制訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，列出盤(pán)點(diǎn)表，存貨盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由負(fù)責(zé)存貨保管、記帳的人員以及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，要有序擺放存貨，保持完整的盤(pán)點(diǎn)記錄，如有盈虧，要查明原因，直至追究個(gè)人責(zé)任，并及時(shí)處理盤(pán)盈、盤(pán)虧，也要發(fā)現(xiàn)存貨需報(bào)損和報(bào)廢情況。
六、對(duì)存貨的報(bào)損和報(bào)廢，應(yīng)由管物部門(mén)提出申請(qǐng)，說(shuō)明存貨需報(bào)損、報(bào)廢的原因，由管理部門(mén)和單位領(lǐng)導(dǎo)簽署并按規(guī)定程序上報(bào)結(jié)算中心，待批準(zhǔn)后方可處理。
七、審批后存貨的報(bào)損、報(bào)廢的削價(jià)收入，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定及時(shí)入帳。
固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制
一、固定資產(chǎn)是單位固定資金的實(shí)物形態(tài)。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理、保養(yǎng)、維修，使固定資產(chǎn)在規(guī)定的使用年限中能正常的運(yùn)行，以提高固定資金的使用效果。
二、學(xué)校的固定資產(chǎn)，指有專人或部門(mén)負(fù)責(zé)管理，固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記帳冊(cè)。固定資產(chǎn)使用部門(mén)建立固定資產(chǎn)卡片，需詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)實(shí)物數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)、維修及保養(yǎng)、報(bào)廢等情況。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)總帳和明細(xì)帳。三個(gè)部門(mén)分別對(duì)固定資產(chǎn)增減進(jìn)行核算，并定期進(jìn)行核對(duì)。
三、固定資產(chǎn)的增減，有規(guī)定的審批權(quán)限（五萬(wàn)內(nèi)（含五萬(wàn)）由學(xué)校處理，五萬(wàn)元以上報(bào)區(qū)教育局資產(chǎn)中心處理。）如要購(gòu)置固定資產(chǎn)，須有使用部門(mén)提出申請(qǐng)，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)將請(qǐng)購(gòu)與預(yù)算進(jìn)行核對(duì)。如屬權(quán)限范圍內(nèi)，可直接審核批準(zhǔn)，不屬權(quán)限范圍內(nèi)，應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人審批，在購(gòu)置過(guò)程中，固定資產(chǎn)管理部門(mén)要編制詢價(jià)報(bào)告，經(jīng)討論通過(guò)，方可簽約購(gòu)置。購(gòu)入的固定資產(chǎn)，須由專人進(jìn)行驗(yàn)收，并在驗(yàn)收單上簽字同意，方可入帳。固定資產(chǎn)的.處置，也應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出，并填制固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單，按規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行。
四、年度進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，是保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全、完整的必要控制手段，盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由負(fù)責(zé)保管、記帳等不同職能的人員以及與固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的其他局外人共同擔(dān)任。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，要編制盤(pán)點(diǎn)清單，清單內(nèi)容包括固定資產(chǎn)名稱、類(lèi)別、編號(hào)、存放地點(diǎn)、目前使用狀況和核對(duì)，如有不符，需經(jīng)一定的批準(zhǔn)程序才能進(jìn)行帳面調(diào)整。
五、固定資產(chǎn)管理部門(mén)或人員，要加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)維修和保養(yǎng)工作，每年應(yīng)編制固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，或根據(jù)使用中出現(xiàn)的應(yīng)急情況，采取修理措施，要分別設(shè)置有關(guān)表單來(lái)記錄、使用、維修、保養(yǎng)等情況，并對(duì)記錄情況定期檢查，修理業(yè)務(wù)的原始憑證，經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部門(mén)。
工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制
一、工程項(xiàng)目是單位的投資項(xiàng)目，它會(huì)承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)工程項(xiàng)目必須進(jìn)行可行性研究，以謀求投資的最大效益。
二、建立工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)和權(quán)限，如工程項(xiàng)目的立項(xiàng)應(yīng)先由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，上報(bào)�？倓�(wù)部門(mén)，�？倓�(wù)部門(mén)核實(shí)情況后，在校長(zhǎng)辦公會(huì)議上審議而定。
三、配備合格人員辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，配備專職會(huì)計(jì)人員辦理工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，對(duì)工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，審批人不得超越審批權(quán)限，只能在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理項(xiàng)目業(yè)務(wù)。
四、工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，要組織工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)等相關(guān)部門(mén)人員集體決策討論，決策過(guò)程應(yīng)有完整的書(shū)面記錄，任何人不得擅自改變集體決策意見(jiàn)。
五、組織相關(guān)人員對(duì)工程項(xiàng)目編制的預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查編制依據(jù)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程量計(jì)算、定額套用等是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。
