房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度
一、管理制度的定義
管理制度是組織、機構(gòu)、單位管理的工具，對一定的管理機制、管理原則、管理方法以及管理機構(gòu)設(shè)置的規(guī)范。它是實施一定的管理行為的依據(jù)，是社會再生產(chǎn)過程順利進(jìn)行的保證。合理的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。
二、房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度（精選10篇）
為加強和規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營活動的管理，制定了相關(guān)管理規(guī)定，下面小編整理的房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度（精選10篇），希望對您有所幫助。
房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度1
第一條公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。
第二條財務(wù)部應(yīng)做好流動資產(chǎn)的管理工作。流動資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、待攤費用、存貨等。
第一節(jié)貨幣資金
第三條公司在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到公司財務(wù)，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條對公司的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。
第五條公司只有總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動資產(chǎn)處理的審批權(quán)、
第六條為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。
對每筆超過xx元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準(zhǔn)備、
現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金、
每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。
對造成損失的責(zé)任人，依公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。
第七條除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。
借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現(xiàn)金，申請人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。
第八條認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度
第九條支票的領(lǐng)取及管理
1、支票領(lǐng)�。�
1)凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。
2)簽發(fā)支票的金額超過xx元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。
3)領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報賬。
4)對末及時報賬者財務(wù)人員應(yīng)該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。
5)在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退還財務(wù)部、對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票、
6)持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、支票管理：
1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。
2)建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等、
3)出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。
4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報主管財務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送、
5)按時于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)部副經(jīng)理(主管會計工作)審核，對未達(dá)帳項要認(rèn)真查對，及時入賬。
6)出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。
7)公司財務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。
8)作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。
第十條采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。
第十一條每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。
第二節(jié)應(yīng)收及預(yù)付款管理
第十二條應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下：
應(yīng)收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對該客戶的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。
計財部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來臺帳，按照應(yīng)收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應(yīng)收款項。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應(yīng)的措施收回欠款。
所有應(yīng)收帳項均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。
公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗確定其本年度每月壞帳應(yīng)計項目。該應(yīng)計項目將作為計提壞帳準(zhǔn)備的基礎(chǔ)，并每半年進(jìn)行調(diào)整，以反映目前狀況。
公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收，對業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)行督促和監(jiān)督。
所有被視為無法收回的應(yīng)收賬款將根據(jù)實際金額計入壞帳損失。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件：
1)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;
2)債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過三年仍不能收回。
公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款，100萬元以下的壞賬經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應(yīng)由董事會確定后才可進(jìn)行處理。所有處理的壞帳，均應(yīng)撰寫情況摘要匯總到董事會。
公司對應(yīng)收款項的管理應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)，及時清理”的原則。財務(wù)部定期考核應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期等指標(biāo)，確定獎懲措施。
其他應(yīng)收款的管理將比照上述應(yīng)收賬款的管理執(zhí)行。
第十三條預(yù)付款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請，各部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部門核對無誤，金額在xx元以內(nèi)的，由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批;xx萬元以上的報公司總經(jīng)理加簽。
第十四條預(yù)付款和定金應(yīng)按對方單位或個人設(shè)明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)分類核算、定期檢查預(yù)付款和定金，監(jiān)督合同的履行、
第三節(jié)存貨管理
第十五條存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第十六條工程物資的管理
1、工程物資的采購：
1)工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預(yù)算，編制總體采購計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行、
2)每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴(yán)禁無計劃盲目采購。
3)工程物資的采購必須由專人負(fù)責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實施采購。
2、工程物資的入庫：
1)工程物資購進(jìn)后，必須認(rèn)真驗收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。
2)工程物資入庫驗收，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé);驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。
3)工程物資驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題，應(yīng)查明原因，落實責(zé)任，其中應(yīng)由運輸部門負(fù)責(zé)的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點清，驗質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨保管，不得領(lǐng)用。
4)工程物資經(jīng)驗收后，保管員應(yīng)填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執(zhí)行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)部門報賬;第三聯(lián)倉庫留存。
5)采購人員向財務(wù)部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報賬。
3、工程物資的領(lǐng)用：
1)工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫，領(lǐng)料單如有缺項，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補填完整。
2)領(lǐng)料批準(zhǔn)權(quán)限，按各級領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)的規(guī)定辦理。
4、工程物資的庫存管理：
1)倉庫必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點數(shù)、估堆、驗質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。
2)建立工程物資管理臺賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。
3)倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報送財務(wù)部門，與財務(wù)部門核對無誤。
5、工程物資的盤點清查制度：
1)為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務(wù)部門。每月25日結(jié)賬時，要做好收、支、結(jié)存的盤點工作，核對庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報送財務(wù)部門。
2)建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數(shù)、過磅或測量等方法點清數(shù)量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點的實有數(shù)相核對，對于賬實不符的材料，應(yīng)切實查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。
3)財務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4)做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1)財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職的審計人員(在公司的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視公司的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu))，對工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
2)審計人員應(yīng)參與工程物資的盤點，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因為有些工程物資的專業(yè)技術(shù)性強，相應(yīng)的管理措施也很有專業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
3)工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo))，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。
第十七條低值易耗品
1、根據(jù)公司的情況，規(guī)定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
2、低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買申請單，經(jīng)有關(guān)部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。
3、非生產(chǎn)用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理、
各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：
1)參與供應(yīng)商的選擇評價
2)參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇
3)負(fù)責(zé)驗收
4)提出轉(zhuǎn)移、報廢處理意見及參與清理
5)參與組織資產(chǎn)清查等
4、非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買、
5、為了加強對在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。
6、使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)：一份交給使用部門為實物管理的依據(jù)。一份交給會計部門作為記賬的依據(jù);除此以外，各部門應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
7、要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規(guī)定辦理憑證，進(jìn)行會計處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實物核對、在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強實物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
