投資計(jì)劃管理問(wèn)題及優(yōu)化論文
(一)建立健全投資管理體系,優(yōu)化完善投資計(jì)劃管理流程,構(gòu)建投資計(jì)劃管理閉環(huán)
建立健全企業(yè)投資管理體系,從企業(yè)、項(xiàng)目?jī)蓚�(gè)層面建立投資決策管理標(biāo)準(zhǔn)體系。在企業(yè)層面,以企業(yè)健康經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),依據(jù)企業(yè)的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃設(shè)定投資規(guī)劃(一般為3—5年)、投資計(jì)劃目標(biāo),以企業(yè)財(cái)務(wù)、人力、管理等資源約束為邊界,通過(guò)投資計(jì)劃和全面預(yù)算管理對(duì)投資總量進(jìn)行框定,實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置,緩解投資機(jī)會(huì)與企業(yè)能力的矛盾,協(xié)調(diào)投資與發(fā)展的關(guān)系。同時(shí),結(jié)合對(duì)中長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期及產(chǎn)業(yè)發(fā)展預(yù)期的研判,形成總體投資規(guī)劃。在項(xiàng)目層面,以定量分析為主、定性判斷為輔,從項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可控性、資金保障及合法合規(guī)角度對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行分析。在投資管理閉環(huán)系統(tǒng)建設(shè)上,以投資規(guī)劃為起點(diǎn),分解年度投資計(jì)劃,通過(guò)立項(xiàng)評(píng)審、投資決策環(huán)節(jié)對(duì)投資計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目進(jìn)行篩選;進(jìn)入項(xiàng)目投資實(shí)施環(huán)節(jié)后,以項(xiàng)目管理方式關(guān)注項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、投資三方面風(fēng)險(xiǎn);項(xiàng)目收尾后,對(duì)連續(xù)幾個(gè)運(yùn)營(yíng)周期進(jìn)行全范圍分析評(píng)價(jià),形成投資后評(píng)價(jià),與項(xiàng)目立項(xiàng)目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比,分析形成投資的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn),重視投資后評(píng)價(jià)結(jié)果在后續(xù)投資項(xiàng)目中的應(yīng)用。最后,強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目投資必須有進(jìn)有退,建立投資退出機(jī)制(含低效資產(chǎn)清理),六個(gè)業(yè)務(wù)流程共同構(gòu)成投資計(jì)劃閉環(huán)管理系統(tǒng)。
(二)以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向,將投資計(jì)劃作為企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施重點(diǎn)與戰(zhàn)略緊耦合
所謂戰(zhàn)略,布魯森?亨德森在《戰(zhàn)略的'起源》中提出,企業(yè)戰(zhàn)略是引導(dǎo)并推動(dòng)一家企業(yè)獲得成功的一體化選擇。因此,將資源部署到所選擇的活動(dòng)上的過(guò)程即為業(yè)務(wù)規(guī)劃、投資規(guī)劃形成過(guò)程。而規(guī)劃是主動(dòng)地去尋求一種能夠發(fā)展可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并將其不斷擴(kuò)大的行動(dòng)計(jì)劃,投資計(jì)劃是企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的重要組成部分。
第一,企業(yè)以戰(zhàn)略目標(biāo)、資產(chǎn)布局調(diào)整目標(biāo)作為投資計(jì)劃指導(dǎo)原則,保證投資計(jì)劃與戰(zhàn)略方向、規(guī)劃目標(biāo)的一致性。
第二,投資計(jì)劃采用“W”自上而下、自下而上相結(jié)合的制定方法,將企業(yè)戰(zhàn)略自上而下貫穿到各下屬公司,并要求下屬公司以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、規(guī)劃目標(biāo)對(duì)標(biāo),及時(shí)調(diào)整本公司投資計(jì)劃,即通過(guò)集團(tuán)整體規(guī)劃指引各單位發(fā)展規(guī)劃,通過(guò)上下貫通的戰(zhàn)略規(guī)劃確定投資的方向和重點(diǎn),以有益于保證集團(tuán)及業(yè)務(wù)部門的目標(biāo)、資源配置及支持機(jī)制保持統(tǒng)一,實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)投資計(jì)劃的指引與約束。
