會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告（通用14篇）
在當(dāng)下社會(huì)，大家逐漸認(rèn)識(shí)到報(bào)告的重要性，報(bào)告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無(wú)誤的。相信很多朋友都對(duì)寫報(bào)告感到非常苦惱吧，下面是小編為大家整理的會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 1
根據(jù)河南省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的`通知》(豫財(cái)會(huì)23號(hào))的精神和鶴壁市《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動(dòng)實(shí)施方案》的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實(shí)實(shí)開(kāi)展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查活動(dòng)，通過(guò)檢查全面提高了學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化�，F(xiàn)就學(xué)校開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查情況匯報(bào)如下：
一、高度重視，精心組織，全面推進(jìn)檢查工作
自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開(kāi)專題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對(duì)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過(guò)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長(zhǎng)為組長(zhǎng)，由副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、周密安排，扎實(shí)有效地開(kāi)展自查、整改工作
對(duì)照文件要求，我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開(kāi)展會(huì)計(jì)工作;
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求;
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊;
4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定;
5、沒(méi)有賬外設(shè)賬行為;
6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符;
7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)，單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱并簽章;
8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料基本能按照國(guó)家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù);
9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的`要求。
從自查情況來(lái)看，學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;二是固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟�，全面提升�?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，共同推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 2
按照6月23日公司檢查組一行對(duì)生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項(xiàng)檢查通報(bào)的問(wèn)題，我們?nèi)w人員又一次集中學(xué)習(xí)了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對(duì)各項(xiàng)問(wèn)題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員：
1、對(duì)于會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，已經(jīng)對(duì)大家做了嚴(yán)格要求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自己的水平。
2、崗位職責(zé)：對(duì)于原來(lái)的崗位職責(zé)進(jìn)行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊(cè)。
二、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督：
1、自制原始憑證：對(duì)缺少部門業(yè)務(wù)公章的社保計(jì)提、工資計(jì)提以及相關(guān)費(fèi)用的沖銷，均補(bǔ)蓋了相關(guān)部門公章，相關(guān)負(fù)責(zé)人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務(wù)：對(duì)于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)章問(wèn)題，已派專人進(jìn)行了補(bǔ)辦，對(duì)各月的'對(duì)賬單進(jìn)行了打印，按照各月順序裝訂成冊(cè)。
3、憑證及報(bào)表：對(duì)裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補(bǔ)辦；報(bào)表裝訂要求按頁(yè)打碼，按照季度合訂成冊(cè)裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤點(diǎn)：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了完善。
三、會(huì)計(jì)電算化和制度體系：
對(duì)全年的內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表資料、工程結(jié)算資料、測(cè)算資料和考核資料等整理文件包后，進(jìn)行備份；對(duì)于制度建設(shè)，雖然我們執(zhí)行上級(jí)單位各項(xiàng)制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊(cè)。對(duì)于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時(shí)完善了會(huì)計(jì)檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過(guò)這次檢查整改，財(cái)務(wù)人員的觀念有了提高，原來(lái)的習(xí)慣性弊病得到克服，財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的意識(shí)得到了加強(qiáng)。愿公司以后多組織此類活動(dòng)，必要時(shí)帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習(xí)同行先進(jìn)，提升財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 3
為長(zhǎng)效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)xx股份有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（30號(hào)）文件精神，以及公司財(cái)務(wù)交叉檢查工作安排，xx公司于20xx年6月21日對(duì)xx公司進(jìn)行了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查�，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
一、組織實(shí)施情況
根據(jù)文件精神，x年x月，我公司成立了財(cái)務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：