8、公司的低值易耗品報廢時，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價。入庫殘料按照規(guī)定作價。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)�，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會計部門應(yīng)根據(jù)報廢單進(jìn)行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補提的攤銷額。
9、所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實物管理。
第十八條存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時進(jìn)行會計處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第十九條盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計入有關(guān)成本、費用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。
財務(wù)部應(yīng)于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應(yīng)計提存貨跌價損失準(zhǔn)備。
第二十條及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本、對產(chǎn)成品的入庫、出庫及時進(jìn)行核算，確�；乜畹募皶r性，隨時掌握產(chǎn)成品庫存狀況、
第二十一條出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺帳或卡片賬，定期進(jìn)行盤點，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實價值。
第二十二條對工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。
預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會同主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度2
�。ㄒ唬┛蛻艄芾淼牟襟E
1、收集記錄客戶信息。
2、篩選客戶信息（分類）。
3、研究分析客戶情況。
4、客戶信息再分類。
5、客戶跟蹤與回訪。
6、客戶資料存檔。
7、再次跟蹤與回訪/交易不成功。
8、交易成功。
9、促成二次交易或請其介紹新客戶/存檔，以備后用。
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1、銷售員排列接待順序，嚴(yán)格遵循輪流接待程序。
2、第一位銷售員接待客戶時，第二位銷售員必須坐在接待臺后準(zhǔn)備接待。
3、當(dāng)應(yīng)接待客戶的銷售員因公事外出或忙于接待客戶時，其他銷售員按順序輪流接待。當(dāng)外出銷售員歸來時，空幾輪，補接幾名新客戶。
4、場銷售員按照順序表循環(huán)接待客戶，并在客戶登記表上填寫記錄，不得搶客、爭客或怠慢客戶。如有搶客、爭客或怠慢客戶，一經(jīng)查實視具體情況將給予經(jīng)濟(jì)或行政處罰。一般情況下，將扣罰當(dāng)事人當(dāng)日基本工資，情況嚴(yán)重者，將扣罰當(dāng)月基本工資和當(dāng)月應(yīng)發(fā)獎金的50％。
5、銷售員接待客戶，首先要問客戶是否來過，是否有其他銷售員接待過，如果有其他銷售上輪到的銷售員應(yīng)積極主動地接待客戶，違者將給予處罰。如果當(dāng)日成交，獎金則五五分成，否則屬義務(wù)接待。
�。�1）如首次來訪客戶，進(jìn)門后即要求指定某個銷售員接待，即為該銷售員客戶，可不按排序表接待；如銷售員認(rèn)識首次來的客戶，但客戶并不聲明指定接待，則按排序表接待
�。�2）客戶以后重新上門，不管是否被首次銷售員接待，均不計入接待名額。
（3）銷售員之間應(yīng)以公司利益為重，團(tuán)結(jié)協(xié)作，互助互愛，對待購房客戶應(yīng)熱情禮貌，親切周到，時刻注意保持公司形象，維護(hù)公司聲譽，否則一經(jīng)查實，故意挑起事端者，即給予辭退處理，并扣罰當(dāng)事人當(dāng)月應(yīng)得成交獎金的50％。
�。�4）銷售員要全面掌握項目情況、銷售資料及客戶較關(guān)心的問題，做到對答如流，如遇到客戶提出的問題自己不能解答時，不能簡單說"不知道"，而應(yīng)請客戶稍等一下，并及時找到銷售經(jīng)理或其他部門負(fù)責(zé)人予以解答。
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1、銷售員與新客戶接觸后要作書面記錄。
客戶來電要記錄來電登記表。接待新客戶，登記來人登記表。銷售員每人一個筆記本，記錄客戶的背景、來訪時間、成交情況、簽約時間、各種建議、未成交及退房原因等情況。
2、晚會時，銷售員要向銷售經(jīng)理匯報客戶情況，特別是新客戶資料。
3、銷售經(jīng)理要把每日客戶情況登記在會議記錄上。
4、客戶簽小定時，要登記在小定單登記表上。
5、客戶簽大定時，要登記在大定單登記表上。
6、經(jīng)理每日要組織填寫《來人來電統(tǒng)計表》。
7、經(jīng)理每周組織填寫《周來人來電統(tǒng)計成交狀況分析表》
8、經(jīng)理每月填寫《月來人來電統(tǒng)計成交狀況分析表》
10、經(jīng)理每日組織銷售代表邀約客戶、通知客戶簽約、交款。
11客戶資料均存入集團(tuán)系統(tǒng)電腦，進(jìn)行存檔、分析。
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1、銷售員接待的A、B類客戶，要填寫《客戶追蹤表》，由銷售主任保管，定期對銷售員的客戶追蹤情況進(jìn)行檢查。
2、每晚的例會由銷售員匯報當(dāng)天的客戶追蹤情況，追蹤情況填寫在《客戶追蹤表》中，錄入SRM系統(tǒng)中，便于銷售經(jīng)理對意向客戶的把控。
3、銷售員在客戶追蹤過程中，出現(xiàn)抗性或其他疑難問題，銷售經(jīng)理要與銷售員一起對客戶進(jìn)行分析，提供技術(shù)層面的支持。
4、所有銷售代表必須每天做客戶登記，并上交上級主管，必要時提出個人分析匯報。
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1、客戶首訪原則。發(fā)生客戶糾紛時，以客戶登記表的時間和經(jīng)理的晚會記錄為準(zhǔn)，誰登記早是誰的客戶。
2、客戶區(qū)分原則
�。�1）客戶建檔有效期為2個月。
（2）以成交為準(zhǔn)。
（3）以客戶意愿為主：即在任何情況下，必須要熱情接待客戶，不得以任何理由，借口冷落客戶。
3、客戶區(qū)分準(zhǔn)則：
�。�1）銷售員A（以下簡稱A）在接待過程中，知道銷售員B（以下簡稱B）曾接待過該客戶，而B又在現(xiàn)場，原則上交回B接待，成交后業(yè)績屬B。
�。�2）若客戶不愿找B,要求A接待，后繼跟進(jìn)則由A負(fù)責(zé)，若成交則業(yè)績屬A，若B屬建檔有效期，提成為A：80％，B：20％，，若B屬建檔無效期，則與B無關(guān)。
�。�3）客戶說出B曾接待過，但B不在現(xiàn)場，則由銷售員C協(xié)助接待，不列入前臺輪值指標(biāo)，若成交后，業(yè)績屬B，獎金B(yǎng)：80％，C：20％分配。
�。�4）客戶說出B曾接待過，但不愿找B，對B進(jìn)行投訴，則A將此情況告知銷售主任及B，待銷售主任落實后，此客戶成交與B無關(guān)。
�。�5）客戶到本摟盤看樓多次，并能說出多名銷售員的名字，但不指定誰接待，則由客戶說出的第一位銷售員A接待，若A不在場，則由第二位銷售員B接待，以此類推；如客戶所說出的多名銷售員都不在場，由前臺輪值C接待。
�。�6）如A所接待的客戶位爭取銷售折頭而找B，業(yè)績獎金全部屬A。
�。�7）如客戶表示曾來看過樓，但忘記誰（B）接待，則列入前臺輪值（A），成交與（B）無關(guān)，或客戶走后，A通過潛在客戶檔案找B是誰，若屬建檔有效期，則由"A或B"負(fù)責(zé)后繼工作，成交后業(yè)績屬"A或B"，獎金A：50％，B：50％，若屬建檔無效期，則與B無關(guān)。
�。�8）如有客戶在第N次來看樓時，指定A接待，則由A接待，成交后，業(yè)績獎金屬A：50％，N次前的銷售員50％。
�。�9）客戶的后繼跟進(jìn)工作及售后工作由業(yè)績所屬的銷售員負(fù)責(zé)。
�。�10）原則上由舊客戶帶來的新客戶，屬原始接待者所有。
�。�11）客戶中家庭有一方先來看房，另一方后來看房，成交后以先接待者為準(zhǔn)。
�。�12）銷售代表請長假或調(diào)離時，其客戶由經(jīng)理按隨機抽數(shù)分配給其他銷售代表。
�。�13）開房展會或樓盤開盤等其他活動，客戶的確定由經(jīng)理按其他方法確定。
4、如出現(xiàn)客戶交叉現(xiàn)象，當(dāng)事人應(yīng)本著友好的態(tài)度互相協(xié)商，協(xié)商不成交部門調(diào)解；如發(fā)生爭吵，該交叉樓宇的業(yè)績、獎金歸部門。當(dāng)所發(fā)生的客戶交叉情況本標(biāo)準(zhǔn)沒有明確時，由部門經(jīng)理進(jìn)行界定，銷售員必須服從，否則該交叉樓宇的業(yè)績、獎金歸部門。
�。⿹Q房、換名、違約、退房的管理
1、換房：把握以小換大、以好換差、以金額小換金額大的原則。
2、換名：簽訂合同后換名，按過戶性質(zhì)收取過戶費。
3、違約：以及時追回欠款為首要任務(wù)，下發(fā)催款通知單進(jìn)行催款，若違約期超過兩個月，按違約責(zé)任處理。
4、退房：原則上不退房，簽訂合同前要求退房的盡量做客戶工作，簽訂合同后，堅決不退房。
�。ㄆ撸┈F(xiàn)金管理
1、銷售人員開認(rèn)購書后，帶客戶到財務(wù)交繳定金，不得私自收取。
2、客戶所交每筆房款，必須到財務(wù)交繳，嚴(yán)禁銷售員私自收款，違者開除。
�。ò耍┩话l(fā)性事件的管理
由于銷售現(xiàn)場就是咨詢和交易現(xiàn)場，遇到銷售人員與客戶之間發(fā)生沖突或比較刁蠻的客戶故意找茬，現(xiàn)場管理人員必須要密切注視，如有此類事情發(fā)生，要迅速予以處理。最好的辦法就是在第一時間將當(dāng)事人帶離現(xiàn)場，然后再進(jìn)行處理。只要帶離了現(xiàn)場，對現(xiàn)場中其他客戶的影響就會降到一個最低點。
（九）售房部信息保管
1、銷售部人員都要認(rèn)真填寫計劃表格，早上填寫計劃后，上交給銷售助理，下班前銷售助理要將計劃表格發(fā)回銷售人員填寫總結(jié)，周計劃表在每周六填寫。
2、銷售部經(jīng)理也要填寫日計劃表、周計劃表。
3、訂單、認(rèn)購書簽過后交由專人統(tǒng)一保管。
4、來人登記表、來電登記表由接待銷售人員填寫。
5、小訂明細(xì)表、大訂明細(xì)表、銷售統(tǒng)計表、簽約明細(xì)表由銷售助理負(fù)責(zé)填寫，每發(fā)生一項業(yè)務(wù)后要及時填寫。
6、每周銷售綜合分析表、業(yè)務(wù)綜合周報由銷售經(jīng)理統(tǒng)計分析之后認(rèn)真填寫。
7、收據(jù)、認(rèn)購書由該樓盤現(xiàn)場銷售主管領(lǐng)取后統(tǒng)一使用。
8、銷售人員在收取客人定金前，必須先核對銷控，確認(rèn)該單元未售出方可讓客人定購，并立即通知總銷控。
9、收取客人定金后，開出指定收據(jù)，并與客人簽署一式四份的認(rèn)購書，客人1份財務(wù)部1份，銷售部2份。
10、認(rèn)購書上不能擅自涂改，特別是余額一定要細(xì)心填寫，聯(lián)系地址應(yīng)填寫現(xiàn)在可通信地址、郵政編碼及電話。
11、為了提供及時準(zhǔn)確的銷售信息，實行銷售信息的電腦化管理。銷售原始數(shù)據(jù)一律電腦存檔。
12、網(wǎng)上信息的查詢：每星期查閱有關(guān)房地產(chǎn)信息，提供給部門有關(guān)人員分析。
房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度3
第一章總則
第一條為加強xx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的合同管理，規(guī)范經(jīng)營行為、降低風(fēng)險，維護(hù)公司的合法權(quán)益，根據(jù)《民法通則》、《中華人民共和國合同法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱的合同是指公司所屬各部門公司名義與公司外各類法人、自然人、其他各類經(jīng)濟(jì)組織所進(jìn)行的各類經(jīng)濟(jì)活動和非經(jīng)濟(jì)活動所簽訂的各種合同、協(xié)議、章程等。本制度不包括職工與公司簽訂的勞動合同。
第三條合同管理是指合同的預(yù)案審查、合同的執(zhí)行、合同的監(jiān)督、合同的管理。包括從資信調(diào)查、合同簽訂、履行、變更與解除、糾紛處理、合同終結(jié)歸檔等全過程的管理。
第四條公司合同管理實行"統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、授權(quán)簽訂"的原則，實行合同承辦部門負(fù)責(zé)制。貫徹以預(yù)防為主的原則，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
第二章合同管理部門
第五條公司辦公室為合同事務(wù)主管部門，設(shè)立法律事務(wù)專員負(fù)責(zé)公司合同的具體管理工作。
第六條辦公室合同管理職能：
1、負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)公司格式條款合同以及部分非格式條款合同的起草制定，對部分重大及重要合同的條款內(nèi)容進(jìn)行審核，避免出現(xiàn)法律漏洞。
2、組織、協(xié)調(diào)合同審查及會簽程序。
3、對涉及公司的合同訂立、變更、執(zhí)行、終止等行為進(jìn)行監(jiān)督。
4、負(fù)責(zé)處理公司與外部的重大合同糾紛。
5、負(fù)責(zé)公司合同及其糾紛處理資料的匯總歸檔、分類保存、調(diào)閱登記等日常合同檔案管理工作。
第七條法律事務(wù)專員在合同管理方面的`主要職責(zé)是：
1、熟練掌握并宣傳經(jīng)濟(jì)合同法律法規(guī)及其他法規(guī)。
2、協(xié)助進(jìn)行重大合同的可行性分析，并提出書面分析報告。參加公司重大合同的談判及文件起草工作;
3、對公司各類合同的簽訂及履行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查;
4、參與合同糾紛的處理;
5、負(fù)責(zé)合同糾紛引起的法律訴訟的處理;
6、對公司簽訂的各類合同統(tǒng)一登記、編號并分類保管，并造冊記錄已簽訂合同的履行情況;對已履行的合同裝訂成冊，分別整理歸檔;
7、及時向公司領(lǐng)導(dǎo)如實匯報合同管理、簽訂、履行中的問題，遇有緊急情況時應(yīng)采取措施防止問題擴(kuò)大。
第八條合同承辦部門的主要職責(zé)：
1、根據(jù)授權(quán)依法組織合同的簽訂、變更、解除等事宜;
2、負(fù)責(zé)初審合同承辦人草擬的合同的可行性、對方經(jīng)營范圍、資信及履約能力;
3、依法履行合同，及時向司法辦通報履行中發(fā)生的重大問題及解決方案;
4、參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟;
5、負(fù)責(zé)本部門合同文本管理及歸檔移交工作。
第九條合同承辦人的主要職責(zé)：
1、根據(jù)授權(quán)辦理簽訂、變更、解除合同事宜;
2、草擬合同，提供草擬合同的可行性論證及對方經(jīng)營范圍、資信情況及履約能力的調(diào)查材料，并對其真實性和合法性負(fù)責(zé);
3、按合同簽訂的權(quán)限，提前向合同承辦部門提交合同草本及前款規(guī)定的材料，提請有關(guān)部門審查;
4、認(rèn)真履行已生效的合同，隨時檢查合同履行情況;
5、及時向主管領(lǐng)導(dǎo)及辦公室匯報在履行中發(fā)生的問題，并按時將合同有關(guān)文件交合同管理員歸檔;
6、依法參加合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。
第十條合同管理員的主要職責(zé)：
1、貫徹實施合同管理辦法;
2、協(xié)助合同承辦人依法簽訂或變更合同，必要時參與本部門重大合同談判與簽訂;
3、協(xié)助合同承辦人草擬合同并對合同進(jìn)行初審，保證合同的完整性、合法性、可行性，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn);
4、檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人解決合同履行中出現(xiàn)的問題;
5、對簽訂、履行合同中出現(xiàn)的重大問題，及時向司法辦和部門領(lǐng)導(dǎo)報告;
6、參加處理本部門合同糾紛;
7、負(fù)責(zé)編制合同付款、收款計劃，征得部門領(lǐng)導(dǎo)同意后報財務(wù)部備案。
8、負(fù)責(zé)合同臺賬、檔案的建立及合同文本(包括協(xié)議書、有關(guān)文件、信函、圖表)的管理;
9、每季度向司法辦匯報合同管理工作，送交合同登記總臺賬及合同管理情況統(tǒng)計表。
第三章授權(quán)
第十一條下列人員有權(quán)代表公司簽訂經(jīng)濟(jì)合同：