六、工程項(xiàng)目?jī)r(jià)款支付業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)按工程合同約定的價(jià)款支付方式，由有關(guān)部門(mén)或人員提交價(jià)款支付申請(qǐng)及憑證，有審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)人員的復(fù)核才可辦理價(jià)款支付，如工程價(jià)款和支付方式發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)提供較完整的書(shū)面意見(jiàn)和相關(guān)資料，會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)工程變更價(jià)款進(jìn)行審核。
七、工程項(xiàng)目竣工要進(jìn)行竣工決算，要組織有關(guān)部門(mén)及人員對(duì)工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行審計(jì)，竣工決算審計(jì)未實(shí)施，不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)編制財(cái)產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，列入單位的固定資產(chǎn)。
流動(dòng)負(fù)債內(nèi)部控制
一、流動(dòng)負(fù)責(zé)是由于過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的，現(xiàn)已承擔(dān)的義務(wù)、負(fù)債的償還會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流出，其包括應(yīng)付帳款、預(yù)收款、代管款項(xiàng)的收取、應(yīng)繳財(cái)政專戶等。
二、對(duì)流動(dòng)負(fù)債，按其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容及會(huì)計(jì)科目核算的要求，設(shè)立總帳和明細(xì)帳，詳細(xì)記錄負(fù)債的發(fā)生日期、內(nèi)容、債權(quán)人名稱等，對(duì)流動(dòng)負(fù)債的支付，要有授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)，以保證支付款項(xiàng)的正確性、合法性，每月末核對(duì)總帳和明細(xì)帳。
三、流動(dòng)負(fù)債經(jīng)確認(rèn)后，不能隨意核銷(xiāo)，對(duì)無(wú)法支付的流動(dòng)負(fù)債，要有有關(guān)人員核銷(xiāo)申請(qǐng)，報(bào)批有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批，按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、核銷(xiāo)帳戶。
會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與報(bào)送內(nèi)部控制
一、會(huì)計(jì)報(bào)表是反映單位在一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。
二、按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，會(huì)計(jì)人員必須每月進(jìn)行結(jié)帳，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，其包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其說(shuō)明，并上報(bào)有關(guān)部門(mén)。
三、編制和報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、會(huì)計(jì)報(bào)表附注說(shuō)明，應(yīng)做到項(xiàng)目齊全，內(nèi)容完整。
四、指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，列入其崗位責(zé)任制內(nèi)容，并進(jìn)行考核。
五、報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)依次編定頁(yè)碼，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。
學(xué)校內(nèi)部控制管理制度 2
第一章概述
第一條為促進(jìn)學(xué)校健全內(nèi)部控制，提高學(xué)校內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，形成常態(tài)的規(guī)范化管理，全面貫徹財(cái)政部頒布的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，特編制《中學(xué)內(nèi)部控制管理度》，作為建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及驗(yàn)證內(nèi)部控制的依據(jù)，確保學(xué)校提高管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，保證學(xué)校的協(xié)調(diào)、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。
第二條內(nèi)部控制是通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。
第三條內(nèi)部控制的目標(biāo)：
（一）保證國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；
（二）保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；
�。ㄈ┍ＷC風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；
（四）保證業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息及其他管理信息的及時(shí)、完整和真實(shí)。
第四條內(nèi)部控制基本原則：
（一）全面性。內(nèi)部控制滲透到學(xué)校的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)、崗位和人員。
�。ǘ⿲徤餍�。內(nèi)部控制以防范風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，在日常管理，特別是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)時(shí)，都要體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。
�。ㄈ┯行浴�(nèi)部控制具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；內(nèi)部控制存在的問(wèn)題將得到及時(shí)反饋和糾正。
�。ㄋ模┆�(dú)立性。內(nèi)部控制的檢查、評(píng)價(jià)及時(shí)向校務(wù)委員會(huì)報(bào)告。
�。ㄎ澹┻m應(yīng)性。內(nèi)部控制與辦學(xué)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。