組長(zhǎng)：
成員：
此次財(cái)務(wù)交互檢查，主要對(duì)20xx年和20xx年1-5月份財(cái)務(wù)工作進(jìn)行互查，通過(guò)檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、報(bào)表核對(duì)等方法進(jìn)行。xx的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財(cái)務(wù)交互檢查的具體情況
（一）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
1、xx公司獨(dú)立設(shè)置了財(cái)務(wù)部門，目前該部門設(shè)財(cái)務(wù)主任1名、專業(yè)會(huì)計(jì)人員2名、出納1名；制訂了《財(cái)務(wù)部崗位分工表》。
2、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場(chǎng)所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。
�。ǘ┕靖黜�(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：
1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：xx根據(jù)省公司下達(dá)的20xx年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解，年度預(yù)算落實(shí)到各部門。
2、財(cái)務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財(cái)務(wù)溝通，xx公司按照省通服制訂的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度。
（三）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面：
通過(guò)對(duì)憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
1、會(huì)計(jì)原始憑證不齊全，如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬(wàn)元無(wú)風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)報(bào)告。
整改建議：根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部要求，超5萬(wàn)元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。會(huì)計(jì)人員對(duì)超5萬(wàn)元工程支出需提請(qǐng)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。
2、外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報(bào)銷的印章。
整改建議：外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，會(huì)計(jì)人員應(yīng)該在外來(lái)原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問(wèn)題。
3、20xx年6月轉(zhuǎn)賬54的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財(cái)務(wù)專用章，未加蓋發(fā)票專用章。
整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自20xx年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開(kāi)票單位的'發(fā)票專用章。
4、xx分公司在20xx年1月27日由“xx有限公司物流分公司”更名為“xx服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而20xx年6月轉(zhuǎn)賬47、轉(zhuǎn)賬51、轉(zhuǎn)賬52、轉(zhuǎn)賬53，憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議：對(duì)外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項(xiàng)無(wú)摘要和產(chǎn)生日期，20xx年6月2833戶銀行對(duì)賬單無(wú)銀行業(yè)務(wù)專用章。
整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對(duì)賬單應(yīng)附原件。
�。ㄋ模┏杀举M(fèi)用方面
20xx年6月銀付27、12月銀付4中招待費(fèi)發(fā)票臺(tái)
頭為“陜西xx貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支x分公司。
整改建議：費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。
（五）存貨管理
嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計(jì)價(jià)，收發(fā)、請(qǐng)領(lǐng)手續(xù)齊全，財(cái)務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對(duì)賬，對(duì)于盤虧盤盈及時(shí)按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。
（六）資金管理辦法
執(zhí)行總公司資金管理辦法�，F(xiàn)金和各種存款及有價(jià)證券等按照會(huì)計(jì)制度認(rèn)真核算，按期與銀行對(duì)賬相符，無(wú)懸賬和不符情況，財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。
�。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫�
收入管理方面嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算要求正確核算，無(wú)不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無(wú)截留、挪用和私設(shè)小金庫(kù)的現(xiàn)象。
�。ò耍┩鶃�(lái)帳款管理與核算
內(nèi)部交易內(nèi)部往來(lái)核對(duì)一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對(duì)一致。
（九）固定資產(chǎn)管理
嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，新增固定資產(chǎn)正確計(jì)價(jià)，入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)，對(duì)于盤點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時(shí)處理。
�。ㄊ┒悇�(wù)管理
印花稅計(jì)提錯(cuò)誤。印花稅率對(duì)物流、倉(cāng)儲(chǔ)收入印花稅均按0.5‰計(jì)提，而倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。
整改建議：應(yīng)按不同的稅目正確計(jì)提稅金。
（十一）檔案管理
歷年會(huì)計(jì)檔案均在企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)處保管。
整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會(huì)計(jì)檔案，對(duì)封裝整理完畢的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，歸檔管理，保證會(huì)計(jì)檔案的安全、保密。
三、總結(jié)
通過(guò)此次財(cái)務(wù)交互檢查工作，可以對(duì)被檢查公司財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，提高了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。