1、公司法定代表人;
2、公司法定代表人書面授權(quán)的法人委托人。
第十二條各法人委托人的具體代理權(quán)限由法定代表人在簽發(fā)《法人委托書》時注明。法人委托人必須嚴(yán)格按授權(quán)范圍行使簽約權(quán)，禁止超越代理權(quán)限對外簽約。
第十三條法人委托人的主要職責(zé)
1、在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)談判、簽訂合同，既不能違章越權(quán)，也不能消極推諉;
2、對所簽訂合同的合法性、完整性和可行性負(fù)責(zé);
3、對須報請上級領(lǐng)導(dǎo)審批的合同，辦理申報手續(xù)，提出本人意見并對本人意見負(fù)責(zé);
4、對所簽訂合同的履行負(fù)責(zé)，履行中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即上報，同時積極想辦法解決;對發(fā)生的合同糾紛負(fù)責(zé)處理或協(xié)助有關(guān)部門處理;
5、負(fù)責(zé)保管好本人所簽合同的一切資料，合同履行完畢后應(yīng)立即將資料上交歸檔。
第十四條任何部門及工作人員未經(jīng)法定代表人授權(quán)委托，不得以公司名義對外簽訂合同或改變合同內(nèi)容，不得變更、解除合同及放棄合同規(guī)定的權(quán)利。
第十五條公司內(nèi)部的職能機構(gòu)不得以自己的名義對外簽訂合同。
第十六條授權(quán)委托分為期間授權(quán)委托和單位時間授權(quán)委托。
第十七條單位時間授權(quán)委托僅在單位時間內(nèi)授權(quán)委托有效。
第十八條被授權(quán)的部門行政負(fù)責(zé)人原則上不再向其他有關(guān)人員辦理繼續(xù)授權(quán)委托，如情況必需，辦理之前須征得授權(quán)人的書面同意。
第十九條期間授權(quán)委托制，即一事一委托，期間可以為合同簽訂全過程也可以為合同簽訂的某一階段。具體程序為：經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，附合同擬稿和可行性報告及其它材料送辦公室審查，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和授權(quán)后，對外簽立合同。
第四章合同審批權(quán)限
第二十條公司董事長或其授權(quán)人各項合同簽訂的最終審批人。合同標(biāo)的在100萬元以下的，授權(quán)總經(jīng)理審批。
第二十一條合同主辦部門或提報部門提請合同時，必須在辦公室的組織和監(jiān)督下，獲得相應(yīng)的審批同意，并將相應(yīng)的審批意見連同所要提請的合同一起并入合同簽訂審批流程。
第五章合同審查
第二十二條合同應(yīng)由承辦部門、相關(guān)職能部門及公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審查。
第二十三條合同審查的具體程序為：
1、首先由合同承辦部門的合同承辦人和合同管理員對所提報合同以及與合同相關(guān)的所有事宜進(jìn)行自查和初審，并在此基礎(chǔ)上完成合同草稿和必要的情況說明書;
2、然后將合同文件移交辦公室，由辦公室和合同承辦部門會同相關(guān)職能部門(如財務(wù)部)逐條審查合同條款及其他相關(guān)事項。
3、最后由辦公室將合同文件提交公司工程建設(shè)分管副總、財務(wù)分管副總、總經(jīng)理逐級審批。
第二十四條需重點審查的內(nèi)容包括：
1、對方主體資格：具有經(jīng)年檢合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或非法人營業(yè)執(zhí)照，其核載的內(nèi)容必須與實際相符。
2、經(jīng)營范圍：合同標(biāo)的應(yīng)符合對方經(jīng)營范圍，涉及專營許可的，應(yīng)具有相應(yīng)的許可、等級、資質(zhì)證書;
3、代理權(quán)限：由代理人代簽合同的，應(yīng)出具真實有效的法定代表人(負(fù)責(zé)人)身份證明、授權(quán)委托書、代理人身份證明;
4、履約能力：具有支付、生產(chǎn)、技術(shù)能力。必要時應(yīng)要求出具資產(chǎn)負(fù)債表、資金證明、注冊會計師簽署的驗資報告等相關(guān)文件。需提供擔(dān)保的合同，應(yīng)查明擔(dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力;
5、履約信用：重合同、守信用，無違約事實，現(xiàn)時未涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或重大犯罪案件。
6、合同內(nèi)容
(1)合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本《制度》中相關(guān)規(guī)定;
(2)合同應(yīng)具備的條款是否齊全、合理、嚴(yán)密;
(3)雙方當(dāng)事人的意思表達(dá)是否真實、一致，雙方的權(quán)利、義務(wù)是否明確、平等;
(4)合同條款中有無潛在對公司不利或可能損害公司利益的條款;
(5)是否存在無效條款。
(6)簽約雙方的用章是否為合同專用章。
7、合同文字
(1)合同用語是否規(guī)范;
(2)文字表達(dá)是否確切無誤。
8、合同的經(jīng)濟(jì)效益
(1)預(yù)計取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險;
(2)合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟(jì)損失。
第二十五條在合同審查時，根據(jù)公司的實際，應(yīng)注意的事項：
1、對于標(biāo)的額較大的涉外合同、貨物交付或工程竣工之日起一年后才能付清款項的合同。
2、銷售、加工承攬、工程承攬合同中質(zhì)保期的約定應(yīng)不超過一年，質(zhì)保金的約定原則不超過合同總標(biāo)的額的5%,且必須在質(zhì)保期滿之日一次性付清，以上內(nèi)容國家、行業(yè)有規(guī)定的依規(guī)定。
3、銷售、加工承攬合同中付款期限的約定一般應(yīng)為付款提貨、貨到付款，按比例付款時所有款項的付清期限最長不能超過自貨到之日起三個月。
4、工程承攬合同中付款方式的約定一般應(yīng)為按工程進(jìn)度付款，且付款時間和付款數(shù)量的約定必須明確，所有工程款的付清期限最長不能超過自工程竣工之日起三個月。
5、為了有利于可能由于合同履行而引起的法律訴訟，應(yīng)在合同條款中作如下規(guī)定：
(1)我方為需方時必須約定我方所在地人民法院管轄;
(2)我方為供方，在盡力爭取我方所在地人民法院管轄成為不可能時，可約定“發(fā)生糾紛應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，任何一方均可向起訴方住所地人民法院提起訴訟”;
(3)我方為供方，如約定需方到供方所在地提貨時，我方為合同履行地，在爭取我方所在地人民法院管轄成為不可能時，可約定“發(fā)生糾紛應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，依法律規(guī)定通過訴訟方式解決”;
(4)在合同簽訂時，估計我方違約的可能性大，且又爭取我方所在地人民法院管轄成為不可能時，可約定“依法律規(guī)定，通過訴訟方式解決”。
第二十六條審查時如對對方當(dāng)事人履行能力及資信情況存在疑義時，應(yīng)要求其提供相應(yīng)擔(dān)保并要求在合同中注明。
第二十七條辦公室和財務(wù)部必須在合同文本送達(dá)三日之內(nèi)出具審核意見書，不得拖延，在審核或?qū)彶檫^程中，發(fā)現(xiàn)重大錯誤、遺漏或不妥時，提出修改意見書，并與合同對方當(dāng)事人取得聯(lián)系，直到修改意見達(dá)到統(tǒng)一為止。
第二十八條負(fù)責(zé)審查合同的部門和員工，因工作失職或循私舞弊而疏忽、放任審查，致使不該簽訂的合同得到簽訂而造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按后果及其責(zé)任的大小，承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任直至法律責(zé)任。
第二十九條審查完畢后，負(fù)責(zé)審查人員應(yīng)出具審查意見書，審查意見書應(yīng)附有審查人員簽名。
第六章合同的簽訂
第三十條簽訂合同必須內(nèi)容合法、具體、條款齊全、責(zé)權(quán)明確，用語確切，手續(xù)完備，程序合法。
第三十一條合同承辦人簽訂合同，必須先辦理授權(quán)委托書，明確授權(quán)范圍和權(quán)限。未經(jīng)授權(quán)委托或超出授權(quán)范圍簽訂的合同為無效合同，由承辦人承擔(dān)責(zé)任。法人授權(quán)委托書由辦公室負(fù)責(zé)辦理。
第三十二條合同承辦人凡簽訂不能即時清結(jié)的合同，都必須采取書面形式;凡標(biāo)的額在10萬元以上雖能即時結(jié)清的重大合同，也必須采取書面形式。當(dāng)事人協(xié)商一致同意的有關(guān)修改合同的文書、電子郵件、圖表等均是合同的有效組成部分。
第三十三條凡國家或行業(yè)有示范文本的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用，但在選用時，對涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款經(jīng)辦人和辦公室要重點審查，必要時可以進(jìn)行修改。無范本的合同采用公司辦公室提供的示范文本。合同承辦人不能自擬合同文本。
第三十四條公司合同的簽訂審批的常規(guī)流程如下：
1、合同承辦部門確定的合同承辦人會同本部門的合同管理員負(fù)責(zé)起草合同(草案)并填寫“合同審批表”;
2、合同承辦部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對合同的業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行審查，并簽署意見;
3、辦公室負(fù)責(zé)對合同的法律條款進(jìn)行審查，并簽署意見;
4、財務(wù)部負(fù)責(zé)對合同的財務(wù)條款進(jìn)行審查，并簽署意見;
5、如該合同牽扯其他業(yè)務(wù)部門，由辦公室分送該業(yè)務(wù)部門經(jīng)理進(jìn)行審查，并簽署意見;
6、分管副總對合同進(jìn)行審查，并簽署意見;
7、在完成以上審查修改后，由辦公室將合同報送公司總經(jīng)理審批;
8、合同標(biāo)的在100萬元以上的，須經(jīng)董事長審批。
9、辦公室在相關(guān)負(fù)責(zé)人或授權(quán)代表在“合同簽約審批表”上簽字批準(zhǔn)后，加蓋公司合同專用章。
第三十五條合同生效后，各有關(guān)部門應(yīng)妥善保存合同履行過程中的各種憑證，包括結(jié)算單、結(jié)算證明、支付憑證、銀行進(jìn)賬單、收料單、入庫單、過磅單、發(fā)票等。
第七章合同的履行
第三十六條合同依法成立后，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門和人員，應(yīng)嚴(yán)格履行合同規(guī)定的義務(wù)，確保合同履行。
第三十七條合同執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時了解、掌握本單位的合同執(zhí)行情況，并督促本部門合同管理員按月統(tǒng)計合同執(zhí)行情況。
第三十八條合同執(zhí)行部門應(yīng)同時負(fù)責(zé)記錄和監(jiān)督對方合同單位的履約情況，保留好有關(guān)的單據(jù)、信函等文字資料;并由合同管理員按月填寫“對方合同執(zhí)行情況監(jiān)控說明”，其中必須列明和驗證對方各項履約行為和承諾(如質(zhì)量、進(jìn)度等)，以此作為付款的基本依據(jù)。每月的“對方合同執(zhí)行情況監(jiān)控說明”必須由合同執(zhí)行部門經(jīng)理審核簽字，分別報辦公室、財務(wù)部備案。
第三十九條合同結(jié)算條款規(guī)定對方有付款義務(wù)的，合同執(zhí)行部門應(yīng)按付款條款中的規(guī)定及時向?qū)Ψ绞杖�，由財�?wù)部統(tǒng)一出具發(fā)票。
第四十條合同結(jié)算條款規(guī)定本公司有付款義務(wù)的：
1、執(zhí)行合同的各部門應(yīng)依照財務(wù)部門有關(guān)規(guī)定和合同具體約定，在合同簽訂以后向財務(wù)部報送項目整體用款計劃備案。
2、執(zhí)行合同的各部門應(yīng)填寫《合同資金支付申請表》，本表一式三份，由辦公室、財務(wù)部、執(zhí)行部門分別留存。
3、款項撥付的基本依據(jù)是由合同執(zhí)行部門提交的“對方合同執(zhí)行情況監(jiān)控說明”，款項撥付必須在分管副總、財務(wù)分管副總及總經(jīng)理逐級審批同意后方可進(jìn)行。具體程序參見相關(guān)的財務(wù)管理辦法。
4、如果合同履行中出現(xiàn)違約責(zé)任中所規(guī)定的行為，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時以書面形式反饋給辦公室，并書面報送分管副總及總經(jīng)理�？偨�(jīng)理應(yīng)按合同規(guī)定進(jìn)行違約處罰，并通知財務(wù)部在結(jié)算時執(zhí)行。
第四十一條合同履行過程中出現(xiàn)的問題，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時督促解決。如無法履約，應(yīng)向分管副總和總經(jīng)理匯報。
第四十二條合同履行過程中如發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人履約能力及資信程度下降應(yīng)及時通知辦公室并向分管副總和總經(jīng)理上報，及時向?qū)Ψ匠鼍卟话部罐q書，維護(hù)公司合法權(quán)益。
第八章合同的變更與廢除
第四十三條合同一經(jīng)簽訂即依法成立，任何人不得擅自變更或解除。但合同在履行過程中，如遇到法律規(guī)定或合同約定允許變更、解除合同的條件時，可以變更或解除合同。
第四十四條合同的變更或解除必須符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)由合同的當(dāng)事方共同商議。
第四十五條變更、解除合同的審批權(quán)限和程序與原合同訂立的審批權(quán)限和程序相同。
第四十六條合同承辦人在收到對方要求變更或解除合同的正式文件、電子郵件、電話后，必須及時請示領(lǐng)導(dǎo)，立即處理，緊急事宜不得超過一天，一般事宜不得超過三天，并在有效期限內(nèi)正式答復(fù)對方。超過期限再作答復(fù)，造成嚴(yán)重后果的，承辦人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。涉及經(jīng)濟(jì)糾紛的復(fù)電、復(fù)文，須經(jīng)合同管理機構(gòu)審閱后方能發(fā)出。
第四十七條變更解除合同必須采取書面形式(包括雙方的信函、文件、傳真等)，由雙方簽訂確認(rèn)書。
第四十八條合同的變更、解除應(yīng)注意以下事項：
1、主體變更應(yīng)征得合同各方同意;
2、有擔(dān)保條款的合同變更，應(yīng)征得原擔(dān)保單位的同意并在變更協(xié)議上加蓋擔(dān)保單位的印章;
3、經(jīng)上級主管機關(guān)批準(zhǔn)的合同或協(xié)議變更、解除，應(yīng)報原批準(zhǔn)機關(guān)批準(zhǔn);
4、經(jīng)公證、鑒證的合同，所達(dá)成的變更、解除協(xié)議，應(yīng)報原公證、鑒證機關(guān)備案;
5、聯(lián)營、承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營、涉外等合同的變更或解除，法律有特別規(guī)定的，應(yīng)依特別規(guī)定辦理;
第四十九條變更、解除合同的協(xié)議在尚未達(dá)成或批準(zhǔn)以前，原合同繼續(xù)有效，仍應(yīng)履行。
第五十條如因變更(解除)合同可能使當(dāng)事人受到損失，雙方應(yīng)在變更(解除)合同的協(xié)議中明確規(guī)定各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
第九章合同糾紛的處理與訴訟管理
第五十一條提請合同糾紛的程序：
1、已經(jīng)簽訂的合同在履行過程中產(chǎn)生糾紛的，合同履行部門應(yīng)根據(jù)合同中有關(guān)糾紛處理的條款與合同訂立方協(xié)商進(jìn)行解決。
2、協(xié)商不成時，必須在一個工作日向辦公室匯報，并在三個工作日內(nèi)提供有關(guān)資料，任何部門或個人不得延誤訴訟時效或擅自放棄實體權(quán)利，更不得隱瞞實情。
3、辦公室應(yīng)在接到報告三個工作日內(nèi)提出處理意見。根據(jù)合同糾紛的不同情況，向公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。經(jīng)協(xié)商無法解決的糾紛，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可向仲裁委員會申請仲裁或直接向人民法院起訴。