(三)加強(qiáng)投資計(jì)劃管理方法研究,建立科學(xué)的投資計(jì)劃管理方法
第一,定量、定性分析相結(jié)合。打破傳統(tǒng)投資計(jì)劃制定以定性分析為主思路,以定量、定性相結(jié)合方式展開。定性分析即對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境、企業(yè)戰(zhàn)略符合性、項(xiàng)目合法合規(guī)性等進(jìn)行分析,定量分析即以數(shù)據(jù)分析為主,建立多種分析模型,根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定模型邊界條件。建立投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性模型,對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性(如IRR、NPV)進(jìn)行指標(biāo)分析;建立投資結(jié)構(gòu)分析模型,確定資源配置結(jié)構(gòu)和區(qū)域布局;建立投資規(guī)模優(yōu)化模型,根據(jù)規(guī)模與效益的敏感性分析識(shí)別最優(yōu)投資規(guī)模;建立項(xiàng)目學(xué)習(xí)曲線模型,根據(jù)項(xiàng)目學(xué)習(xí)曲線確定項(xiàng)目投資計(jì)劃及資金安排。
第二,推進(jìn)投資計(jì)劃管理精益化。引入精益化管理理念,根據(jù)企業(yè)管理成熟度水平逐步實(shí)現(xiàn)精益化管理。年度投資計(jì)劃逐步做細(xì),要求投資計(jì)劃逐步分解至季度、月度,提升投資計(jì)劃編制準(zhǔn)確率。推動(dòng)企業(yè)3年滾動(dòng)投資計(jì)劃編制,提升長(zhǎng)期投資預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性,控制企業(yè)整體投資方向與節(jié)奏。
第三,提升投資計(jì)劃管理靈活性,鼓勵(lì)企業(yè)捕捉市場(chǎng)機(jī)會(huì)。將企業(yè)投資總額分為計(jì)劃內(nèi)投資與備用資金兩部分,在計(jì)劃內(nèi)投資總額外預(yù)留一部分備用資金。與之對(duì)應(yīng),投資項(xiàng)目分為計(jì)劃內(nèi)投資項(xiàng)目與計(jì)劃外備選項(xiàng)目?jī)深悺Ｓ?jì)劃內(nèi)投資與備用資金的比例劃分依據(jù)所在企業(yè)投資計(jì)劃管理成熟度確定,成熟度高的企業(yè)可適當(dāng)放大備用資金比例,允許企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境變化及項(xiàng)目研發(fā)情況及時(shí)調(diào)整投資計(jì)劃,提升投資收益。
第四,引入項(xiàng)目管理方法進(jìn)行投資計(jì)劃管理,加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)分析。企業(yè)投資計(jì)劃管理不僅是投資計(jì)劃編制環(huán)節(jié),更需遵循“PDCA”(計(jì)劃、執(zhí)行、驗(yàn)證、改進(jìn)行動(dòng))流程。搭建信息化平臺(tái),建立投資項(xiàng)目管理信息庫(kù),對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控。加強(qiáng)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析,采用盈虧平衡分析和敏感性分析方法對(duì)項(xiàng)目的不確定性進(jìn)行深入分析,根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力選擇適應(yīng)性投資項(xiàng)目。
(四)結(jié)語(yǔ)
實(shí)踐表明,基于對(duì)投資計(jì)劃管理方法的不斷優(yōu)化與改進(jìn),能夠有效規(guī)避投資計(jì)劃管理中存在的問(wèn)題,促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略落地,提高企業(yè)投資收益。
【投資計(jì)劃管理問(wèn)題及優(yōu)化論文】相關(guān)文章：
物流倉(cāng)儲(chǔ)管理存在的問(wèn)題與機(jī)制優(yōu)化論文10-28
電力營(yíng)銷管理問(wèn)題的優(yōu)化建議論文09-11
企業(yè)物資管理存在的問(wèn)題及優(yōu)化建議論文11-26
成本管理優(yōu)化方案論文04-09
初中教育管理優(yōu)化論文01-20
科研單位財(cái)務(wù)預(yù)算管理問(wèn)題及優(yōu)化措施論文10-22
科研項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理問(wèn)題與優(yōu)化策略論文10-25