第五條內(nèi)部控制體系以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》為基礎(chǔ)，結(jié)合法律法規(guī)要求、行業(yè)管理等作為內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，主要包括：
�。ㄒ唬缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》；
�。ǘ吨腥A人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定；
（三）學(xué)校管理制度、流程。
第二章內(nèi)部控制的基本要求
第六條內(nèi)部控制包含以下五個(gè)要素：
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制環(huán)境；
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制措施；
（四）信息交流與反饋；
（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正機(jī)制。
第七條學(xué)校建立良好的分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。
第八條學(xué)校校務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)研究、審議事關(guān)學(xué)校建設(shè)和發(fā)展的重大決策，確定可以接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，批準(zhǔn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度和流程，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督；學(xué)校各職能部門(mén)（辦公室、教務(wù)處、政教處、總務(wù)處、財(cái)務(wù)室）和群團(tuán)組織（工會(huì)、團(tuán)委）共同構(gòu)成管理團(tuán)隊(duì)，管理團(tuán)隊(duì)執(zhí)行校務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)的各項(xiàng)決策，負(fù)責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識(shí)別、計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)的程序，并建立和實(shí)施健全、有效的內(nèi)部控制，采取措施糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。
第九條學(xué)校建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，培育健康的內(nèi)部控制文化，提高全體教職工的`職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)，從而創(chuàng)造全體教職工都充分了解且能履行其職責(zé)的環(huán)境氛圍。
第十條學(xué)校制定和實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)現(xiàn)。
第十一條學(xué)校制訂全面、系統(tǒng)、成文的各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和程序，并保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理團(tuán)隊(duì)的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。
第十二條學(xué)校設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，首先要建章立制，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
第十三條學(xué)校建立內(nèi)部控制的事后評(píng)價(jià)制度，定期對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行回顧和檢討，并根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章的變化進(jìn)行修訂。
第十四條學(xué)校明確劃分相關(guān)部門(mén)之間、崗位之間、上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員的重要變動(dòng)均不能由個(gè)人獨(dú)自決策。
第十五條學(xué)校根據(jù)各職能部門(mén)的業(yè)務(wù)發(fā)展需要建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一管理和正式授權(quán)；授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采取書(shū)面形式。
第十六條學(xué)校根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個(gè)崗位具備正式、成文的崗位職責(zé)說(shuō)明和清晰的報(bào)告關(guān)系，關(guān)鍵崗位的人員實(shí)行定期或不定期輪換。
第十七條學(xué)校積極利用計(jì)算機(jī)程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，核定各職能部門(mén)、群團(tuán)組織、各年級(jí)業(yè)務(wù)權(quán)限，加強(qiáng)常規(guī)管理和控制。
第十八條學(xué)校財(cái)務(wù)室建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度，對(duì)各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì)，對(duì)現(xiàn)金、重要空白憑證等有形資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)柜臺(tái)辦理的業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對(duì)重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽有效，對(duì)授權(quán)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。第十九條學(xué)校按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約與各種報(bào)表資料的真實(shí)、完整。
第二十條學(xué)校建立有效的應(yīng)急管理制度和應(yīng)急預(yù)案，在各個(gè)重要部位配備防救設(shè)施，應(yīng)急措施應(yīng)當(dāng)做到科學(xué)、及時(shí)、有效。
第二十一條學(xué)校實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理的電子化，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。
第二十二條學(xué)校實(shí)施信息化管理，建立貫穿各處室、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)，做到及時(shí)、準(zhǔn)確提供管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并真實(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)報(bào)送報(bào)表資料和對(duì)外披露信息。
第二十三條學(xué)校建立有效的信息交流、共享和反饋機(jī)制，確保管理團(tuán)隊(duì)及時(shí)了解情況，確保每一項(xiàng)信息都能夠傳遞給相關(guān)的教職工。