4、如糾紛需進(jìn)入法律訴訟程序解決，應(yīng)按《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民事訴訟法》等有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法處理。
第五十二條集團(tuán)公司各單位與對方當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時間，應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)進(jìn)行，并考慮留有申請仲裁或起訴的足夠時間。
第五十三條發(fā)生合同糾紛時，承辦人除應(yīng)將糾紛情況及時報告部門負(fù)責(zé)人和辦公室以外，還應(yīng)同時應(yīng)迅速收集下列有關(guān)證據(jù)：
1、合同文本，包括附件、變更或解除協(xié)議、信函、圖表、視聽資料、廣告、授權(quán)委托書、介紹信及其他有關(guān)資料等;
2、開工、驗收、提貨、發(fā)票等有關(guān)單位票據(jù);
3、貨款的承付、托收憑證、有關(guān)的財務(wù)賬目;
4、產(chǎn)品的技術(shù)規(guī)范、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn);
5、證人證言;
6、其它與處理糾紛有關(guān)的材料。
第五十四條處理合同糾紛，應(yīng)特別注意以下問題：
1、在證據(jù)可能丟失或以后難以取得的情況下，及時采取證據(jù)保全措施;
2、發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人或利害關(guān)系人有可能隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)將使我方權(quán)利難以實現(xiàn)時，適時依法申請采取財產(chǎn)保全措施;
3、對于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、合法且雙方對債務(wù)無異議的，依法及時向人民法院申請支付令或提起訴訟;
4、做好每起合同糾紛實況記錄、存案備查;
5、凡屬我方責(zé)任的合同糾紛，應(yīng)逐筆查明原因，分清責(zé)任，要求責(zé)任人員承擔(dān)責(zé)任，并責(zé)成其提出補救措施。
第五十五條合同糾紛經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致處理意見的，應(yīng)訂立書面的協(xié)議，雙方代表簽字并加蓋單位公章。
第五十六條雙方已簽署解決糾紛的協(xié)議書、仲裁機關(guān)的調(diào)解書、仲裁決定書及法院的裁定書、調(diào)解書、判決書，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印若干份，交給有關(guān)部門收執(zhí)、備案或存檔。
第五十七條合同糾紛處理完畢，應(yīng)及時將有關(guān)材料匯總、歸檔、以備考查。
第十章合同的登記、備案與歸檔
第五十八條合同文本必須至少一式四份，其中二份交對方簽約人，其余原件必須在合同簽訂之后三個工作日內(nèi)報送辦公室和財務(wù)部。合同簽訂部門、合同履行部門因工作需要使用原件時，向辦公室辦理暫借手續(xù)。
第五十九條合同的檔案管理是合同管理的基礎(chǔ)工作，辦公室應(yīng)根據(jù)實際情況建立合同臺帳、報表，并按時填報。
第六十條辦公室應(yīng)對公司內(nèi)所有合同文本以及與合同相關(guān)的往返法律文件進(jìn)行匯總，并編號登記，制作月度合同簽訂情況一覽表，反映公司合同的簽訂以及由合同引起的訴訟情況。
第六十一條合同簽訂部門的合同管理員對已生效的合同應(yīng)當(dāng)編號登記，分類歸檔，并建立合同臺帳。合同的統(tǒng)計報表實行季報制，各部門于每季度第一個月前三個工作日內(nèi)填報上季度報表報送辦公室。辦公室應(yīng)于每季度的前十個工作日內(nèi)匯總，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)。
第六十二條合同簽訂后三個工作日內(nèi)，合同承辦部門的合同管理員應(yīng)將合同檔案原件整理裝訂送交辦公室存檔。合同檔案的范圍包括：信譽調(diào)查報告、意向接觸報告、合同文本草稿、合同簽訂審批表及審批修改意見、法人授權(quán)委托書、對方資質(zhì)證明文件、各種審批管理表格、合同談判記錄、合同正本及附件、合同簽訂、變更、解除過程中的信函、電報、電話記錄、傳真資料、票據(jù)憑證以及其他有關(guān)資料、文件。
第六十三條合同履行完畢后，合同承辦部門的合同管理員應(yīng)于五個工作日內(nèi)將合同文本及合同執(zhí)行期間所有的往來信件、變更協(xié)議、收(付)款記錄、請示報告等有關(guān)資料交一并歸檔，丟失的必須查清原因。
第十一章附則
第六十四條本制度由辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。
第六十五條辦公室應(yīng)根據(jù)不同的發(fā)展階段的管理要求對本制度進(jìn)行修訂、補充和完善，確保合同管理制度能夠起到切實有效的作用。
房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度4
第一章資金審批制度
1、總則
(1)所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;
(2)財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管、辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記;
(3)財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(4)開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(5)往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(6)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(7)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。
3、行政費用支出管理制度
(1)公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支;
(2)涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)
4、公司差旅費開支制度
(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;
(2)公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具;
(3)公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：
�、俜孔鈽�(biāo)準(zhǔn):
A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;
B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。
�、诨锸逞a貼，市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)
伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。
(4)實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度
(1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算;
(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用;
(3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。
6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度
(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;
(2)辦公室設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購，使用情況;
(3)辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊;
(4)辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊，登記，定期通報;
(5)公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;
(6)有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。
7、行政費用報銷制度
(1)公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;
(2)公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;
(3)應(yīng)酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施;
(4)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人;
(5)支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;
(6)銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告、如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;
(7)其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)，保證，承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。
2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制，工程決算的審定。
3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作
(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃;
(2)負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
5、工程中間結(jié)算程序
(1)施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽;
(2)財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、工程決算程序
(1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽;
(2)財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(3)大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算;
(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
第三章財產(chǎn)管理制度
1、公司財產(chǎn)的范圍
(1)公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;
(2)凡公司購入或自制的機器設(shè)備，動力設(shè)備，運輸設(shè)備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);
(3)凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算
(1)公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;
(2)公司各施工工地使用機器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理;
(3)辦室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥
(1)辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購;
(2)財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單、財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)、財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳;
(3)各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(4)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)、一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳;
(5)財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案;
4、財產(chǎn)的清查、盤點
(1)公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查;
(2)各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加;
(3)財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因、對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;
(4)凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;
(5)凡尚未達(dá)到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報;屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。
第四章收入、成本費用管理
1、公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強對業(yè)務(wù)活動的財務(wù)監(jiān)督。
2、營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。
3、公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn)，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。
4、成本費用的核算堅持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，當(dāng)期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應(yīng)計入當(dāng)期的成本費用;雖在本期支付的成本費用，但應(yīng)有后期負(fù)擔(dān)的均不能計入本期成本費用。但應(yīng)歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤。
5、嚴(yán)格控制成本費用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
6、公司合理運用財務(wù)杠桿，降低財務(wù)費用等資本成本。
第五章財務(wù)信息管理
1、公司依據(jù)《企業(yè)財務(wù)報告條例》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《合并會計報表暫行規(guī)定》以及財政部頒布的其他有關(guān)制度，編制財務(wù)報表。
2、公司的財務(wù)報表屬于公司的財務(wù)機密，未經(jīng)董事會批準(zhǔn)的財務(wù)報表一律不得外流。
3、已經(jīng)審核過的報表如需外送，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人并報總經(jīng)理批準(zhǔn)。月報在次月的十日內(nèi)送各股東，季報在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報在每一會計年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。
4、公司依照《會計電算化管理制度》實行財務(wù)電子信息系統(tǒng)，實現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)控制度的有效性，相關(guān)人員在使用財務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運行。
5、公司財務(wù)部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務(wù)會計文本(電子)資料。
6、財務(wù)部按照規(guī)定作好財務(wù)工作交接工作，財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。
第六章附則
