公司財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度
公司財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度（精選7篇）
在社會一步步向前發(fā)展的今天，制度使用的情況越來越多，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會的價值，其運(yùn)行表彰著一個社會的秩序。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的公司財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度（精選7篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。
公司財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度1
第一部分 總則
第一條 為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四) 借支金額權(quán)限：公司所有借支款項均需報董事長審核。
(五)外出購進(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。
(六) 借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(七) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
(八) 借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。
第二條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復(fù)核→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批。
(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 經(jīng)營性費(fèi)用和對外投資報銷規(guī)定及流程
第一條：公司所有的經(jīng)營性費(fèi)用支付由董事長審批
第二條： 材料費(fèi)用的支付程序：
材料進(jìn)倉驗收 →倉庫記賬→財務(wù)審核→董事長審批→報賬支付
第四部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程
第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條 費(fèi)用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。
第四條 差旅費(fèi)報銷制度及流程
(一)業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：車船費(fèi)可實報實銷(需打的、坐飛機(jī)的需請示公司總經(jīng)理);住宿費(fèi)和餐費(fèi)，總裁的費(fèi)用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：
1. 參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2. 上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3. 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費(fèi)可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費(fèi)，報銷時必須由工地負(fù)責(zé)人在報銷單簽字確認(rèn)。
4. 差旅費(fèi)的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費(fèi)，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。
(三) 報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費(fèi)報銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、 公司人力資源部每年初(10日前)將本年員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。
2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。
4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:
為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第七條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報批后方可開支。
1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支權(quán)限
�、佟⒖偨�(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開支;
�、凇⒏笨偨�(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理;
③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元;
④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)(普通)雙人房。
2)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單據(jù)簽批權(quán)限：
�、�、各公司預(yù)算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。
②、業(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應(yīng)安排在集團(tuán)屬下的酒店并按
1.以上的開支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(二) 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務(wù)部;
3、年度獎金：財務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進(jìn)行編制工資表;
4、按工薪審批程序?qū)徟?
5、每月20日前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;
6、每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。
(三)臨時工資支付流程同工資支付流程
(四)社會保險及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)行調(diào)整。
(五)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務(wù)報銷制度理簽字確認(rèn)→
財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第四部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等。
(一)集團(tuán)總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1)、支付金額2萬元以下(含2萬元)的固定資產(chǎn)(含設(shè)備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同)購置，由集團(tuán)財務(wù)部總經(jīng)理審批;
2)、支付金額2萬元～100萬元(含100萬元)的'固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事長決定;3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會決議。
(二)各子公司固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1)、支付金額10萬元(含10萬元)以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定;
2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批;
3)、支付金額50萬元～100萬元(含100萬元)固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團(tuán)董事長審批;
4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團(tuán)董事會決議。
第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
(三) 結(jié)賬報銷：
1、資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?
3、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;
4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用)支出。
(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
(三) 財務(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定);
2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;
3)、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;
4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第五部分 其他相關(guān)規(guī)定
第十八條 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預(yù)付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務(wù)部要與經(jīng)濟(jì)合同核對后，方可支付。
3、應(yīng)付賬款的支付，由供應(yīng)商或物資(采購)部門、經(jīng)辦部門(合同)負(fù)責(zé)人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批后，方可支付。
第十九條 關(guān)于房款的退回
退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請(內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額)，并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。
第二十條 人工費(fèi)的支付
1、已完工進(jìn)行結(jié)算的工序，由施工員開出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認(rèn)，呈總經(jīng)理(受權(quán)人)審批簽字后支付。
2、預(yù)付人工費(fèi)，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨(dú)填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費(fèi)，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預(yù)付，累計已預(yù)付的金額。
3、結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費(fèi)日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。
第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范
(一)、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)。
2、報銷憑證的抬頭(單位名稱)必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷，須分別填制“差旅費(fèi)報銷單”、“費(fèi)用報銷審批單”。
4、材料、物資購進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。
5、行政部門收取的費(fèi)用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
第二十二條 關(guān)于費(fèi)用的分配原則
費(fèi)用的分配按誰受益，誰承擔(dān)的原則，各子分公司直接支出的費(fèi)用，列入各公司承擔(dān)，共用費(fèi)用按受益情況由集團(tuán)財務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
(一)、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、五為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
(二)、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
公司財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度2
一、目的
為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務(wù)管理水平，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。
二、 費(fèi)用說明
凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、 低值易耗品、
本制度適用公司全體員工。
四、職責(zé)
公司財務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定和審核。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(二)其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第五條 借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程
第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。
第七條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。
(三)費(fèi)用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的`應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第八條 差旅費(fèi)報銷制度
(一)借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
(二)返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第九條 交通費(fèi)報銷制度
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二)審批及報銷流程參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。
第十條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請;公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際采購時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第十一條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報銷制度
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長的同意。
(二)報銷流程：由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
第四部分 工薪福利支出制度
第十二條 工資支付流程：每月25日由財務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。
第五部分 工程款及營銷費(fèi)用及其他專項費(fèi)用報銷制度
第十三條 工程款的支付規(guī)定
所有工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容;工程尾款支出，用款申請單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結(jié)算的工程款支出，需附結(jié)算審核報告與圖紙外的工程量結(jié)款補(bǔ)簽工程合同或協(xié)議，按相關(guān)合同費(fèi)用程序支付款項。
第十四條 營銷費(fèi)用的支付規(guī)定
廣告費(fèi)支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節(jié)點及付款比例;營銷活動費(fèi)用支出，需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單;營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續(xù);凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預(yù)算部審核認(rèn)定的費(fèi)用清單，設(shè)計費(fèi)用的支出等類似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用支付程序支付。
第十五條 工程款及營銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù)
工程類及營銷費(fèi)用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。
第十六條 款項支付的流程
根據(jù)規(guī)定填寫用款申請并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處結(jié)算。
第十七條 款項金額較大的需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十八條