第二十四條學(xué)校各職能部門(mén)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、日常情況和例外情況進(jìn)行經(jīng)常性檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并迅速予以糾正。
第二十五條學(xué)校教職工代表大會(huì)設(shè)立內(nèi)部控制督查小組，由黨支部紀(jì)檢委員負(fù)責(zé)日常工作。督查小組有權(quán)獲得管理信息，并對(duì)各職能部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)控和評(píng)價(jià)，同時(shí)向校務(wù)委員會(huì)和內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告工作。
第二十六條學(xué)校建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各個(gè)部門(mén)、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和相應(yīng)處罰措施。
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)審查和審批人員承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，并對(duì)本人簽署的意見(jiàn)負(fù)責(zé)；
�。ǘ┕芾韴F(tuán)隊(duì)對(duì)重大損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第三章預(yù)算管理制度
第二十七條預(yù)算編制環(huán)節(jié)控制：
（一）建立完善預(yù)算編制的組織管理體制，做好預(yù)算編制的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；
�。ǘ┮�(guī)范預(yù)算編制程序，明確審批要求；
�。ㄈ┩晟凭幹品椒�，細(xì)化預(yù)算編制；
�。ㄋ模┲卮箢A(yù)算項(xiàng)目采取立項(xiàng)評(píng)審方式。
第二十八條預(yù)算批復(fù)環(huán)節(jié)控制：
（一）明確預(yù)算批復(fù)的責(zé)任；
（二）合理進(jìn)行內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解；
�。ㄈ┖侠聿捎脙�(nèi)部預(yù)算批復(fù)方法；
（四）嚴(yán)格控制內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整。
第二十九條預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)控制：
�。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制。執(zhí)行申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過(guò)以后，財(cái)務(wù)部門(mén)才能辦理資金支付業(yè)務(wù)；
�。ǘ┵Y金支付控制。業(yè)務(wù)部門(mén)借款申請(qǐng)或報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)按規(guī)定的審批權(quán)限和程序?qū)徟瓿珊�，辦理具體的資金支付業(yè)務(wù)；
�。ㄈ╊A(yù)算執(zhí)行分析控制。通過(guò)定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議的形式，開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行分析，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。
第三十條預(yù)算決算與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)控制：
�。ㄒ唬Q算控制。加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)；
�。ǘ┛�(jī)效評(píng)價(jià)控制。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。
第四章收支業(yè)務(wù)管理制度
第三十一條收入業(yè)務(wù)控制：
�。ㄒ唬⿲�(duì)收入業(yè)務(wù)實(shí)施歸口管理，由財(cái)務(wù)室歸口管理各項(xiàng)收入并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬；
�。ǘ﹪�(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，按照規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，按照規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分；
�。ㄈ┙⑹杖敕治龊蛯�(duì)賬制度，對(duì)收入征收情況的合理性進(jìn)行分析，判斷有無(wú)異常情況；
�。ㄋ模┙⒔∪睋�(jù)管理制度，財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類(lèi)票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。
第三十二條支出業(yè)務(wù)控制：
�。ㄒ唬┟鞔_各支出事項(xiàng)的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；
�。ǘ┘訌�(qiáng)支出審批控制，各項(xiàng)支出都應(yīng)經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程才能向財(cái)務(wù)室申請(qǐng)資金支付或者辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批；
�。ㄈ┘訌�(qiáng)支出審核控制，重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全；
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)資金支付和會(huì)計(jì)核算控制，財(cái)務(wù)室按照規(guī)定辦理資金支付業(yè)務(wù)，簽發(fā)的支付憑證進(jìn)行登記；
（五）加強(qiáng)支出業(yè)務(wù)分析控制，定期編制支出業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，對(duì)于支出業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)及時(shí)采取有效措施。
第三十三條債務(wù)業(yè)務(wù)控制：
（一）不相容崗位分離控制，指定專門(mén)部門(mén)或者崗位負(fù)責(zé)債務(wù)管理，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，實(shí)施不相容崗位相互分離，確保債務(wù)管理與資金收付、債務(wù)管理與債務(wù)會(huì)計(jì)核算、債務(wù)會(huì)計(jì)核算與資金收付等不相容崗位相互分離，不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)全過(guò)程；
�。ǘ┦跈�(quán)審批控制，建立舉借和償還債務(wù)的審批程序，大額債務(wù)的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分論證，并校務(wù)委員會(huì)研究決定后，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)；