1、本規(guī)定由股東會負(fù)責(zé)修改和補充。
2、本規(guī)定由股東會授權(quán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
3、股東會委托公司財務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實施細(xì)則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。
4、本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。
房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度5
第一章 總則
1.1 為了維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計制度》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。
1.2 公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作;規(guī)范公司的財務(wù)行為，準(zhǔn)確計量公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務(wù)資源;實現(xiàn)公司價值的最大化。
1.3 本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進(jìn)行更改、補充和完善。
第二章 財務(wù)管理組織機構(gòu)
2.1 公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財務(wù)管理體制，公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。公司設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)即財務(wù)部。
2.2 公司按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定,結(jié)合公司的核算體制和財務(wù)管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。
2.3 財務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，主要職責(zé)為：
(1)負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理制度和各項會計制度擬定;
(2)參與公司籌資方案的擬定和實施;
(3)參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，提供財務(wù)意見;
(4)參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金;
(5)負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算管理、會計核算;
(6)負(fù)責(zé)編制合并報表，提供財務(wù)數(shù)據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并作好項目和財務(wù)分析工作;
(7)監(jiān)督財務(wù)收支，依法計繳稅收;
(8)負(fù)責(zé)公司財務(wù)會計檔案的保管，票據(jù)申購、使用、核銷等管理工作;
(9)監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支;
(10)參與對子公司的財務(wù)管理。
(11)協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。
2.4 財務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
2.5 公司董事會按有關(guān)程序聘任公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。
第三章 會計核算
3.1 公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項目實際情況，制訂并實施有關(guān)會計核算暫行辦法，及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風(fēng)險。
3.2 公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況，設(shè)置總分類和明細(xì)賬科目。
3.3 公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算、賬務(wù)處理，并實行會計電算化。
3.4 公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認(rèn)收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成果。
3.5 公司嚴(yán)格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。
3.6 公司各項財產(chǎn)在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產(chǎn)發(fā)生減值，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
3.7 公司在進(jìn)行會計核算時，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則的要求，不得多計資產(chǎn)和收益、少計負(fù)債和費用。
第四章 財務(wù)預(yù)算管理
4.1 公司制定財務(wù)預(yù)算管理暫行規(guī)定，對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、項目運作等實行全面財務(wù)預(yù)算，并依據(jù)其實施管理。
4.2 公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務(wù)預(yù)算，財務(wù)預(yù)算主要包括以下內(nèi)容：
1、經(jīng)營預(yù)算;
2、盈利預(yù)算;
3、資金預(yù)算。
4.3 公司在預(yù)算年度開始后，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分階段的控制和監(jiān)督，及時進(jìn)行差異分析，并查實差異的原因，向總經(jīng)理報告。
房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度6
為加強對員工薪酬的管理，確定對內(nèi)具有等級性，對外具有競爭性的薪酬政策，使員工的薪資確定及資金支付有合理依據(jù)，特制定本制度。
一、員工薪資制度
員工薪資有以下5種制式
1、年薪制，適用于公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他經(jīng)總裁批準(zhǔn)的特殊人才。包括基本工資、其他津貼、年終績效考核獎。
2、提成工資制。適用于從事業(yè)務(wù)經(jīng)營的員工。薪資包括基本工資、職務(wù)工資，崗位技能工資（納入工作質(zhì)量、績效考核），工齡工資，其他津貼，提成工資、年終績效考核獎。
3、結(jié)構(gòu)工資制。適用于中、基層管理人員、技術(shù)人員、后勤管理人員。本公司的員工。薪資包括基本工資，職務(wù)工資，崗位技能工資（納入工作質(zhì)量、績效考核），工齡工資，加班工資，其他津貼，年終績效考核獎。
4、固定工資制。工作量容易衡量的后勤服務(wù)人員。
5、新進(jìn)人員工資：試用期內(nèi)一般定為招聘崗位工資等級內(nèi)第一檔工資的80%發(fā)放，試用期內(nèi)無浮動工資。
二、薪資基本構(gòu)成
第5條基本工資
基本工資為固定工資。標(biāo)準(zhǔn)為：總經(jīng)理8000元，副總經(jīng)理5000元，中層正職為3500元，副職為3000元，主辦科員為2000元，一般員工1500元。
第6條職歷工資職歷工資根據(jù)公司員工所擔(dān)任職務(wù)的責(zé)任輕重核定固定標(biāo)準(zhǔn)。同時，為鼓勵員工掌握技能，凡有職稱的人員也可享受相應(yīng)的職歷工資。
享受年薪制的公司員工不享受職務(wù)工資。
本制度適用于公司各級員工薪酬管理的各項事宜。
員工對應(yīng)的職歷工資標(biāo)準(zhǔn)如下：類別初級工中級工職高級工級技師初級職稱主管100150200260高級技師中級職稱部門副職320高級職稱部門正職380工人序列職稱序列職務(wù)序列職務(wù)工資員工按孰高原則確定相應(yīng)的職務(wù)工資。
第7條崗位技能工資（績效工資）崗位技能工資為浮動工資，根據(jù)各工作崗位的績效考核進(jìn)行評定，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)者按規(guī)定發(fā)放，未完成者作相應(yīng)的扣罰處理，具體按“**房地產(chǎn)有限公司績效考核細(xì)則”“員工月度績效考核表”的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。績效工資標(biāo)準(zhǔn)：1000元/人。
第8條加班工資公司規(guī)定，如遇特殊情況員工需加班的，必須經(jīng)所屬負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，依據(jù)考勤計算加班工資。員工加班時長在2小時以內(nèi)原則不視作加班，加班時長2—4.5小時為加班半天，加班時長在4.5—8小時為加班一天，標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定計算。
1、享受年薪制的公司員工不另記加班工資。
2、有職務(wù)工資的員工不另記加班工資，駕駛員因工作性質(zhì)也不另計加班工資。
3、以下兩種情況不屬于加班。
�、賳T工在非工作時間參加培訓(xùn)不屬于加班。
②員工因公出差，除法定節(jié)假日之外，其余非工作時間不屬于加班。第9條工齡工資工齡工資根據(jù)員工實際參加工作的時間來確定（按每年10元遞增，從每年一月份起）。
第10條津貼
1、誤餐補貼按總公司同等標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。
2、其他津貼根據(jù)總經(jīng)理辦公會研究決定，可以固定形式發(fā)放，也可為短期不固定津貼。
第11條績效考核績效考核辦公室根據(jù)各崗位的績效考核期內(nèi)容（員工崗位績效考核細(xì)則）進(jìn)行初步統(tǒng)計，再提交績效考評小組評議，最終經(jīng)總經(jīng)理審批后決定。達(dá)到考核標(biāo)準(zhǔn)者按規(guī)定發(fā)放崗位技能工資，未完成者作相應(yīng)的扣罰處理。
第12條年終獎金
1、公司在年度內(nèi)完成了總公司下達(dá)公司的目標(biāo)任務(wù)，高管人員按廠部制定的考核標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。
2、公司內(nèi)部簽訂“年度目標(biāo)考核責(zé)任書”的部門，考評小組根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算年終獎金，未完成年度任務(wù)者不計獎金。
3.如有特殊嘉獎事項，由考評管理委員會根據(jù)實際情況另行商定。
第13條公司的薪資發(fā)放分二次進(jìn)行。基本工資、職務(wù)工資、津貼類為每月的18日(遇節(jié)假日，休息日順延），崗位技能工資（績效工資）為每月最后一個工作日發(fā)放。
第14條員工應(yīng)依法繳納個人所得稅，目前個人所得稅的起征點為3500元，即收入超過3500部分為應(yīng)納稅所得，可免稅項目為基本養(yǎng)老保險，住房公積金，失業(yè)保險等項目。員工所需繳納的個人所得稅，由公司代扣代繳。
第15條
第16條因計算錯誤或業(yè)務(wù)過失使工資超領(lǐng)時，應(yīng)立即歸還自發(fā)薪之日起半年內(nèi)，員工對工資產(chǎn)生疑義時，可
三、假期計薪方法
第17條員工可帶薪享有以下假期。
1、國家規(guī)定的雙休日。
2、國家法定的`節(jié)日。
3、年休假，具體標(biāo)準(zhǔn)按總廠的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4、婚假，生育等福利假期，具體規(guī)定及天數(shù)參照總廠的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
5、公假，指員工在工作時間因公外出或經(jīng)公司批準(zhǔn)參加培訓(xùn)。超出額。否則，可以在下月發(fā)放工資時直接扣除該超出部分。以提出書面申請，行使工資請求權(quán)，過期未行使時，則視為棄權(quán)。
第18條事假計薪辦法：
1、經(jīng)審核同意后，員工可申請事假，事假期間扣除事假工資。
2、工資扣發(fā)標(biāo)準(zhǔn)扣發(fā)工資額=(工資總額÷21.75）×本月累計事假天數(shù)。
第19條曠工計薪辦法：
1、曠工1天，扣除當(dāng)月績效獎50%；曠工2天，扣除當(dāng)月全部績效獎；曠工3天以上（含3天），扣除當(dāng)月全部績效獎，并扣除部份基本工資，基本工資扣除標(biāo)準(zhǔn)=(基本工資÷21.75）×本月曠工天數(shù)。
2、曠工天數(shù)超過6天的員工視為自動離職，可作解聘處理。
第20條病假計薪辦法
1、員工患病，非因工負(fù)傷，醫(yī)療上需要停止工作的，可憑醫(yī)院有關(guān)證明申請病假。
2、正式員工病假15天以內(nèi)（含15天）基本工資照發(fā)，績效工資按每天5%扣除，直至扣完；超過15天以上發(fā)50%的基本工資，績效工資全扣；試用期員工病假期間扣除全額工資。
3、正式員工病假超過一個月以上的，員工所屬部門主管向綜合部申請辦理該員工的停薪留職手續(xù)，并代其申請勞保醫(yī)療或意外傷害險的給付。
4、員工因公受傷的，病假期發(fā)放全額基本工資。
第21條探親假計薪辦法
1、在本公司連續(xù)工作滿兩年的正式員工，其父母雙方或配偶不在本地的，經(jīng)本人申請，在工作允許的情況下，可以享受探親假。
2、異地招聘員工，短期合同工不享受探親假待遇。
3、探親假期間，工資照發(fā)。
第22條計劃生育方假期的計薪辦法：
1、員工可根據(jù)在關(guān)規(guī)定享受喪假，產(chǎn)假，陪產(chǎn)假。請假前必須按規(guī)定辦理手續(xù)。
2、喪假，產(chǎn)假，陪產(chǎn)假期間的工資照發(fā)。
四、其他計薪方法
第23條凡符合下列規(guī)定的員工，其工資按日計算。
1、新聘未滿一個月者。
2、離職或遭解雇者。
3、停職而復(fù)職且未滿一個月者。
4、其他。第24條按日計算工資1.符合第23條規(guī)定中第1，2，4項規(guī)定的員工工資=工資×該月實際出勤工作日數(shù)÷該月應(yīng)出勤工作日數(shù)。
第25條試用期的工資試用期的員工工資，原則上按工資核定總額的80%發(fā)放。重要崗位可考慮試用期即全額發(fā)放，但試用期間不享受部分公司補充福利項目。
五、社會保險，公積金的繳納社會保險，
第26條公司按照國家規(guī)定為員工交納養(yǎng)老，醫(yī)療，失業(yè)等保險和住房公積金。
1、公司綜合部根據(jù)總廠同類職工同等額度，為員工交納養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金。
2、綜合部將從員工工資中按照國家規(guī)定比例直接扣除員工應(yīng)繳納的部分。
第27條員工在被解聘或辭職得到批準(zhǔn)后，應(yīng)先交清公司發(fā)放的所有物品及保管的資料，并做好工作交接，然后到綜合部辦理離職手續(xù)，最后方可辦理退保手續(xù)。
第28條自員工離職之日起，公司將不再為其繳納社會保險，醫(yī)療保險及失業(yè)保險等。員工可辦理社會保險關(guān)系等轉(zhuǎn)移手續(xù)，將社保關(guān)系等從公司轉(zhuǎn)到新就職的企業(yè)。
六、附則
第29條本制度由綜合部部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第30條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審議通過后，頒布之日起實施。
房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度7
第一節(jié) 總 則
1、總則：薪酬是職員的勞動報酬，是公司對職員勞動成果的評價，公平合理的薪酬有利于激勵職員的積極性、敬業(yè)精神，增強公司凝聚力和團(tuán)隊榮譽感。
2、薪酬分配的原則：
本著公平合理的原則，充分體現(xiàn)價值觀念、績效評估、責(zé)任和收益及團(tuán)隊意識。
價值觀念：創(chuàng)造的價值和薪酬成正比;
公司文化：團(tuán)結(jié)、進(jìn)取、務(wù)實、開拓;
績效評估：注重實效、注重人才、講求誠信，提倡發(fā)揮個人能力，提倡時間觀念;
責(zé)任和收益：責(zé)任越大、風(fēng)險越大、收益越高。
第二節(jié) 薪酬的組成結(jié)構(gòu)
1、薪酬的組成架構(gòu)圖
說明：(1)此架構(gòu)圖在薪酬等級方案表的基礎(chǔ)上設(shè)置而成;