在此次財(cái)務(wù)交互檢查工作過(guò)程中，我公司也對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了總結(jié)，避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯(cuò)誤，同時(shí)，也對(duì)被檢查單位在各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)和借鑒。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 4
為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化、制度化，確�！皶�(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動(dòng)取得實(shí)效，我單位認(rèn)真對(duì)照《鶴壁市會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》及《河南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行了自查整改�，F(xiàn)將自查整改情況匯報(bào)如下：
一、成立自查整改小組
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成員：
二、自查整改情況
我校在上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，做到了盡可能提高資金使用效益，以保證有限的教育經(jīng)費(fèi)更好地為教育教學(xué)服務(wù)。
1、堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，沒(méi)有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外，自作主張?zhí)幚碡?cái)務(wù)的不良現(xiàn)象。
2、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定實(shí)行代理記賬，會(huì)計(jì)人員回避制度，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。
3、會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，從沒(méi)有任意變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，不存在設(shè)置賬外賬的情況。
4、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證，都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證，審簽責(zé)任手續(xù)齊全，記賬憑證與原始憑證實(shí)際核定金額相符。
5、漲不設(shè)置等級(jí)符合規(guī)定，都是嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定核對(duì)賬簿，定期結(jié)賬，結(jié)賬規(guī)范。
6、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)及時(shí)，填寫規(guī)范，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，會(huì)計(jì)報(bào)表審簽責(zé)任手續(xù)完善。
三、今后打算
以本次活動(dòng)為契機(jī)，加強(qiáng)相關(guān)方面的`學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解、掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，提高對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的使命感、責(zé)任感和緊迫感，努力為教育事業(yè)多做貢獻(xiàn)。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 5
根據(jù)《分行一季度會(huì)計(jì)檢查意見(jiàn)書》要求，我行由財(cái)會(huì)部部牽頭，組織分行營(yíng)業(yè)部、b支行、b支行對(duì)意見(jiàn)書中指出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、組織工作
2月中旬財(cái)會(huì)部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì)計(jì)主管例會(huì)，營(yíng)業(yè)部、a支行、b支行會(huì)計(jì)主管及財(cái)會(huì)部檢輔人員參加了會(huì)議，會(huì)議對(duì)整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置，要求各機(jī)構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改完畢，提交整改報(bào)告向財(cái)會(huì)部匯報(bào)整改措施及整改結(jié)果。財(cái)會(huì)部在一季度會(huì)計(jì)檢查中對(duì)整改情況進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
（一）加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
針對(duì)“會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范�！钡那闆r，我行加強(qiáng)了會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，利用晨會(huì)、營(yíng)業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會(huì)計(jì)管理部門根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識(shí)，及時(shí)掌握新政策、新規(guī)定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。
財(cái)會(huì)部總經(jīng)理牽頭組織了《銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員、行營(yíng)業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對(duì)票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對(duì)照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機(jī)構(gòu)定期向財(cái)會(huì)部報(bào)告《問(wèn)題庫(kù)》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財(cái)會(huì)部根據(jù)報(bào)送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學(xué)習(xí)的動(dòng)態(tài)，通過(guò)季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會(huì)計(jì)檢查等，落實(shí)學(xué)習(xí)效果。
�。ǘ┘訌�(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，做好會(huì)計(jì)人員的梯隊(duì)培養(yǎng)
針對(duì)“會(huì)計(jì)人員不足，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì)計(jì)人員調(diào)整，充實(shí)一線會(huì)計(jì)員工隊(duì)伍，加強(qiáng)后備會(huì)計(jì)人員儲(chǔ)備。具體是，第一步，由b行二級(jí)主辦c接替擔(dān)任b支行會(huì)計(jì)主管。調(diào)回分行工作，主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。e支行錄用的會(huì)計(jì)主管在對(duì)公柜臺(tái)擔(dān)任會(huì)計(jì)經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺(tái)臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對(duì)公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實(shí)營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍，由老員工帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財(cái)會(huì)部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計(jì)近期會(huì)計(jì)管理人員會(huì)增加充實(shí)。