�。ㄈ┤粘９芾砜刂�，做好債務(wù)的會(huì)計(jì)核算和檔案保管工作，加強(qiáng)債務(wù)的對(duì)賬和檢查控制，定期與債權(quán)人核對(duì)債務(wù)余額，進(jìn)行債務(wù)清理，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第五章政府采購(gòu)管理制度
第三十四條采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理，按照“先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購(gòu)”的流程，先填報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算，經(jīng)批復(fù)同意并錄入采購(gòu)計(jì)劃后，方可實(shí)施采購(gòu)。
第三十五條對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購(gòu)活動(dòng)中建立總務(wù)、財(cái)務(wù)、黨支部紀(jì)檢委員等部門(mén)和人員相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。嚴(yán)格過(guò)程管理，實(shí)行專人驗(yàn)收入庫(kù)。
第三十六條由總務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)、相關(guān)部門(mén)參加，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。
第三十七條規(guī)范涉密項(xiàng)目的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序。對(duì)于涉密政府采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購(gòu)中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。
第六章資產(chǎn)管理制度
第三十八條不得由單個(gè)人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)全過(guò)程，確保不相容崗位相互分離，出納不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章，嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
第三十九條建立貨幣資金授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，審批人根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批，大額資金支付審批應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策。
第四十條嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)銀行賬戶，禁止出租、出借銀行賬戶。
第四十一條指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、賬賬相符。
第四十二條學(xué)校對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行從業(yè)資格管理，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適應(yīng)的能力，并取得相應(yīng)的從業(yè)證書(shū)或?qū)I(yè)的資格。
第四十三條學(xué)校明確各種資產(chǎn)的歸口管理部門(mén)，明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人。資產(chǎn)購(gòu)置納入預(yù)算管理，符合審批程序，履行驗(yàn)收手續(xù)，及時(shí)納入會(huì)計(jì)核算。
第四十四條按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對(duì)外投資、處置程序、審批權(quán)限和責(zé)任。
第四十五條學(xué)校建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理；并建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。
第七章建設(shè)項(xiàng)目管理制度
第四十六條立項(xiàng)、設(shè)計(jì)與概算預(yù)算控制建設(shè)項(xiàng)目控制：
�。ㄒ唬⿲�(duì)項(xiàng)目建設(shè)和可行性研究報(bào)告的編制、項(xiàng)目決策程序等做出明確規(guī)定，確保項(xiàng)目決策科學(xué)、合理。建設(shè)項(xiàng)目由校務(wù)委員會(huì)研究決定，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)；
�。ǘ⿹駜�(yōu)選取具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位，并簽訂合同；
�。ㄈ┙⑴c建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制，項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)方案、概預(yù)算等由學(xué)校內(nèi)部的業(yè)務(wù)處室、財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定委托具有相關(guān)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見(jiàn)。
第四十七條學(xué)校依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作。
第四十八條學(xué)校按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行�？顚Ｓ�。
第四十九條經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得調(diào)整和突破。如需調(diào)整投資概算，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。
第五十條學(xué)校加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。
第五十一條學(xué)校按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)組織工程驗(yàn)收、辦理竣工結(jié)算。
第八章合同管理制度
第五十二條明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對(duì)外簽訂合同。對(duì)合同實(shí)施歸口管理，建立財(cái)會(huì)室與檔案室歸口管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等工作人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。
第五十三條學(xué)校對(duì)合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控。
第五十四條檔案室定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類(lèi)和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對(duì)合同的全過(guò)程管理。
第五十五條本制度由xx中學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第五十六條本制度自發(fā)布之日起施行。
