中級(jí)審計(jì)《票據(jù)法和證券法》章節(jié)練習(xí)題
一、單項(xiàng)選擇題
1、2011年5月，某股份有限公司發(fā)行了5年期公司債券2200萬(wàn)元，1年期公司債券1100萬(wàn)元。截至2012年7月31日的凈資產(chǎn)額為12000萬(wàn)元，除前述債券外，其余已全部歸還本息，計(jì)劃于2012年8月初再次發(fā)行債券。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(guò)：
A、2600萬(wàn)元
B、2300萬(wàn)元
C、4800萬(wàn)元
D、1300萬(wàn)元
【正確答案】 A
【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
2、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不屬于公司內(nèi)幕信息的知情人的是：
A、發(fā)行人的董事
B、持有公司5%以上股份的法人股東中的董事
C、發(fā)行人的保薦人
D、發(fā)行人持股5%的第二大股東的財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)
【正確答案】 D
【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
3、下列有關(guān)公開(kāi)發(fā)行公司債券條件的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是：
A、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣5 000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣7 000萬(wàn)元
B、債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平
C、最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息
D、累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%
【正確答案】 A
【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
4、下列關(guān)于匯票背書的說(shuō)法中，不正確的是：
A、背書的連續(xù)可證明持票人享有票據(jù)權(quán)利
B、背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人和受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接
C、設(shè)質(zhì)背書會(huì)發(fā)生權(quán)利轉(zhuǎn)移的效力
D、背書分為轉(zhuǎn)讓背書、設(shè)質(zhì)背書和委任背書
【正確答案】 C
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
5、支票上的下列事項(xiàng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記的是：
A、收款人名稱
B、出票人簽章
C、付款人名稱
D、出票日期
【正確答案】 A
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
6、下列有關(guān)票據(jù)的說(shuō)法中不正確的是：
A、票據(jù)法律關(guān)系的客體是指票據(jù)記載的一定數(shù)額的貨幣
B、買賣、存款、擔(dān)保、借貸、贈(zèng)予等屬于票據(jù)原因關(guān)系
C、票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系是產(chǎn)生票據(jù)法律關(guān)系的原因和前提條件
D、票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系包括票據(jù)原因關(guān)系和票據(jù)資金關(guān)系
【正確答案】 B
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
7、關(guān)于票據(jù)抗辯和票據(jù)抗辯的限制，下列敘述錯(cuò)誤的是：
A、是票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為
B、包括物的抗辯和人的抗辯
C、票據(jù)抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中
D、票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人
【正確答案】 C
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
8、甲在與乙的交易中獲匯票一張，付款人為丙。甲請(qǐng)求承兌時(shí)，丙在匯票上簽注：“承兌。乙款到后支付�！毕铝嘘P(guān)于丙的付款責(zé)任的表述中，正確的是：
A、丙已經(jīng)承兌，應(yīng)承擔(dān)承兌責(zé)任
B、視為丙拒絕承兌，丙不承擔(dān)付款責(zé)任
C、乙給丙付款后，丙才承擔(dān)付款責(zé)任
D、按乙給丙付款的多少確定丙應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任
【正確答案】 B
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
二、多項(xiàng)選擇題
1、下列屬于公司債券上市的條件的有：
A、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，
B、最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息
C、公司債券的期限為1年以上
D、公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元
E、有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元
【正確答案】 CD
【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
2、下列說(shuō)法正確的有：
A、公開(kāi)發(fā)行證券，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)
B、發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，依法采取承銷方式的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人
C、保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定
D、非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采取廣告方式
E、累計(jì)向超過(guò)三百人的特定對(duì)象發(fā)行證券的'，必須向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門申請(qǐng)發(fā)行核準(zhǔn)
【正確答案】 ABCD
【該題針對(duì)“證券法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
3、下列關(guān)于票據(jù)法律關(guān)系的表述中，正確的有：
A、當(dāng)持票人向主債務(wù)人主張債權(quán)遭到拒絕時(shí)，可向次債務(wù)人行使追索權(quán)，請(qǐng)求支付票款及利息和有關(guān)費(fèi)用
B、付款請(qǐng)求權(quán)和付款義務(wù)屬于票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的第二個(gè)層次
C、追索權(quán)和償付義務(wù)屬于票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的第一個(gè)層次
D、本票的出票人和收款人屬于基本當(dāng)事人
E、票據(jù)法律關(guān)系的主體包括：出票人、收款人、付款人、持票人、承兌人、背書人、保證人
【正確答案】 ADE
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
4、下列關(guān)于支票的說(shuō)法中，正確的有：
A、支票的付款人僅限于辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)
B、支票限于見(jiàn)票即付，不得另行記載付款日期
C、支票需要承兌
D、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款
E、異地使用的支票，其提示付款的期限由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定
【正確答案】 ABDE
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
5、票據(jù)喪失后，下列采取的補(bǔ)救措施中錯(cuò)誤的有：
A、公示催告
B、行使追索權(quán)
C、掛失止付
D、重新簽發(fā)票據(jù)
E、普通訴訟
【正確答案】 BD
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
6、下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的有：
A、偽造、變?cè)炱睋?jù)
B、故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)
C、匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的
D、簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金
E、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財(cái)為目的
【正確答案】 ABCD
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
7、以下匯票中，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任的有：
A、匯票被拒絕承兌的
B、匯票被拒絕付款的
C、匯票上記載“質(zhì)押”字樣
D、匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣
E、在付款提示期限屆滿前轉(zhuǎn)讓的
【正確答案】 ABCD
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
三、綜合題
1、甲、乙簽訂一份購(gòu)銷合同。甲以匯票匯款，并在匯票背書欄記載“若乙不按期履行交貨義務(wù)，則不享有票據(jù)權(quán)利”，承兌人為丁公司(已接受承兌)，保證人為己，匯票到期日為 2011年4月30日。 2011年 4 月 20 日乙又將此匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙。
<1>、匯票到期被拒絕付款時(shí)，持票人丙可以行使追索權(quán)的人有：
A、乙公司申請(qǐng)注銷法人資格
B、甲公司被宣告破產(chǎn)
C、丁公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照
D、丁公司違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)
【正確答案】 CD
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
<3>、下列關(guān)于該匯票的表述中，正確的有：
A、該背書為附條件背書，效力待定
B、乙在未履行交貨義務(wù)時(shí)，不得主張票據(jù)權(quán)利
C、無(wú)論乙是否履行交貨義務(wù)，票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后，丙取得票據(jù)權(quán)利
D、背書所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無(wú)論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利
【正確答案】 CD
【該題針對(duì)“票據(jù)法”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】
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