�。ㄈ┙⒔∪珝徫回�(zé)任制，明晰會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
“會(huì)計(jì)檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的問(wèn)題，我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對(duì)營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所做的.每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決。具體為：各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管梳理本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員崗位，結(jié)合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì)計(jì)后臺(tái)業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，避免一人兼職過(guò)多，無(wú)法履職的情況。會(huì)計(jì)主管將新一版的崗位職責(zé)表報(bào)送財(cái)會(huì)部，財(cái)會(huì)部對(duì)職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出意見(jiàn)建議，并照此分工進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè)
目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對(duì)此問(wèn)題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控要點(diǎn)》、《必知必會(huì)》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì)計(jì)管理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程，會(huì)計(jì)工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險(xiǎn)。
近期財(cái)會(huì)部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作的通知》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息回復(fù)要求、會(huì)計(jì)管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》對(duì)現(xiàn)金管理、查庫(kù)管理執(zhí)行操作按上級(jí)行制度做出了新的規(guī)定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫(kù)管理操作流程》，對(duì)印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規(guī)范，
�。ㄎ澹┨岣邥�(huì)計(jì)管理人員素質(zhì)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督
針對(duì)“檢查問(wèn)題整改不到位”“屢查屢犯問(wèn)題嚴(yán)重”、“大額及對(duì)賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問(wèn)題，我行分析了存在問(wèn)題的原因。主要是由于會(huì)計(jì)管理人員沒(méi)有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會(huì)計(jì)管理工作要求：一是檢查突出重點(diǎn)；二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行：對(duì)于問(wèn)題責(zé)任人，一是通報(bào)。二是罰款。三是行政處分。
各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員要嚴(yán)格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。
（六）整改完成情況
本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問(wèn)題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶由于需要客戶配合重開(kāi)財(cái)政五聯(lián)單，正在積極整改中。對(duì)于“對(duì)11月起開(kāi)立的結(jié)算賬戶進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對(duì)并留存復(fù)印件。”的情況，已對(duì)11月份以來(lái)開(kāi)戶的單位逐個(gè)打電話聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶沒(méi)有提供機(jī)構(gòu)信用代碼證。
三、處罰情況
分行給予相關(guān)人員處罰如下：各罰款100元。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 6
根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》（許財(cái)會(huì)12號(hào)）和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知>的通知》（許財(cái)會(huì)13號(hào)）文件精神，對(duì)我中心會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、會(huì)計(jì)人員持證上崗情況、會(huì)計(jì)憑證規(guī)范情況、會(huì)計(jì)賬薄規(guī)范情況、財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范情況、會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范情況、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、基本情況：
許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中心現(xiàn)有職工36名，主要職責(zé)為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌服務(wù)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險(xiǎn)基金管理等。
我中心嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開(kāi)展日常會(huì)計(jì)工作，夯實(shí)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化長(zhǎng)效機(jī)制，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理和控制制度，提升會(huì)計(jì)職能，不斷提高會(huì)計(jì)工作管理水平，維護(hù)我中心日常會(huì)計(jì)工作秩序，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國(guó)家財(cái)產(chǎn)的.安全。
二、各項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量化指標(biāo)落實(shí)情況：
1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，配備專職會(huì)計(jì)人員；明確會(huì)計(jì)各崗位職責(zé)，會(huì)計(jì)人員持證上崗；任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度；會(huì)計(jì)工作交接合規(guī)；會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范。