學(xué)校內(nèi)部控制管理制度 3
一、學(xué)校建立和健全治安保衛(wèi)制度，落實(shí)人防、技防、物防各項(xiàng)措施。
二、學(xué)校是治安保衛(wèi)重點(diǎn)單位，應(yīng)當(dāng)確定本單位的治安保衛(wèi)重點(diǎn)部位，按照政府有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)重點(diǎn)部位設(shè)置必要的技術(shù)防范設(shè)施，并實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)護(hù)。建立貴重物品安全管理制度。
三、學(xué)校內(nèi)部治安保衛(wèi)人員應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
1.根據(jù)需要，檢查進(jìn)入本單位人員的證件，登記出入的物品和車(chē)輛;
2.在學(xué)校范圍內(nèi)進(jìn)行治安巡邏和檢查，建立巡邏、檢查和治安隱患整改記錄;
3.維護(hù)學(xué)校內(nèi)部的治安秩序，制止發(fā)生在本單位的.違法行為，對(duì)難以制止的違法和犯罪行為，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)警。
四、學(xué)校門(mén)衛(wèi)應(yīng)當(dāng)由符合規(guī)定要求的人員擔(dān)任，并經(jīng)培訓(xùn)持證上崗。學(xué)校禁止無(wú)關(guān)人員和校外機(jī)動(dòng)車(chē)入內(nèi)(政府有關(guān)部門(mén)及特種車(chē)輛除外)，禁止將非教學(xué)用易燃、易爆、有毒物品和管制器具等危險(xiǎn)物品以及動(dòng)物帶入校園。
五、學(xué)校出入口安裝堅(jiān)固、防撞、防撬安全門(mén)(柵欄門(mén))，高度應(yīng)與圍墻相匹配;圍墻應(yīng)不易攀爬、翻越，高度符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。按標(biāo)準(zhǔn)安裝校園周界入侵報(bào)警裝置，學(xué)校出入口和學(xué)生宿舍樓出入口按標(biāo)準(zhǔn)安裝電視監(jiān)控設(shè)施。校門(mén)衛(wèi)室、校長(zhǎng)室等處安裝110報(bào)警裝置。
六、學(xué)校對(duì)師生開(kāi)展安全教育和法制宣傳教育。教師離開(kāi)辦公室要隨手鎖門(mén)，不得將現(xiàn)金等貴重物品存放在辦公室內(nèi)。財(cái)務(wù)室應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定存放現(xiàn)金。學(xué)生上體育課或離開(kāi)教室時(shí)應(yīng)妥善保管自己的貴重物品，增強(qiáng)自我防范意識(shí)和自我保護(hù)能力。
學(xué)校內(nèi)部控制管理制度 4
第一章 總則
第一條 為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部管理，提高教育資金使用效率，保障資產(chǎn)安全完整，促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于全校各部門(mén)、各教學(xué)單位及所有教職工，旨在通過(guò)建立健全內(nèi)部控制體系，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，提升學(xué)校治理水平和教育教學(xué)質(zhì)量。
第三條 學(xué)校內(nèi)部控制管理遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則，確保內(nèi)部控制覆蓋學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程、全崗位，突出重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)權(quán)力與責(zé)任的平衡，并根據(jù)外部環(huán)境變化和學(xué)校發(fā)展需要及時(shí)調(diào)整優(yōu)化。
第二章 內(nèi)部控制組織架構(gòu)與職責(zé)
第四條 成立學(xué)校內(nèi)部控制管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)控委”），由校長(zhǎng)任主任，分管財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等工作的副校長(zhǎng)任副主任，成員包括財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、教務(wù)、后勤等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。內(nèi)控委負(fù)責(zé)全校內(nèi)部控制工作的規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。
第五條 內(nèi)控委下設(shè)辦公室（以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)控辦”），掛靠財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制日常工作的具體實(shí)施，包括內(nèi)部控制制度的建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)與改進(jìn)等。
第六條 各部門(mén)應(yīng)指定一名內(nèi)部控制聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)本部門(mén)內(nèi)部控制工作的落實(shí)與反饋，與內(nèi)控辦保持密切聯(lián)系。
第三章 內(nèi)部控制主要內(nèi)容
第七條 預(yù)算管理控制：建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核的全過(guò)程管理機(jī)制，確保預(yù)算科學(xué)合理、執(zhí)行嚴(yán)格、調(diào)整規(guī)范、監(jiān)督有力。
第八條 收入管理控制：規(guī)范學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、政府補(bǔ)助等各類(lèi)收入的收取、核算、上繳和分配流程，確保收入合法合規(guī)、及時(shí)足額入賬。
第九條 支出管理控制：實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批制度，明確支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，加強(qiáng)大額資金支付、采購(gòu)、基建項(xiàng)目等重點(diǎn)支出的監(jiān)管。
第十條 資產(chǎn)管理控制：建立健全資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、使用、維護(hù)、處置等全生命周期管理制度，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符、安全高效。
第十一條 合同管理控制：規(guī)范合同訂立、履行、變更、解除和歸檔等環(huán)節(jié)，強(qiáng)化合同審核與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。
第十二條 信息系統(tǒng)控制：加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)，確保數(shù)據(jù)安全，實(shí)施權(quán)限管理，防范信息泄露和非法操作。
第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)