公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
第十九條 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時間限制，可隨時辦理
第七部分 財務(wù)管理制度
第二十條 原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
1.憑證名稱;
2.填制憑證的日期;
3.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
4.經(jīng)辦人的簽名或蓋章;
5.接受憑證的單位名稱;
6.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的名稱;
7.數(shù)量、單價和金額;
8.發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用章。
第二十一條 對原始憑證的技術(shù)性要求
1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。
2.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
4.職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
5.預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
6.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章。
7.自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正。
第二十二條 記賬憑證的內(nèi)容及填制要求
1.憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
2.憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
3.憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。
4.會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
5.憑證金額：必須與原始憑證相符。
6.所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
7.有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。
8.會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
第二十三條 本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。
第八部分 附則
第二十四條 本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
公司財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度3
一、辦公費(fèi)
辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。
�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
�、切姓抠徺I人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用，下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。
�、艈T工出差應(yīng)填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。
⑵員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
�、菃T工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。
�、賳T工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
�、诔霾畹攸c區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
�、鄢霾钭∷拶M(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
董事長實報實銷
總經(jīng)理300XX50
部門經(jīng)理XX50250
一般職員15080200
�、艹霾钛a(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補(bǔ)貼。
�、輪T工出差交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉，但需報董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報董事長批準(zhǔn)。
�、迒T工長途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報銷。
�、葐T工差旅費(fèi)報銷規(guī)定：
�、僮∷拶M(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況，超標(biāo)部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。
�、跇I(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
�、鄢霾钊藛T無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
④員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付。
�、莩^1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
三、交通費(fèi)
�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟�，由行政人事部派車。�?dāng)日的交通費(fèi)不予報銷。
公司財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度4
1.借款報銷的審批權(quán)限
1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司 財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2 員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3 員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2.員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)
2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。
2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地; 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3 出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)
2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。
2.4.2 長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)
2.5 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2 員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。
2.5.3 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3.員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定：
3.1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷)，節(jié)約歸已。
3.2 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報銷。
3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6 出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的， 財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支 付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
3.9 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定
員工探親費(fèi)不予報銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。
5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù) 審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額;
5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。
5.3.5 對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之 二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的'審核
各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
7.1 憑證名稱;
7.2 填制憑證的日期;
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5 接受憑證的單位名稱;
7.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7 數(shù)量、單價和金額;
7.8 發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
公司財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度5
1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）
4. 組織與職責(zé)：
4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部： 負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門： 遞。
4.4：各部門負(fù)責(zé)對本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執(zhí)行說明：
6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1 快遞的接收
6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。
6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。
6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)
6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部 門負(fù)責(zé)人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）
6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負(fù)責(zé)任、 低成本； 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負(fù)責(zé)人處理。
6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資 料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等） 。
7. 寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)平信）
（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選 擇）
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的 10 倍處 罰。
7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用 核算。
8.執(zhí)行時間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
公司財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度6
1、目的
為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。
2、適用范圍
公司員工費(fèi)用報銷管理。
3、職責(zé)
3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；
3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。
4、內(nèi)容
4.1費(fèi)用報銷審批權(quán)限：
4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：
費(fèi)用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷；
費(fèi)用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級主管負(fù)責(zé)簽 批。
4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。
4.2費(fèi)用報銷流程：
4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費(fèi)用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。
4.2.2.財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費(fèi)用報銷單上簽收。
4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項。
4.3借款：
4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請單。
4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清楚。
4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。
4.3.5當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。
4.4重點費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。
4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。
4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi)，必須如實填寫清楚所應(yīng)酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi)：
�。�1）因公事外出的車費(fèi)可實報實銷；但必須注明起止地和事由。
（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。
4.5費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定：
4.5.1每次報銷費(fèi)用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。
4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下：
4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：
4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：
4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”；
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的'報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。
4.5.4所有費(fèi)用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。
4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。
5、其它
5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；
5．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；
5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。
公司財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度7
一、目的
為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用
成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
A、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。
B、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)
B、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況�；蛞云渌睋�(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
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