2、會(huì)計(jì)核算方面。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會(huì)計(jì)制度要求，賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法均合規(guī)；會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行，會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確。
3、會(huì)計(jì)監(jiān)督方面。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的進(jìn)行監(jiān)督；建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度；接受外部監(jiān)督。
三、主要措施：
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，財(cái)務(wù)人員工作負(fù)責(zé)，中心配有專門的財(cái)務(wù)辦公室，配有專職財(cái)務(wù)人員2人，財(cái)務(wù)資料柜5個(gè)；中心主任經(jīng)常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)。
2、財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，會(huì)計(jì)科目使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)；財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，日記帳做到日清日結(jié)，并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到�？顚Ｓ�。
3、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4、中心成立了理財(cái)小組，定期檢驗(yàn)監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，大項(xiàng)支出經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究決定。
我中心將繼續(xù)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，開(kāi)展日常會(huì)計(jì)工作，不斷建立規(guī)范科學(xué)的會(huì)計(jì)工作秩序，提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，促進(jìn)中心會(huì)計(jì)工作規(guī)范、健康發(fā)展。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 7
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》的要求，對(duì)xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)，財(cái)務(wù)工作自檢自查報(bào)告。近年來(lái)，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。
(三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)，單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì)組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì)，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì)，這些單位既不在一個(gè)地域，也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì)組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶，也難以對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的.管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開(kāi)出的收據(jù)無(wú)人監(jiān)督和管理，有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象�？h級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問(wèn)題上，各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
(二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問(wèn)題
區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 8
根據(jù)xxx文件，為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財(cái)務(wù)管理工作，我單位對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金安全和財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行狀況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查自糾狀況匯報(bào)如下：
(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作狀況
會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿均根據(jù)《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)。會(huì)計(jì)往來(lái)科目、會(huì)計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)人員檢查原始憑證、填寫報(bào)銷憑據(jù)、財(cái)務(wù)部主任審核、分管財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報(bào)銷程序進(jìn)行，有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。
取得的增值稅專用發(fā)票及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證，各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)算準(zhǔn)確，并保證及時(shí)納稅。
財(cái)務(wù)收支無(wú)坐支現(xiàn)象。出納每月核對(duì)銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。
會(huì)計(jì)憑證及時(shí)整理裝訂，存放安全、規(guī)范。
(二)預(yù)算執(zhí)行狀況
根據(jù)20xx年利潤(rùn)及成本費(fèi)用預(yù)算明細(xì)說(shuō)明，財(cái)務(wù)部每月都要把各項(xiàng)主要成本費(fèi)用的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，結(jié)合公司管理特點(diǎn)，要求各生產(chǎn)隊(duì)發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)批準(zhǔn)，務(wù)必將實(shí)際費(fèi)用控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)。
20xx年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入22350萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)828萬(wàn)元，產(chǎn)生成本費(fèi)用21522萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元，會(huì)務(wù)費(fèi)35萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費(fèi)30萬(wàn)元，差旅費(fèi)44.39萬(wàn)元。20xx年實(shí)際實(shí)現(xiàn)銷售收入18026.12萬(wàn)元，共發(fā)生成本費(fèi)用13819.70萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)165.88萬(wàn)元，會(huì)務(wù)費(fèi)28萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費(fèi)26萬(wàn)元，差旅費(fèi)52.91萬(wàn)元。