(2)關(guān)于非金錢報酬部分，金錢報酬里的不固定報酬及間接金錢報酬除根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行外，需報請董事長批準(zhǔn)。
2、薪酬說明表
姓名： 部門： 職位：
本人簽名： 代領(lǐng)人姓名：
企業(yè)實際負(fù)擔(dān)成本：
明 細(xì) 說 明
項 目 金額/備注
一、基本薪酬
二、假期補償金
三、績效薪酬
四、稅金(個人所得稅)
五、扣除社會保險金
六、獎金(津貼)
實發(fā)金額： RMB
說明：(1) 此表用來說明員工每月領(lǐng)取薪酬的各項組成部分;
(2)職員如對本月薪酬有異議可向財務(wù)部門或人力資源部門咨詢，財務(wù)部門或人力資源部門出具此表進(jìn)行解釋說明;
3、薪酬等級方案(附表一)
4、薪酬的調(diào)整
一般情況下，根據(jù)職員工作能力及年度工作考評結(jié)果，并結(jié)合公司的效益，每兩年調(diào)整一次崗位及薪酬。特殊情況除外，如：能力或貢獻(xiàn)特別突出的可以破格晉升、提薪。
第三節(jié) 薪酬的發(fā)放制度
薪酬的發(fā)放工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，薪酬的制訂及考核工作由人力資源部門完成。目前公司的薪酬發(fā)放實行的是下發(fā)制度;各子公司的薪酬發(fā)放由各子公司單獨負(fù)責(zé)。薪酬發(fā)放本人簽名后方可領(lǐng)取;代領(lǐng)薪酬，代領(lǐng)人需簽名。即將離職人員的薪酬須本人親自領(lǐng)取，不可代領(lǐng)。
第四節(jié) 薪酬待遇的考核
1.公司根據(jù)實際情況以子公司、部門為單位按年度展開適度考核，集團(tuán)人力資源部進(jìn)行全面性的職員考核，通過召開座談會、填寫考評表(互評、直接上級評、下屬對上級評)、攥寫述職報告等形式進(jìn)行考核。
2.部門經(jīng)理以上的職員與一般職員的考核指標(biāo)及考核方法會稍有不同，但都要遵守公司的各項規(guī)章制度及《職員手冊》。
3.考核要素：
(1)業(yè)績考核—對職員分擔(dān)的職務(wù)情況和工作完成情況進(jìn)行觀察、分析和評價。 子公司部門經(jīng)理以上人員的業(yè)績考核以子公司的經(jīng)營業(yè)績?yōu)榭己嘶A(chǔ)。
(2)態(tài)度考核—對職員在職務(wù)工作中表現(xiàn)出來的工作態(tài)度進(jìn)行觀察、分析和評價。
(3)能力考核—通過職務(wù)工作行為，觀察、分析和評價職工具有的能力。
4、考核主體與客體
(1)主體：考核者—人事考核工作的執(zhí)行人員。
(2)客體：被考核者—接受人事考核的人員。
5、考核辦法：
對部門經(jīng)理以上人員的考核，采取自我述職報告、上級主管考核綜合評判及下屬評價的方法，每年考核一次;一般人員的考核，采取填寫一般職員工作考評表及互評表的方法，每年考核一次。
考核結(jié)果在薪資待遇方面有如下體現(xiàn)：
(1)年度綜合評判為“A”者，績效薪酬100%發(fā)放，根據(jù)實際情況有獎勵;
(2)年度綜合評判為“B”者，績效薪酬100%發(fā)放;
(3)年度綜合評判為“C”者，績效薪酬100%發(fā)放，但是上級主管應(yīng)督促其工作，糾正其工作態(tài)度、提高其工作能力;
(4)年度綜合評判為“D”者，扣其一個月績效薪酬的50%—100%，公司將視其違反紀(jì)律的情況給予行政處罰直至辭退，并保留追究其他責(zé)任的權(quán)利。
(5)對未完成任務(wù)指標(biāo)的有關(guān)責(zé)任人， 按完成任務(wù)的百分比計發(fā)浮動薪酬，超額完成任務(wù)指標(biāo)的視情況給予獎勵。
注明：
(1)以績效薪酬為考核的基礎(chǔ)。
(2)考核由人力資源部門組織負(fù)責(zé)，由考評委員會全面指導(dǎo)。堅持獎罰分明原則。工作確實有特殊貢獻(xiàn)的要獎勵，獎勵辦法參照公司相關(guān)制度，特殊情況報請董事長批準(zhǔn)。
6、考核結(jié)果評定
(1)因考核結(jié)果與薪酬掛鉤，每次考核結(jié)束后職員若有疑義可向有關(guān)部門咨詢(考核部門)，如發(fā)現(xiàn)考核評定不公平或有徇私舞弊行為可以按照如下程序申訴。
代表申訴的意思。申訴人可以書面形式提起申訴，但是必須具名，否則無法把結(jié)果反饋下來。可以用電子郵件的形式進(jìn)行申訴。
房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度8
本制度規(guī)定了公司財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。本制度適用于公司對財務(wù)工作的管理。
1、范圍
本制度規(guī)定了公司財務(wù)會計業(yè)務(wù)處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。
本制度適用于公司對財務(wù)工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
2、管理職責(zé)
公司財務(wù)部門的職能是：
2.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
2.2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構(gòu)在財務(wù)管理方面的職責(zé)與權(quán)力依照國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。
2.3建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。
2.4積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。
2.5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務(wù)事項，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查和監(jiān)督。
2.6公司的財務(wù)核算及財務(wù)管理工作由財務(wù)總監(jiān)具體組織進(jìn)行。
2.7公司財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)財務(wù)管理部經(jīng)理（副經(jīng)理），負(fù)責(zé)組織開展會計核算、財務(wù)管理、資金運作，主持財務(wù)管理部的日常工作。
2.8完成公司交給的其他工作。
3.財務(wù)工作崗位及職責(zé)
公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責(zé)如下：
3.1財務(wù)經(jīng)理：
3.1.1編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合
3.1.2公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作，合理、有效的使用用資金。
3.1.3編制企業(yè)成本、費用預(yù)算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。
3.1.4建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度。
3.1.5負(fù)責(zé)審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。
3.1.6負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的管理工作。
3.1.7督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。
3.1.8評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。
3.1.9及時、準(zhǔn)確的向總經(jīng)理提供財務(wù)信息和財務(wù)分析報告。
3.1.10決定部門內(nèi)的人員配置。
3.1.11完成總經(jīng)理交付的其他工作。
3.2成本會計
3.2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。
3.2.2協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制成本、費用預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算進(jìn)行財務(wù)控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3.2.3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。
3.2.4管理銷售臺帳，并負(fù)責(zé)與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。
3.2.5及時、準(zhǔn)確編制成本表、費用表、銷售月報表
3.2.6管理公司發(fā)票。
3.2.7負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務(wù)管理，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。
3.2.8妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3.2.9負(fù)責(zé)核對銀行未達(dá)帳項。
3.2.10完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。
3.3往來會計：
3.3.1按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。
3.3.2按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3.3.3做好債權(quán)債務(wù)的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。
3.3.4嚴(yán)格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款，掌握預(yù)付帳款的支付情況。()根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。
3.3.5核算公司購入材料成本，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。
3.3.6妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3.3.7完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。
3.4出納：
3.4.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.4.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。
3.4.3認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
3.4.4嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。
3.4.5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
3.4.6負(fù)責(zé)日常財務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3.4.7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。
3.4.8配合會計做好各種帳務(wù)處理。
3.4.9及時準(zhǔn)確編制資金日報，周報，月報。
3.4.10完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。
3.5收款員
3.5.1在售樓現(xiàn)場負(fù)責(zé)向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。
3.5.2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬
3.5.3與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務(wù)有關(guān)的其他事宜。
3.5.4完成總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。
4、財務(wù)工作管理要求
4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
4.3財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
4.4財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同公司行政部門專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
4.5財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 會計報表每月編制并上報一次。
4.6財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
4.7財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理。
4.8財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
4.9財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
5、支票管理
5.1支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時須有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。
5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，并在《支票領(lǐng)用單》及登記簿上注銷。
5.3財務(wù)人員對未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)及時催辦，催辦無效者，財務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。對于有正當(dāng)理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時向財務(wù)部說明情況，情況屬實可延期銷賬。
6、現(xiàn)金管理
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
6.1職員工資、津貼、獎金；
6.2個人勞務(wù)報酬；
6.3預(yù)支出差人員的差旅費；
6.4結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為1000元；
6.5總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
除上述內(nèi)容外，財務(wù)人員支付款項，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。
財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
7、會計檔案管理
凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會
計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須登記在案。
8、主要工作流程
8.1銷售業(yè)務(wù)流程：
8.1.1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。
8.1.2業(yè)務(wù)員帶領(lǐng)客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進(jìn)行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務(wù)部據(jù)此登記臺賬。
8.1.3每月28日前銷售部應(yīng)報送當(dāng)月收款明細(xì)表和應(yīng)收房款余額表至財務(wù)部進(jìn)行核對，核對無誤后，財務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績。
8.1.4房屋銷售后，銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時在財務(wù)部備檔，其他銷售變更事項應(yīng)及時通知財務(wù)部。
8.2開發(fā)建設(shè)方面主要有施工單位和材料供應(yīng)單位兩個方面，對施工單位的流程如下：
8.2.1工程部應(yīng)于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務(wù)部，包含在建工程款及工程尾款。
8.2.2項目準(zhǔn)備階段。項目招標(biāo)、編制預(yù)算、確定施工單位、合同備案。
