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我國(guó)商業(yè)銀行治理論文
1商業(yè)銀行的公司治理是指商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和相關(guān)制度的設(shè)置
具體來(lái)說(shuō)就是董事會(huì)、管理層、監(jiān)督層等的組織及制度安排。隨著全球化浪潮的到來(lái)，我國(guó)的商業(yè)銀行治理也逐漸被提上日程。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行盈利的目的更加突顯出來(lái)，這也說(shuō)明了銀行已經(jīng)成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的盈利性企業(yè)，所以商業(yè)銀行的公司治理具有一般公司治理的共性和特點(diǎn)，但是由于商業(yè)銀行的特殊性質(zhì)其治理又具有特殊性。我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行公司治理的研究正在逐步地完善和深入，這些研究有助于我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的進(jìn)一步完善。
2從商業(yè)銀行的特殊性看我國(guó)商業(yè)銀行公司治理存在的問(wèn)題
商業(yè)銀行作為一種企業(yè)，具有企業(yè)的一般的特點(diǎn)，但是作為一種主要從事貨幣信貸的企業(yè)，它又有自己的特殊性，然而，正是這些特殊性給商業(yè)銀行的公司治理帶來(lái)了一些相關(guān)的問(wèn)題。
�。�1）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的特殊性。商業(yè)銀行從事的業(yè)務(wù)主要是存款、放款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算。商業(yè)銀行就是在貨幣的存放款利息之間賺取差額及轉(zhuǎn)賬結(jié)算收取手續(xù)費(fèi)等來(lái)進(jìn)行盈利，可見(jiàn)商業(yè)銀行也是追求效益最大化。但是同時(shí)銀行從事的是貨幣的吸收和發(fā)放的特殊企業(yè)，相對(duì)于其他類(lèi)型的企業(yè)而言，面臨著擠兌風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、衍生風(fēng)險(xiǎn)等種類(lèi)繁多的各種風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融衍生工具的大量出現(xiàn)和金融市場(chǎng)投機(jī)機(jī)會(huì)的增多，商業(yè)銀行所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)在加大。銀行的管理層，為了避免銀行經(jīng)營(yíng)失敗甚至倒閉在追求效益最大化的同時(shí)，也在追求風(fēng)險(xiǎn)最小化。于是銀行就存在了雙層目標(biāo)即收益最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化，但是收益和風(fēng)險(xiǎn)一般都是成正比的也就是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)越大收益越高，這就構(gòu)成了一個(gè)矛盾體。在風(fēng)險(xiǎn)和收益上我國(guó)商業(yè)銀行的高層管理者常常處于兩難的境地，但管理者的績(jī)效又與銀行的收益相掛鉤，導(dǎo)致有些管理者為了贏得好的績(jī)效為公司創(chuàng)造效益不惜從事高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，這樣商業(yè)銀行就有可能因風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生面臨困難。
�。�2）商業(yè)銀行委托代理關(guān)系的特殊性。商業(yè)銀行存在復(fù)雜的委托代理關(guān)系，商業(yè)銀行的委托代理關(guān)系包括存款人、股東與銀行的關(guān)系；貸款人與銀行的管理者的關(guān)系；監(jiān)管者與銀行的關(guān)系等。復(fù)雜的委托代理關(guān)系導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行的一些問(wèn)題：首先，銀行的委托代理成本較高，委托代理的鏈條長(zhǎng)。由于銀行存在多方面的委托代理關(guān)系，為了維持這些關(guān)系銀行就必須為此花費(fèi)較多的成本。其次，由于商業(yè)銀行要處理多種委托代理關(guān)系，而個(gè)利益主體又是一個(gè)矛盾集合體，他們都有各自不同的利益目的，因此銀行為了滿足不同主體的要求，往往會(huì)有相互矛盾的行為，這也是商業(yè)銀行進(jìn)于行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)窘境。第三，由于銀行的委托代理關(guān)系所涉及的利益相關(guān)者多而復(fù)雜，所以各個(gè)利益主體都把對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管寄希望于別的利益主體，尤其是中小利益相關(guān)者普遍存在著“搭便車(chē)”行為，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制。最后，由于商業(yè)銀行涉及的利益很多，銀行與股東、債權(quán)人、債務(wù)人、政府等的信息具有不對(duì)稱(chēng)性，這不利于銀行及時(shí)準(zhǔn)確地獲取有效的信息，從而不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)策略。