第十三條 定期開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別和分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。
第十四條 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移和接受，并明確責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的`執(zhí)行情況。
第五章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督
第十五條 建立內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)機(jī)制，每年至少開(kāi)展一次全面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性。
第十六條 內(nèi)控委應(yīng)組織內(nèi)部審計(jì)或聘請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，審計(jì)結(jié)果作為改進(jìn)內(nèi)部控制的重要依據(jù)。
第十七條 加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察和教職工代表大會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督作用，鼓勵(lì)教職工參與內(nèi)部控制建設(shè)，暢通投訴舉報(bào)渠道，及時(shí)處理內(nèi)部控制中的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。
第六章 附則
第十八條 本制度由內(nèi)控委負(fù)責(zé)解釋和修訂，自發(fā)布之日起施行。原有相關(guān)規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
學(xué)校內(nèi)部控制管理制度 5
一、目的
為加強(qiáng)學(xué)校的內(nèi)部管理，保障學(xué)校資源的合理使用，提高教育教學(xué)質(zhì)量和管理效率，維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益，特制定本內(nèi)部控制管理制度。
二、適用范圍
本制度適用于本校內(nèi)所有部門(mén)和學(xué)校員工，包括教職工、管理人員及后勤服務(wù)人員。
三、內(nèi)部控制基本原則
1. 規(guī)范性：所有管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定。
2. 透明性：相關(guān)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地公開(kāi)，以便各方監(jiān)督。
3. 有效性：內(nèi)部控制措施應(yīng)有效防范和適應(yīng)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效率。
4. 連續(xù)性：內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)學(xué)校發(fā)展的變化不斷完善與調(diào)整。
四、內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)
1. 領(lǐng)導(dǎo)小組：學(xué)校成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，成員包括各部門(mén)負(fù)責(zé)人。負(fù)責(zé)總體規(guī)劃和監(jiān)督內(nèi)部控制工作。
2. 執(zhí)行部門(mén)：各職能部門(mén)負(fù)責(zé)具體的內(nèi)部控制實(shí)施，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告工作情況。
3. 監(jiān)督機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，獨(dú)立于其他職能部門(mén)，負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)估內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。
五、內(nèi)部控制內(nèi)容
1. 財(cái)務(wù)管理
財(cái)務(wù)制度：建立健全財(cái)務(wù)制度，明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審批權(quán)限，確保財(cái)務(wù)收支的合法性與合規(guī)性。
預(yù)算管理：每學(xué)年制定預(yù)算，并進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，確保資金合理使用。
審計(jì)監(jiān)督：定期開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題。
2. 人事管理
招聘流程：制定明確的人員招聘流程，確保招聘的`公正性和合規(guī)性。
考核制度：建立教職工績(jī)效考核制度，定期評(píng)估教職工的工作表現(xiàn)，并給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。
3. 教學(xué)管理
課程設(shè)置：依據(jù)國(guó)家和地方教育政策，科學(xué)合理地安排課程設(shè)置，確保教學(xué)質(zhì)量。
教學(xué)評(píng)估：定期開(kāi)展教學(xué)質(zhì)量評(píng)估，收集師生反饋，及時(shí)調(diào)整教學(xué)計(jì)劃。
4. 資產(chǎn)管理
資產(chǎn)登記：所有學(xué)校資產(chǎn)必須進(jìn)行登記，建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查。
使用監(jiān)督：對(duì)學(xué)校資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保其合理利用，防止浪費(fèi)和損失。
5. 安全管理
安全制度：制定校園安全管理制度，明確責(zé)任和操作流程。
應(yīng)急預(yù)案：編制應(yīng)急預(yù)案，并定期進(jìn)行演練，確保師生在突發(fā)事件中的安全。
六、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與改進(jìn)
1. 自我評(píng)估：各部門(mén)定期對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施情況進(jìn)行自評(píng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。
2. 績(jī)效評(píng)估：對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行定期評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告，并向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。
3. 制度更新：根據(jù)評(píng)估反饋和實(shí)際需求，及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制管理制度進(jìn)行修訂和完善。
七、附則
本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，由學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋和修訂。
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