公司財務狀況說明書

公司財務狀況說明書1

　　合肥宏達有限責任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。

　　一、企業(yè)生產經營情況說明：

　　本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。

　　本年十二月A產品完工50箱，B產品完工45箱。銷售A產品100箱，B產品200箱，全年累計實現實現利潤總額116.84萬元。

　　二、利潤分配及資金變動情況

　　我公司20xx實現營業(yè)收入452.69萬元，營業(yè)成本194.46萬元，營業(yè)稅金及附加為4.36萬元，銷售費用為33.85萬元，管理費用86.81萬元，財務費用1.9萬元，資產減值損失為13.05萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為9.88萬元，營業(yè)利潤總額126萬元，營業(yè)外收入為0.45萬元，營業(yè)外支出為2.25萬元，繳納所得稅29.66萬元后凈利潤為86.99萬元

　　本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積8.69萬元，分配給投資者利潤23.49萬元，年末未分配利潤62.81萬元，20xx年末所有者權益為426.53萬元。

　　三、反映企業(yè)經營情況的重要財務指標

　　1、資產負債率指標

　　期初總資產為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產負債率為23 %；期末企業(yè)總資產為788.16萬元，總負債為180.5萬元，資產負債率為23%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。

　　2、流動比率指標

　　期初企業(yè)流動資產360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產428.63萬元，流動負債125.45萬元，流動比率為3.4。我廠流動比率較高，短期償債能力較強，但是企業(yè)持有的閑置現金數額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。

　　3、應收帳款周轉率指標

　　本期企業(yè)營業(yè)收入為452.69萬元，應收帳款平均余額35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業(yè)應收帳款周轉率較好，我公司的應收賬款的`運營效率尚可。

　　4、存貨周轉率指標

　　本期企業(yè)銷貨成本194.46萬元，平均存貨153.61萬元，存貨周轉率1.3次。我企業(yè)的存貨周轉率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產的營運能力較低。

　　5、營業(yè)利潤率

　　我廠該利潤總額為116.84萬元，營業(yè)收入為452.69萬元，營業(yè)收入利潤率是25.81 %。該指標越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強。

　　6、資本收益率

　　我廠凈利潤為86.99萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為25.4%，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權益資本的獲利能力較強。

　　四、對本期下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項說明

　　固定資產增加對財務狀況發(fā)生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。

　　新建三車間借款100萬元對財務狀況發(fā)生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業(yè)創(chuàng)造經濟效益。

　　本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本20xx元/箱，B產品單位成本為1000元/箱，本期完工產品A產品單位成本為2263.34元/箱，B產品完工產品單位成本為1290.55元/箱，比期初A產品單位成本上升了263.34元/箱，上升13%，B產品單位成本上升了290.55元/箱，上升29 %，本期完工產品成本增加2.62萬元。由于產品成本價格的上升，必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力，加快企業(yè)發(fā)展腳步。五、會計核算方法的說明

　　我廠在會計核算上采用科目匯總表形式，每半月匯總一次。庫存現金限額為3000元，應收賬款減值損失采用備抵法，按年末應收賬款余額0.3%計提壞賬準備。原材料核算采用計劃成本法，甲材料計劃成本為92元/kg，乙材料計劃成本為215元/kg，其它材料及包裝物、低值易耗品均采用實際成本計價，發(fā)出存貨成本按先進先出法計算，領用低值易耗品采用一次攤銷法；期末按成本與可變現凈值孰低法計量；采用直線法計提固定資產折舊，生產用房屋月折舊率0.8%，機器月折舊率1%，非生產用固定資產月折舊率為0.6%。采用平均年限法攤銷無形資產；采用計時工資制，按當月應付工資數進行分配。采用品種計算產品成本，生產費用在完工產品和在產品之間采用約當產量法，在產品完工程度為50%。所得稅業(yè)務采用資產負債表債務法核算。

　　xx公司財務科

　　二〇xx年元月十日

公司財務狀況說明書2

　　一、企業(yè)生產經營的基本情況

　　(一)企業(yè)主營業(yè)務范圍：

　　營業(yè)執(zhí)照描述的

　　公司設有董事會、監(jiān)事會；公司下屬XX家控股公司，分公司XX家；所處行業(yè)為XX業(yè)。

　　納入合并范圍子公司基本情況

　　企業(yè)名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關系

　　(二)本年度生產經營情況：

　　全年實現銷售XXXX達YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY噸。實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，實現毛利XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現利潤總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。