�。�3）商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)制度的特殊性。存款保險(xiǎn)制度是指國(guó)家貨幣主管部門(mén)為了維護(hù)存款者的利益和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和安全，在金融體系中設(shè)立負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，規(guī)定本國(guó)金融必須或自愿地按吸收存款的一定比率向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納保險(xiǎn)金進(jìn)行投保的制度。可見(jiàn)，商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)制度降低了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我國(guó)金融體系的穩(wěn)定有一定的作用。但是正是由于存款保險(xiǎn)制度的存在降低了外界對(duì)銀行的監(jiān)督，同時(shí)由于有了一定的保險(xiǎn)措施會(huì)降低商業(yè)銀行破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)所以有些管理者就會(huì)不在考慮風(fēng)險(xiǎn)而從事高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，這就是存款保險(xiǎn)制度對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)激勵(lì)作用。（4）我國(guó)商業(yè)銀行的歷史特殊性。我國(guó)的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是由原來(lái)的四家國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行改造而成的，其產(chǎn)權(quán)制度為國(guó)家獨(dú)資。國(guó)家獨(dú)資也就是國(guó)家控股，產(chǎn)權(quán)單一。因此，我國(guó)商業(yè)銀行的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的設(shè)置及經(jīng)營(yíng)管理層的任命基本上是由政府負(fù)責(zé)，四大商業(yè)銀行基本上是行長(zhǎng)兼董事長(zhǎng)，決策機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)合二為一，在資本回報(bào)、利益體現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)制約等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)約束方面，責(zé)權(quán)關(guān)系不確定；國(guó)有銀行的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)更是形同虛設(shè)，不能充分有效地行使監(jiān)督職能作用。在上市公司中，國(guó)家擁有高度集中的股權(quán)，是最大的控股股東即“一股獨(dú)大”。使得大股東委派的董事控制了董事會(huì)，造成董事會(huì)結(jié)構(gòu)的不健全和公司治理的制衡功能失效，董事會(huì)變成大股東會(huì)，缺乏多元股權(quán)制衡，無(wú)法形成對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的有效約束。在各種重要事項(xiàng)中仍沿襲舊有的決策模式，造成了我國(guó)商業(yè)銀行效率低下、效益不佳和整體競(jìng)爭(zhēng)力較弱的狀況。
�。�5）我國(guó)商業(yè)銀行政府管制的特殊性。我國(guó)的商業(yè)銀行受到政府的嚴(yán)格管制和監(jiān)督。政府為了保證商業(yè)銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行嚴(yán)格的限制和約束，并制定了相關(guān)的管制的制度和措施，雖然這能夠保證商業(yè)銀行的存在和發(fā)展，但是政府的嚴(yán)格管制降低了外部要素市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)在公司治理中的作用，同時(shí)也限制了大股東做為監(jiān)管者在公司治理中的作用。
�。�6）我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)交易的特殊性。商業(yè)銀行從事的業(yè)務(wù)主要是貨幣的信貸，它所接觸的主要是存款人和貸款人，而且商業(yè)銀行與他們的交易主要是通過(guò)合同來(lái)約定的。這樣，由于保密性及一些私人的原因，銀行的資產(chǎn)交易一般都是不公開(kāi)的，通常只有存款者或貸款者和銀行知道具體信息，雖然存款者和貸款者有很大的關(guān)系，但是對(duì)于對(duì)方的交易信息雙方都不知道。由于商業(yè)銀行資產(chǎn)交易的非透明性，外界很難獲知相應(yīng)的信息，這樣就會(huì)產(chǎn)生信息不透明、內(nèi)部人控制、管理者短期行為的問(wèn)題。
3解決我國(guó)商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題的對(duì)策
�。�1）合理定位商業(yè)銀行的目標(biāo)。傳統(tǒng)意義上的商業(yè)銀行都是以經(jīng)營(yíng)效益最大化及股東收益最大化為目標(biāo)，這就給商業(yè)銀行的公司治理帶來(lái)誤區(qū)，為了更好的實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的治理價(jià)值，商業(yè)銀行的公司治理目標(biāo)應(yīng)立足于追求社會(huì)福利最大化，實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)者共同治理的原則。