(三)財(cái)務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行狀況出處：
根據(jù)單位實(shí)際工作狀況，20xx年對(duì)原有財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改，包括對(duì)財(cái)務(wù)管理辦法整體上的修改，以及對(duì)差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限，能有效防止舞弊;修改后的管理辦法明確了經(jīng)費(fèi)支出的'范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，控制了經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
完善各項(xiàng)管理辦法的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全。
(四)資金安全管理狀況
思考到各生產(chǎn)隊(duì)地處偏遠(yuǎn)以及膠農(nóng)取錢不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費(fèi)以及當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r(shí)都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部每個(gè)月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密，當(dāng)天由銀行專門運(yùn)送現(xiàn)金到財(cái)務(wù)部，由出納一人負(fù)責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，發(fā)放時(shí)有治安管理部人員負(fù)責(zé)安全，發(fā)放完成后及時(shí)進(jìn)行扎算，并將剩余現(xiàn)金存入銀行，嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無(wú)一起安全事故并且數(shù)目準(zhǔn)確。
通過(guò)自查，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 9
青島總部檢查組20xx年1月28日對(duì)我公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了檢查，針對(duì)檢查情況我單位對(duì)檢查中涉及到的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完善。現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、部門經(jīng)理高度重視：
組織學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)。要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查找問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。使財(cái)務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)。
二、存在的問(wèn)題及原因：
這次總部財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，是因?yàn)?0xx年4月至5月保監(jiān)局檢查報(bào)表太多，同時(shí)和各保險(xiǎn)公司核對(duì)數(shù)據(jù)工作量大疏忽大意導(dǎo)致報(bào)銷單漏報(bào)。
三、針對(duì)這次檢查情況結(jié)合工作實(shí)際，特做如下整改措施：
�。�1）杜絕報(bào)銷費(fèi)用無(wú)審批無(wú)明細(xì)，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格控制費(fèi)用和三項(xiàng)期間費(fèi)用，嚴(yán)禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的.各種開(kāi)支。嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，所有報(bào)銷單必須經(jīng)過(guò)總部審批后方可報(bào)銷，避免領(lǐng)導(dǎo)未簽字而支出現(xiàn)金。所有報(bào)銷單必須四方簽字后方可報(bào)銷，四方簽字是指經(jīng)辦人簽字、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導(dǎo)簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實(shí)合理有效。
�。�2）加強(qiáng)資金往來(lái)的核算和管理，嚴(yán)格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
�。�3）對(duì)本部門工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯(cuò)誤爭(zhēng)取在第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。使記賬人員和財(cái)務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏。
總之，通過(guò)此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo)，使我們受益匪淺，對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，今后我們一定按照《會(huì)計(jì)法》的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯(cuò)。并及時(shí)自查，認(rèn)真審核，明確責(zé)任抓好落實(shí)，加強(qiáng)與總部的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平從而保證今后單位財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 10
為進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律、規(guī)范會(huì)計(jì)行為，根據(jù)市城建委《關(guān)于開(kāi)展城建委系統(tǒng)單位財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知》（襄建辦發(fā)[20xx]20號(hào)）精神，及《關(guān)于對(duì)處屬各單位財(cái)務(wù)收支情況檢查的通知》（襄市政管字[20xx]24號(hào)）要求，20xx年5月11日至20xx年5月16日，由處財(cái)務(wù)科和監(jiān)察審計(jì)科組成檢查組，對(duì)處屬二級(jí)單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了檢查�，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
一、基本情況
從檢查情況看，各單位都能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家規(guī)定會(huì)計(jì)制度，依法設(shè)置帳薄，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)準(zhǔn)確填制憑證，登記會(huì)計(jì)帳薄，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。各單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員都能正確認(rèn)識(shí)關(guān)于“收支兩條線”的規(guī)定，較好地執(zhí)行財(cái)務(wù)審批程序，并建立較為完善的內(nèi)部管理制度和監(jiān)督制度。
處所屬撥款單位，都能按年初處下達(dá)的預(yù)算支出計(jì)劃合理安排支出，并且根據(jù)本部門的工作實(shí)際情況，明確了經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取了各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，按月編制實(shí)際支出與計(jì)劃支出對(duì)比分析表，從目前來(lái)看，總體控制良好。