　　本年流動資產周轉次數達XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產收益率為XX%較去年現期XX%增加了YY%。

　　(三)開發(fā)、在建項目的'預期進度及工程竣工決算情況

　　項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額

　　轉增固定資產

　　合計

　　XX年新建工程YY項，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉增固定資產XXXX元；XXXX期初投入資金YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產；新增XXX項目YY元。XX年在建工程XX項，XX工程年初余額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產；XX改造工程年初余額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產；XX工程年初余額YY元，現已全部竣工；XX改造工程及XX

　　工程現已全部竣工，年初余額YY已全額轉增固定資產；XX工程、XX改造工程、XX工程、現已全部完工。

　　截至20xx年12月31日，在建工程轉增固定資產總計金額YY元。

　　(四)經營中出現的問題與困難

　　從經營指標的完成進度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標完成情況差異很大。

　　其原因

　　一是，省略

　　二是，省略

　　三是，省略

　　二、利潤實現、分配情況

　　(1)實物量分析

　　項目同期對比

　　本年實際去年同期增減差異%

　　銷售量(噸)

　　其中：XXXX

　　VVVV

　　XXXX

　　YYYY

　　從上表可看出今年銷售XXXXYYYY噸較去年同期增加XXXX噸、增長率達YY%，銷售XXXXYYYY噸。以下省略

　　(2)收入成本分析

　　項目本年實際金額上年同期金額變動情況

　　金額變動率

　　主營業(yè)務收入

　　XXXX收入

　　YYYY收入

　　主營業(yè)務成本

　　毛利總額

　　從上表中可看出全年實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。以下省略

　　(3)三項費用分析

　　項目本年實際金額上年同期金額變動情況

　　金額變動率

　　三項費用

　　營業(yè)費用

　　管理費用

　　財務費用

　　本年發(fā)生的三項費用總計XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，其中營業(yè)費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節(jié)約了Y%;管理費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，剔除XX因素實際增加XX萬元，主要是XX費增加XX萬元；財務費用XX萬元，較去年同期XX萬元增加了YY%，主要原因是隨著公司貿易的擴大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了XX萬元，應付票據比去年同期增加了XX萬元，融資量的增加促使利息成本增加，財務費用也就隨之發(fā)生增長。具體分析省略

　　(4)利潤總額分析

　　項目本年實際上年同期變動情況

　　金額金額金額變動率

　　主營業(yè)務收入

　　主營業(yè)務成本

　　毛利

　　三項費用

　　營業(yè)費用

　　管理費用

　　財務費用

　　投資收益

　　營業(yè)外收支凈額

　　利潤總額

　　從上表中可看出，全年實現利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增加XX萬，主要原因是由主營業(yè)務收入增加了XXXX萬元，主營業(yè)務成本同時增加XXXX萬元，毛利總額增加XXXX萬元，營業(yè)費用減少XXXX萬元，財務費用增加XXXX萬元，管理費用增加XXXX萬元，營業(yè)外收支凈額增加XXXX萬元，是多種原因共同作用的結果。

　　(5)利潤分配說明

　　利潤分配年初數為XXXX元，本年實際分配為XXXX元，分配情況如下：

　　股東名稱金額

　　XXXXXX

　　YYYYYY

　　XXXXXX

　　YYYYYY

　　XXXXXX

　　合計

　　本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。

　　三、資產情況

　　項目本年數上年數變動情況

　　金額比例金額比例金額變動率

　　一、資產總計

　　其中：流動資產

　　長期投資

　　固定資產

　　其他資產

　　二、負債合計

　　其中：流動負債

　　長期負債

　　三、少數股東權益

　　四、所有者權益

　　五、資產負債率

　　資產總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，主要原因是流動資產較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元；長期投資較去年同期增加了XXXX萬元，固定資產比去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%;其他資產比去年同期減 YY%

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