8.2.3項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進(jìn)度，填寫《付款單》提示付款；預(yù)算部門審核工程進(jìn)度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件，報分管副總審批；財務(wù)部審核送交領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。
8.2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)（需有監(jiān)理單位簽章），預(yù)算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財務(wù)部，財務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批入賬。
8.2.5項目工程尾款。財務(wù)部審核月度支付計劃，報領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程尾款。
對于材料供應(yīng)的流程如下：
1） 計劃部應(yīng)于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務(wù)部。
2） 市場調(diào)研，選定供應(yīng)單位，簽訂合同。
3） 按照施工進(jìn)度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領(lǐng)料單。
4） 計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務(wù)部，當(dāng)月發(fā)票未到的，財務(wù)部估價入賬，當(dāng)月發(fā)票到達(dá)的，由計劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財務(wù)部入賬。計劃部應(yīng)根據(jù)合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務(wù)部審核無誤后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批付款。
5） 計劃部根據(jù)領(lǐng)料單填報施工單位領(lǐng)用材料月報表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日報送財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此記入預(yù)付工程款。
6） 原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進(jìn)行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應(yīng)建立臺賬，由專人保管，并定期與財務(wù)部核對。
7） 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應(yīng)由工程部門及時辦理有關(guān)手續(xù)，送交財務(wù)部入賬。
8.3其他
公司其他事項有關(guān)付款、費用支出應(yīng)根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。
9、物品購置規(guī)定
9.1凡價值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。
9.2凡價值在200元以上，2000元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行低值易耗品核算。
房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度9
隨著房地產(chǎn)市場競爭的加劇，為提高產(chǎn)品及企業(yè)的核心競爭力，房地產(chǎn)企業(yè)的成本管理工作的重要性愈來愈顯著。在開發(fā)建設(shè)的整個過程中（立項、規(guī)劃設(shè)計、建設(shè)、結(jié)算、銷售）每一個環(huán)節(jié)的成本都要進(jìn)行嚴(yán)格的和科學(xué)的控制和管理，尤其是在立項和規(guī)劃設(shè)計階段，所以，房地產(chǎn)的成本管理應(yīng)該是全過程的成本管理，并且不僅僅要關(guān)注財務(wù)成本，而且要關(guān)注質(zhì)量、工期等隱性成本，還要考慮消費者的消費成本。
（一）立項環(huán)節(jié)的成本控制
1、新項目立項時必須提交詳細(xì)的《可行性研究報告》，《可行性研究報告》除應(yīng)具備地塊基礎(chǔ)資料、周邊環(huán)境及其發(fā)展趨勢、合作方背景、合作方式及條件、初步規(guī)劃設(shè)計方案、開發(fā)節(jié)奏及市場定位等基礎(chǔ)內(nèi)容外，還須包括以下內(nèi)容（《可行性研究報告》詳細(xì)內(nèi)容詳見《可行性研究報告指引》）：
1、成本費用估算和控制目標(biāo)及措施；
2、投資及效益測算、利潤體現(xiàn)安排；
3、稅務(wù)環(huán)境及其影響；
4、資金計劃；
5、《競投方案》（僅限招標(biāo)、拍賣項目）；
6、投資風(fēng)險評估及相應(yīng)的對策；
7、項目綜合評價意見；
�。ǘ┮�(guī)劃設(shè)計環(huán)節(jié)的成本控制
1、規(guī)劃設(shè)計單位的選擇應(yīng)遵循以下原則：
1）能由公司內(nèi)部完成的規(guī)劃設(shè)計工作，應(yīng)由公司內(nèi)部自行完成；
2）需委托設(shè)計院進(jìn)行的規(guī)劃設(shè)計工作，應(yīng)采取招標(biāo)方式，擇優(yōu)確定。
2、總體規(guī)劃設(shè)計方案（必須包括建造成本控制總體目標(biāo)，即目標(biāo)成本：詳見附錄1－目標(biāo)成本的編制與審核），應(yīng)首先上報由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭組織的“規(guī)劃設(shè)計方案聽證會”審查，獲通過后方可進(jìn)入下一設(shè)計階段（如單體設(shè)計、擴(kuò)初設(shè)計、施工圖設(shè)計）。每一階段都必須要求設(shè)計單位出具《設(shè)計概（預(yù)）算》，并在與上一階段的概（預(yù)）算進(jìn)行認(rèn)真分析、比較的基礎(chǔ)上，編制我方的《建造成本概（預(yù)）算》，確定各成本單項的控制目標(biāo)，并以此控制下一階段的設(shè)計。
3、施工圖設(shè)計合同應(yīng)具備有關(guān)鋼筋、混凝土等建材用量要求的條款，并載明：設(shè)計單位的《施工圖預(yù)算》原則上不得突破我方編制的《建造成本預(yù)算》。
4、設(shè)計、工程、預(yù)算人員應(yīng)會同監(jiān)理人員、物業(yè)管理人員組成聯(lián)合小組，對施工圖的技術(shù)性、安全性、周密性、經(jīng)濟(jì)性（包括建成后的物業(yè)管理成本、用戶使用成本）等進(jìn)行會審，提出明確的書面審查意見，并督促設(shè)計單位進(jìn)行修正，避免或減少設(shè)計不合理甚至失誤所造成的投資損失、浪費。
5、材料設(shè)備之品牌／標(biāo)準(zhǔn)、參數(shù)的選用應(yīng)與工程項目的品質(zhì)、技術(shù)要求相匹配，在滿足功能的前提下，杜絕質(zhì)量超標(biāo)。
6、對工程之做法應(yīng)當(dāng)結(jié)合工程項目的實際情況，對規(guī)范、圖集的做法進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，使之更加經(jīng)濟(jì)、合理。在設(shè)計規(guī)劃階段，使這種調(diào)整反映到圖紙中去。
�。ㄈ┱袠�(biāo)環(huán)節(jié)的成本控制
1、除壟斷性質(zhì)的工程項目外，其它工程的施工或作業(yè)單位，不得指定。
2、主體施工單位的選擇，必須采取公開或邀請招標(biāo)方式進(jìn)行。
3、應(yīng)對投標(biāo)單位進(jìn)行資格預(yù)審，審查單位包括工程、預(yù)算、財務(wù)、設(shè)計四大專業(yè)人員。
4、應(yīng)組織設(shè)計、工程、預(yù)算、財務(wù)四大專業(yè)人員聯(lián)合組成招標(biāo)工作小組，就招標(biāo)范圍、招標(biāo)內(nèi)容、招標(biāo)條件等進(jìn)行詳細(xì)、具體的策劃，擬訂標(biāo)書，開展招標(biāo)活動；對投標(biāo)單位應(yīng)就其資質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實力、技術(shù)力量、以往施工項目和施工管理水平等進(jìn)行現(xiàn)場考察，提出書面考察意見；對投標(biāo)情況進(jìn)行評估，提出書面評估意見。
5、同等條件下，應(yīng)盡量選擇企業(yè)類別或工程類別高而取費較低的單位。
6、凡一次采購量高于人民幣三萬元（含三萬元）的材料設(shè)備、工程造價高于十萬元（含十萬元）的工程施工必須采用招投標(biāo)方式。
7、零星工程應(yīng)當(dāng)在兩個以上的施工單位中，綜合考察其技術(shù)力量、報價等進(jìn)行選擇。
8、壟斷性質(zhì)的工程項目（如水、電、氣等）應(yīng)盡力進(jìn)行公關(guān)協(xié)調(diào)，最大程度降低造價。
9、施工合同談判人員至少應(yīng)包括工程、預(yù)算兩方面的專業(yè)人員，合同條件必須符合招標(biāo)條件，合同條款及內(nèi)容概念應(yīng)清晰，不得因工程緊而不簽合同就開工。
10、開標(biāo)后，對回標(biāo)單位進(jìn)行至少兩輪閉門談判，每次談判的回復(fù)文件必須密封送達(dá)（按投標(biāo)程序處理）。
11、合同簽訂必須按規(guī)定程序進(jìn)行，詳見附錄2：合同審批與簽訂規(guī)定。
12、應(yīng)建立健全施工隊伍檔案，跟蹤評估其資信、技術(shù)力量等。
13、對投標(biāo)人的設(shè)備報價不能指定唯一品牌，只能約定為“某某品牌或同等品牌”。也不能指定設(shè)備配件或元件，也只能約定為“某某品牌或同等品牌”。
14、出包工程應(yīng)嚴(yán)禁擅自轉(zhuǎn)包。
�。ㄋ模┦┕み^程的成本控制
現(xiàn)場簽證（洽商及設(shè)計變更）
1、現(xiàn)場簽證范圍項目施工過程中凡是由乙方提出須經(jīng)甲方現(xiàn)場簽認(rèn)的、引起工程造價變化又不屬于包干合同范圍的事項及合同明確需現(xiàn)場簽證的內(nèi)容均屬于現(xiàn)場簽證范圍的，可以辦理現(xiàn)場簽證，包括：工程量增減、材料設(shè)備價格變化等�，F(xiàn)場簽證要反復(fù)對照合同及有關(guān)文件規(guī)定慎重處理。
2、現(xiàn)場簽證審批權(quán)限
一般簽證2萬元以下（含2萬元）項目公司工程部、預(yù)算部2—5萬元（含5萬元）除以上人員簽字外，報項目經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn)重大簽證5—20萬元（含20萬元）公司分管副總審批20萬元以上公司總經(jīng)理審批
2.1上述金額范圍是指單筆單項變更簽證的總金額，不得分筆分項拆分變更簽證金額，并報公司審計以備抽審。
2.2同一單體建筑物每個專業(yè)現(xiàn)場簽證次數(shù)超過10次的，要由提案人寫分析報告，報告應(yīng)至少包含原因、責(zé)任人、后續(xù)是否還有簽證以及減少費用的應(yīng)對方案，并報公司批準(zhǔn)。
2.3為提高效率，預(yù)算部經(jīng)理、項目經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)項目具體情況進(jìn)行授權(quán)。
3.現(xiàn)場簽證辦理
3.1對現(xiàn)場發(fā)生需簽證的工程內(nèi)容，要求提案人詳細(xì)列明事發(fā)原因、簽證理由及合同依據(jù)。在所需簽證工程內(nèi)容發(fā)生前五天內(nèi)（特殊情況可在事先征得項目經(jīng)理同意且在所需簽證工程內(nèi)容發(fā)生后的當(dāng)天）一式五份（加蓋單位印章）及時上報。
3.2對涉及隱蔽工程或其它事后無法再現(xiàn)的簽證，提案人應(yīng)及時通知監(jiān)理工程師、業(yè)主工程部專業(yè)工程師和造價人員共同到現(xiàn)場勘查、核定。
3.3對重大的簽證，要求提案人應(yīng)于施工前7天上報，項目部和監(jiān)理工程師在接獲承包人的申請后三天內(nèi)就該簽證的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行審核，并將審核意見上報公司。
3.4每月10日前，對于截止上月末已完工程但尚未確定最終審定價的簽證費用預(yù)算，甲、乙雙方應(yīng)進(jìn)行綜合性核對和價格商談，并形成核對與商談記錄清單。
4.現(xiàn)場簽證的審批
4.1項目工程部在接到經(jīng)監(jiān)理工程師簽署處理意見的簽證單后，一般工程簽證必須有監(jiān)理公司、項目部現(xiàn)場工程師、預(yù)算部經(jīng)理、工程部經(jīng)理簽字審核、然后報項目經(jīng)理簽批后方可生效。對重大的簽證須上報公司主管部門，并經(jīng)得分管副總經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。具體按第2條審批權(quán)限執(zhí)行。
4.2承包人意見必須由現(xiàn)場專業(yè)工程師和項目經(jīng)理簽署；監(jiān)理公司意見必須由現(xiàn)場專業(yè)監(jiān)理工程師和總監(jiān)簽署。
4.3原則上現(xiàn)場簽證按量價分離要求進(jìn)行，即工程量由工程部負(fù)責(zé)，價款由預(yù)算部負(fù)責(zé)。但如發(fā)現(xiàn)量價有重大偏離時，發(fā)現(xiàn)方須立即向上一級領(lǐng)導(dǎo)報告，上一級領(lǐng)導(dǎo)作出審查意見。
4.4項目部在接獲承包人呈交的經(jīng)監(jiān)理工程師簽署意見的簽證單后，一般在5天內(nèi)（重大簽證為10天內(nèi)）予以批復(fù)，并反饋予承包人。
4.5現(xiàn)場簽證沒有實施或未全部實施，監(jiān)理工程師、工程部現(xiàn)場代表應(yīng)及時注銷或按實重新核定該項簽證單，并及時通知造價人員。
4.6辦理現(xiàn)場簽證要填寫現(xiàn)場簽證審批單，詳見附錄3：現(xiàn)場簽證審批單。
5、附則監(jiān)理工程師及項目職能部門相關(guān)人員應(yīng)認(rèn)真、仔細(xì)、準(zhǔn)確、合理地對簽證簽署意見。尤其是要注意對于承包單位為減項的現(xiàn)場簽證要及時辦理。如項目部職能部門相關(guān)人員發(fā)生瀆職行為將給予內(nèi)部處分和相應(yīng)的罰款，直至追究法律責(zé)任。
工程質(zhì)量與監(jiān)理
1、項目開工前，原則上應(yīng)通過招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇具有合法資格與有效資質(zhì)等級的監(jiān)理單位。監(jiān)理單位應(yīng)與所監(jiān)理工程的施工單位和供貨商無利益關(guān)系。
2、工程質(zhì)量監(jiān)控人員應(yīng)要求監(jiān)理單位密切配合，嚴(yán)格把關(guān)。一旦發(fā)現(xiàn)質(zhì)量事故，必須組織有關(guān)部門詳細(xì)調(diào)查、分析事故原因，提交事故情況報告及防患措施，明確事故責(zé)任并督促責(zé)任單位，按照質(zhì)檢部門認(rèn)可的書面處理方案予以落實。事故報告與處理方案應(yīng)一并存檔備案。
3、應(yīng)特別重視隱蔽工程的監(jiān)理和驗收。隱蔽工程的驗收，必須由工程、預(yù)算人員聯(lián)合施工單位、質(zhì)檢部門共同參加并辦理書面手續(xù)。凡未經(jīng)驗收簽證的，應(yīng)要求施工單位不得隱蔽和進(jìn)入下道工序施工。隱蔽工程驗收記錄按順序進(jìn)行整理，存入工程技術(shù)檔案。未經(jīng)預(yù)算人員參與驗收的隱蔽工程，在結(jié)算時不予計價。
工程進(jìn)度款
1、原則上不向施工單位支付備料款。確需支付者，應(yīng)不超過工程造價的15%，并在工程進(jìn)度款支付到工程造價50%時開始抵扣預(yù)付備料款。
2、工程進(jìn)度款的撥付應(yīng)當(dāng)按下列程序辦理：
1）施工單位按月報送施工進(jìn)度計劃和工程進(jìn)度完成月報表，見附件4：工程驗工計價審批表；
2）工程、預(yù)算部門會同監(jiān)理人員，對照施工合同及進(jìn)度計劃，審核工程進(jìn)度內(nèi)容和完工部位（主體結(jié)構(gòu)及隱蔽工程部分須提供照片）、工程質(zhì)量證明等資料；
3）預(yù)算部門整理復(fù)核工程價值量；
4）經(jīng)財務(wù)部門審核后按有關(guān)批準(zhǔn)程序付款并登記付款臺帳。
3、應(yīng)要求施工單位在我方開戶銀行開具結(jié)算帳戶，以便為我方融洽銀企關(guān)系和監(jiān)督工程款項的使用提供便利。
4、工程進(jìn)度款支付達(dá)到工程造價80%時，原則上應(yīng)停止付款，預(yù)留至少15%工程尾款和5%保修款，以便掌握最終結(jié)算主動權(quán)。
�。ㄎ澹┕こ滩牧霞霸O(shè)備管理
1、項目開工前，設(shè)計或工程管理部門應(yīng)及時列出所需材料及設(shè)備清單，一般按照下列原則決定甲供、甲定乙供和乙供，并在工程施工承包合同中加以明確：