�。�2）調(diào)整和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)積極引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，這不僅可以增強(qiáng)資本實(shí)力、改善資本結(jié)構(gòu)，更重要的是可以借鑒國(guó)際先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)和方法，促進(jìn)管理模式和經(jīng)營(yíng)理念與國(guó)際先進(jìn)的商業(yè)銀行接軌。同時(shí)我國(guó)應(yīng)推動(dòng)銀行在境內(nèi)外上市，這有利于進(jìn)一步形成多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，解決我國(guó)商業(yè)銀行委托代理中的相關(guān)問(wèn)題，強(qiáng)化金融交易過(guò)程中的產(chǎn)權(quán)約束，完善市場(chǎng)“用腳投票”和“用手投票”的監(jiān)督機(jī)制，使商業(yè)銀行治理機(jī)制更加合理。
�。�3）建立對(duì)商業(yè)銀行管理者的長(zhǎng)效激勵(lì)和約束機(jī)制。首先，在商業(yè)銀行管理者的任用上要完善選拔制度，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行管理者的市場(chǎng)化選擇。其次，要建立管理者薪酬與經(jīng)營(yíng)績(jī)效和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的機(jī)制，合理確定激勵(lì)機(jī)制的水平，明確激勵(lì)重點(diǎn)。在激勵(lì)方式的選擇方面，除了薪酬收入和風(fēng)險(xiǎn)收入，還應(yīng)建立股票期權(quán)激勵(lì)制度、員工持股制度等多種激勵(lì)機(jī)制。最后，要強(qiáng)化對(duì)管理層的內(nèi)控機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，加大處罰力度，提高道德風(fēng)險(xiǎn)成本。
�。�4）建立健全公司治理組織結(jié)構(gòu)。首先，要建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，明確股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)以及高級(jí)管理人員之間的職責(zé)和權(quán)利，形成有效的制衡機(jī)制。其次，要確定董事的任職資格和構(gòu)成，尤其是要引入獨(dú)立董事，實(shí)行董事責(zé)任追究制度，充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，以避免國(guó)有股控股可能帶來(lái)的效率損失。第三，要進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的功能，確保監(jiān)事的獨(dú)立性，以此來(lái)增強(qiáng)對(duì)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督。第四，要盡可能減少政府的外部干預(yù)，提高銀行經(jīng)營(yíng)自主性。
�。�5）加強(qiáng)信息披露和透明度建設(shè)。要規(guī)范我國(guó)商業(yè)銀行的規(guī)范信息披露的原則和標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的透明度，接受相關(guān)利益者和社會(huì)的監(jiān)督，保護(hù)股東和利益相關(guān)者的權(quán)益。商業(yè)銀行公司治理信息的披露內(nèi)容一般包括：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、流動(dòng)性與資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理情況、主要股份所有權(quán)和投票權(quán)、董事和主要執(zhí)行人員以及有關(guān)銀行激勵(lì)結(jié)構(gòu)的信息，關(guān)聯(lián)方交易的性質(zhì)和范圍、重要可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素等。
�。�6）完善商業(yè)銀行的外部治理環(huán)境。首先應(yīng)加強(qiáng)金融法律建設(shè)，建立健全有關(guān)法律法規(guī)。這樣才能保證我國(guó)的商業(yè)銀行治理的合法性，同時(shí)也為我國(guó)商業(yè)銀行的治理提供了法律保障。其次，建立合理的外部監(jiān)管體系。主要是建立商業(yè)銀行的利益相關(guān)者如債權(quán)人、債務(wù)人、中小股東、國(guó)家、社區(qū)等的監(jiān)管體系。再次，強(qiáng)化行業(yè)自律監(jiān)督。引進(jìn)和加強(qiáng)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)機(jī)構(gòu)等社會(huì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，保證商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性。
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