2、甲方能找到一級建材市場的、有進(jìn)口免稅計劃指標(biāo)的、有特殊質(zhì)量要求和價格浮動幅度較大的材料和設(shè)備，應(yīng)實行甲供或甲定乙供，其余實行乙供；
3、實行甲供或甲定乙供的材料和設(shè)備應(yīng)盡量不支付采購保管費。
4、應(yīng)按工程實際進(jìn)度合理安排采購數(shù)量和具體進(jìn)貨時間，防止積壓或造成窩工現(xiàn)象。
5、甲供材料、設(shè)備的采購必須進(jìn)行廣泛詢價，貨比三家，也可在主要設(shè)備和大宗建材采購上采用招標(biāo)方式。在質(zhì)量、價格、供貨時間均能滿足要求的前提下，應(yīng)比照下列條件擇優(yōu)確定供貨單位：
1）能夠?qū)嵭匈d銷或定金較低的供貨商；
2）愿意以房屋抵材料款，且接受正常樓價的供貨商；
3）能夠到現(xiàn)場安裝，接受驗收合格后再付款的供貨商；
4）售后服務(wù)和信譽良好的供貨商。
5）工程管理部門對到貨的甲供材料和設(shè)備的數(shù)量、質(zhì)量及規(guī)格，要當(dāng)場檢查驗收并出具檢驗報告，辦理驗收手續(xù)，妥善保管。對不符合要求的，應(yīng)及時退貨并通知財務(wù)部拒絕付款。
6）《采購合同》中必須載明：因供貨商供貨不及時或質(zhì)量、數(shù)量等問題對工程進(jìn)度、工程質(zhì)量造成影響和損失的，供貨商必須承擔(dān)索賠責(zé)任。
7）必須建立健全材料的詢價、定價、簽約、進(jìn)貨和驗收保管相分離的內(nèi)部牽制制度，不得促成由一人完成材料采購全過程的行為。
8）對于乙供材料和設(shè)備，我方必須按認(rèn)定的質(zhì)量及選型，在預(yù)算人員控制的價格上限范圍內(nèi)抽取樣板，進(jìn)行封樣，并盡量采取我方限價的措施。同時在材料和設(shè)備進(jìn)場時應(yīng)要求出具檢驗合格證。
9）材料的代用應(yīng)由工程管理部門書面提出，設(shè)計單位和監(jiān)理單位通過，審算部門同意，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
10）甲供材料、設(shè)備的結(jié)算必須憑供貨合同、供貨廠家或商檢部門的檢驗合格證和我方工程管理部門的驗收檢驗證明以及結(jié)算清單，經(jīng)審算、財務(wù)部門審核無誤后，方能辦理結(jié)算。
�。┛⒐そ桓董h(huán)節(jié)的成本控制
1、單項工程和項目竣工應(yīng)經(jīng)過自檢、復(fù)查、驗收三個環(huán)節(jié)才能移交。
2、設(shè)計、工程、審計、預(yù)算、銷售和物業(yè)管理部門必須參加工程結(jié)構(gòu)驗收、裝修驗收及總體驗收等，“移交證明書”應(yīng)由施工單位、監(jiān)理單位和物業(yè)公司同時簽署。
3、凡有影響使用功能和安全及不合設(shè)計要求的結(jié)構(gòu)部位、安裝部位、裝飾部位和設(shè)備、設(shè)施，均應(yīng)限期整改直到復(fù)驗合格。因施工單位原因延誤工程移交，給我方造成經(jīng)濟(jì)損失的，要按合同追究其責(zé)任。
房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度10
第一條為了規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》，結(jié)合房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的特點及其管理要求，制定本制度。
第二條企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方針是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析，合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
第三條切實做好財務(wù)管理基礎(chǔ)的工作，在經(jīng)營過程中，保證企業(yè)財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗都應(yīng)做到手續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確，同時做好完整的原始記錄，定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
第四條企業(yè)流動負(fù)債的應(yīng)計利息支出，計入財務(wù)費用。
企業(yè)長期負(fù)債的應(yīng)計利息支出，籌建期間的，計入開辦費；開發(fā)期間，企業(yè)借入資金而不能直接計入某項開發(fā)成本的利息支出，計入開發(fā)成本；開發(fā)產(chǎn)品竣工驗收完工后，計入財務(wù)費用。
第五條企業(yè)如發(fā)生因債權(quán)人特殊原因確定無法支付的應(yīng)付款項，計入資本公積。
第六條流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。其中：其他貨幣資金包括外埠存款、在途資金我；應(yīng)收及預(yù)付款項包括應(yīng)收銷貨款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、待攤費用、預(yù)付工程款、預(yù)付購貨款等。
第七條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)按照面值計價，貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)的實得款項與其面值的差額，計入財務(wù)費用。
第八條企業(yè)年度終了，按照年末應(yīng)收賬款余額的1%計提壞賬準(zhǔn)備金，計入管理費用。發(fā)生的壞賬損失，沖減壞賬準(zhǔn)備金。收回已核銷的壞賬，增加壞賬準(zhǔn)備金。
第九條存貨包括各種庫存材料（辦公耗材、開發(fā)經(jīng)營材料）、庫存設(shè)備（如暖衛(wèi)設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備、照明設(shè)備等）、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房、在建開發(fā)產(chǎn)品等。
第十條存貨按實際成本計價（采用先進(jìn)先出法）。
第十一條企業(yè)領(lǐng)用或發(fā)出低值易耗品按受益對象，采用五五攤銷法記入工程成本和管理費用。
第十二條企業(yè)在用的出租房、周轉(zhuǎn)房按其耐用年分期平均攤?cè)氤杀尽?/p>
第十三條低值易耗品是指單位價值在1000以上，2000元以上且在使用過程中保持實物形態(tài)不變的各用具物品等勞動資料，如工具、管理用具等。
第十四條固定資產(chǎn)是指單位價值2000元以上且使用年限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。
第十五條固定資產(chǎn)按下列方法計價：
�。�1）購入的，按照買價加上支付的運費、保險費、包裝費、安裝調(diào)試費和繳納的稅金等計價。
（2）自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。
�。�3）改、擴(kuò)建的，按照固定資產(chǎn)原價加上改、擴(kuò)建改發(fā)生支出減去改、擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。
第十六條完工并已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，按照工程全部支出數(shù)估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并從交付使用次月起計提折舊；辦理竣工決算后，按其實際價值調(diào)整原估價入賬的固定資產(chǎn)原值和已計提折舊。
第十五條企業(yè)計提固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的5%確定。
平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計算公式為：
年折舊率=（1-預(yù)計凈殘值率）/折舊年限*100%
月折舊率=年折舊率/12
月折舊額=固定資產(chǎn)原值*月折舊率
第十七條企業(yè)固定資產(chǎn)折舊，從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計提。停止使用的固定資產(chǎn)，從停用月份的次月起，停止計提折舊。提足折舊的逾齡固定資產(chǎn)不再計提折舊。
第十八條企業(yè)發(fā)生的固定資產(chǎn)修理支出，發(fā)生不均衡的、數(shù)額較大的，采用待攤辦法。
第十九條固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓或清理報廢的變價收入扣除清理費用后的凈收益與其賬面凈值的差額，計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。
第二十條企業(yè)對固定資產(chǎn)每年盤點一次。盤盈的固定資產(chǎn)，按照原值減去估計累計折舊的凈收益，計入營業(yè)外收入；盤虧、毀損、報廢的固定資產(chǎn)，按其原值扣除累計折舊、變價收入、過失人或保險公司賠償以及殘值后的凈損失，計入營業(yè)外支出。
第二十一條無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價，從開始受益之日起，按有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M用。
第二十二條長期待攤費用主要包括開辦費、經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出、攤銷期在1年以上的固定資產(chǎn)修理支出以及其他待攤費用等。
第二十三條開辦費是指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費用，包括籌建期間人員工資、辦公費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，自生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起，按5年期限分期攤?cè)牍芾碣M用；以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，在租賃有效期內(nèi)，分期記入管理費用。
第二十四條房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)、銷售過程中發(fā)生的各項支出，按規(guī)定計入相關(guān)成本、費用。
第二十五條企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品成本包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費、公共配套設(shè)施費及開發(fā)間接費用。
（1）土地征用及拆遷補償費包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С�、安置動遷用房支出等。
�。�2）前期工程費包括規(guī)劃、設(shè)計、項目可行性研究、水文、地質(zhì)、勘察、測繪、七通一平等支出。
�。�3）建筑安裝工程費包括企業(yè)以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費和以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費。
（4）基礎(chǔ)設(shè)施費包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出。
�。�5）公共配套設(shè)施費包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施發(fā)生的支出。
�。�6）開發(fā)間接費用是指企業(yè)所屬直接組織，管理開發(fā)項目發(fā)生的費用，包括工資、職工福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護(hù)費等。
第二十六條企業(yè)發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務(wù)費用，計入當(dāng)期損益。
�。�1）銷售費用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品過程中發(fā)生的各項費用，以及專設(shè)銷售機構(gòu)的各項費用，包括應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的保險費、維修費、展覽費、差旅費、廣告費、銷售傭金、開發(fā)產(chǎn)品銷售之前改裝修復(fù)費、看護(hù)費、采暖費以及專設(shè)銷售機構(gòu)的人員工資、獎金、福利費、折舊費、修理費、物料消耗以及他經(jīng)費。
（2）管理費用是指企業(yè)管理部門為管理和組織經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，包括工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、董事會費、咨詢費、審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費攤銷、業(yè)務(wù)招告待費、壞賬損失、存貨盤虧、毀損和報廢將損失，以及其他管理費用。
�。�3）財務(wù)費用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出、匯兌凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費、以及企業(yè)籌資發(fā)生的其他財務(wù)費用。
第二十七條職工福利費按照企業(yè)職工工資總額的14%提取，主要指職工的醫(yī)藥費（包括參加職工醫(yī)療保險交納的醫(yī)療保險費），職工因公負(fù)傷赴外地就醫(yī)路費，職工生活困難補助，以及國家規(guī)定的其他福利支出。
第二十八條待攤或預(yù)提費用，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制和成本與收入配比的原則。企業(yè)一次支付，分期攤銷的待攤費用，按受益期攤銷期限一般不應(yīng)超過12年個月。在費用尚未發(fā)生以前需從成本中預(yù)提的費用項目和標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)提數(shù)與實際發(fā)生數(shù)發(fā)生差異時應(yīng)及時調(diào)整提取標(biāo)準(zhǔn)，多提數(shù)應(yīng)在年終沖減成本費用。預(yù)提費用當(dāng)年能結(jié)清的，年終財務(wù)決算不留余額；需要保留余額的，應(yīng)在財務(wù)報告中予以說明。
第二十九條企業(yè)營業(yè)收入包括土地轉(zhuǎn)讓收入、商品房銷售收入、配套設(shè)施銷售收入、代建工程結(jié)算收入、出租房租金收入，以及其他業(yè)務(wù)收入。
第三十條商品房、配套設(shè)施銷售和土地轉(zhuǎn)讓，在商品房、配套設(shè)施和土地等移交買主，并提交發(fā)票結(jié)算賬單時確認(rèn)收入實現(xiàn)；代建工程應(yīng)在工程竣工驗收、辦理財產(chǎn)交接手續(xù)、并將代建工程價款結(jié)算賬單提交委托單位時，結(jié)算賬單經(jīng)委托單位簽證后，確認(rèn)收入實現(xiàn)；出租房屋按合同、協(xié)議約定的承租方付租日期應(yīng)付租金，確認(rèn)收入實現(xiàn)。
第三十一條企業(yè)發(fā)生的產(chǎn)品銷售退回、折讓或折扣，沖減銷售收入。
第三十二條企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入和支出。包括固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益，罰款收入以及其他非營業(yè)性收入。
第三十三條企業(yè)發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的稅前利潤彌補，下一年度利潤不足彌補的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補。5年內(nèi)不足彌補的，用稅后利潤彌補。
第三十四條企業(yè)稅后利潤，除國家另有規(guī)定者外，按下列順序進(jìn)行分配：
�。�1）彌補以前年度虧損；
（2）提取法定盈余公積金，按稅后利潤扣除彌補以前年度虧損后的10%提取，達(dá)到注冊資金的50%可不再提取。
�。�3）向投資者分配利潤。
第三十五條盈余公積金可用于彌補虧損或用于轉(zhuǎn)增資本金，轉(zhuǎn)增資本金后，企業(yè)法定盈余公積金一般不得低于注冊資金的25%。
第三十六條企業(yè)財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費用明細(xì)表及財務(wù)情況說明書及有關(guān)附表。
第三十七條財務(wù)情況說明書主要包括下列內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營狀況，利潤實現(xiàn)和分配、資金增減和周轉(zhuǎn)、財務(wù)收支、稅金繳納、各項財產(chǎn)變動情況。