物業(yè)公司及市政監(jiān)察隊(duì)，著重對(duì)代收代繳水電費(fèi)、房屋出租收入、排水服務(wù)費(fèi)等資金的收繳流程進(jìn)行重點(diǎn)檢查，主要查看是否按“收支兩條線”的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，通過(guò)購(gòu)電系統(tǒng)生成的電子數(shù)據(jù)、簽訂的`房屋出租合同，來(lái)確定金額的完整性；針對(duì)收入上交是否及時(shí)，有無(wú)存在違反規(guī)定擅自挪用資金的情況，則重點(diǎn)檢查每筆收入是否都按財(cái)務(wù)制度及時(shí)開(kāi)具相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)，是否嚴(yán)格執(zhí)行“以票控收”的要求。
泵閘所、排水所主要以各類物資的登記、領(lǐng)用、庫(kù)存管理，以及設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)等內(nèi)部審批流程作為檢查重點(diǎn)，看是否嚴(yán)格執(zhí)行了材料采購(gòu)申請(qǐng)制度；相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限是否明確；材料收發(fā)記錄是否完備；是否對(duì)庫(kù)存物資建立了定期盤點(diǎn)制度；賬實(shí)是否相符等。通過(guò)檢查，兩單位均設(shè)立了材料物資收發(fā)臺(tái)賬，并按月詳細(xì)編制了材料消耗明細(xì)表，堅(jiān)持了材料定期盤點(diǎn)制度，如泵閘所對(duì)相關(guān)費(fèi)用實(shí)行分泵站明細(xì)核算；排水所對(duì)機(jī)械設(shè)備的維修保養(yǎng)實(shí)行單車核算，使核算的精細(xì)化水平有了顯著提升。
大道、為民和路平三個(gè)獨(dú)立核算的維護(hù)管理公司，能認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，憑證裝訂整齊，現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)，賬款、帳實(shí)相符，反應(yīng)出會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為扎實(shí)，內(nèi)部控制制度較為健全。同時(shí)在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)務(wù)管理制度》；在財(cái)務(wù)收支審批程序上權(quán)責(zé)明確，保證了道路維修資金的有效使用。如大道公司制定了《招待費(fèi)審批表》并嚴(yán)格了執(zhí)行“一餐一單一報(bào)”制度；路平公司根據(jù)每月維修工作量編制了《工程量認(rèn)定表》，保證了維修費(fèi)用的及時(shí)歸集反映；為民公司能夠嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)記賬規(guī)則記賬，賬目記載工整、準(zhǔn)確、無(wú)涂改，會(huì)計(jì)資料整理整齊、規(guī)范。
粒料拌合站通過(guò)健全各項(xiàng)管理制度，在財(cái)務(wù)核算規(guī)范性上有了很大提高，收入按類別設(shè)有相應(yīng)明細(xì)賬，其中：外協(xié)收入基本上都簽訂有合同，附有派車任務(wù)單，材料出入庫(kù)手續(xù)完備，設(shè)備維修保養(yǎng)均通過(guò)處設(shè)備科審核，并按月隨報(bào)表報(bào)送成本計(jì)算單，按月編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明。
二、存在的主要問(wèn)題
通過(guò)此次財(cái)務(wù)檢查，處屬各單位在嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，提高財(cái)務(wù)管理效率方面都有了一定提高，但在應(yīng)收賬款及時(shí)清收、預(yù)付賬款管理、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批流程、按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求做好當(dāng)期費(fèi)用確認(rèn)和歸集、保證財(cái)務(wù)收支平衡、按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作》要求，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等六個(gè)方面需加以改進(jìn)和完善：
（一）路平公司重點(diǎn)要完善應(yīng)收賬款的清收工作，特別是外協(xié)工程欠款，同時(shí)將收取的廣電押金及時(shí)入賬。
�。ǘ槊窆疽訌�(qiáng)預(yù)付賬款的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批流程，對(duì)應(yīng)付賬款及預(yù)付款項(xiàng)的支付應(yīng)通過(guò)處相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，對(duì)各類往來(lái)資金的管理要規(guī)定相應(yīng)的報(bào)銷期限，及時(shí)進(jìn)行清收。
�。ㄈ┐蟮拦疽礄�(quán)責(zé)發(fā)生制要求做好當(dāng)期費(fèi)用的確認(rèn)和歸集工作，并且依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作》要求，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
�。ㄋ模┍瞄l所管理所要加強(qiáng)防汛物資的管理，及時(shí)向處相關(guān)業(yè)務(wù)科室反饋結(jié)存情況，各類材料的購(gòu)買、領(lǐng)用要及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。
�。ㄎ澹┡潘芾硭~面登記的固定資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)不符。
�。┦姓O(jiān)察隊(duì)截止目前上交排水服務(wù)費(fèi)收入1萬(wàn)元，年初目標(biāo)責(zé)任制確定的完成目標(biāo)為6萬(wàn)元，因此要進(jìn)一步加強(qiáng)執(zhí)法力度，保證目標(biāo)完成。
�。ㄆ撸┪飿I(yè)公司截止目前上交門面房租金13萬(wàn)元，代收代繳水電費(fèi)18萬(wàn)元，較去年同期有所下降。
（八）粒料拌合站重點(diǎn)要加強(qiáng)各類應(yīng)收款項(xiàng)的清收和保證單位經(jīng)濟(jì)效益的提升，截止四月份內(nèi)外部應(yīng)收金額已達(dá)149萬(wàn)元，累計(jì)虧損29萬(wàn)元。
三、整改要求
�。ㄒ唬┞菲焦疽獙垶辰匚鄹晒艿缆沸迯�(fù)項(xiàng)目及市一醫(yī)院外欠工程款作為清收重點(diǎn)，安排專人負(fù)責(zé)催要，同時(shí)將收取廣電中心的道路修復(fù)押金及時(shí)繳存銀行。
（二）為民公司及大道公司要嚴(yán)格資金支付審批程序，對(duì)檢查中出現(xiàn)的領(lǐng)款單和借支單無(wú)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的情況，要及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)；對(duì)于為民公司出現(xiàn)預(yù)付款金額較大的情況，要及時(shí)催要發(fā)票，辦理相應(yīng)結(jié)算，做好費(fèi)用的歸集。
�。ㄈ┡潘芾硭龊霉潭ㄙY產(chǎn)的登記工作，成立時(shí)劃撥的資產(chǎn)要向處設(shè)備科申請(qǐng)辦理調(diào)撥手續(xù)，清查核對(duì)后于6月15日前辦理入賬手續(xù)。
�。ㄋ模┦姓O(jiān)察隊(duì)及物業(yè)公司要加大排水服務(wù)費(fèi)和門面房出租收入的管理，保證年初目標(biāo)責(zé)任制的有效落實(shí)。
�。ㄎ澹┝Ａ习韬险窘谝M織專人及時(shí)清收欠款，制訂出相應(yīng)成本控制措施，通過(guò)強(qiáng)化成本管理，彌補(bǔ)現(xiàn)有虧損，提高單位效益。
四、下階段工作要求
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)。組織全體財(cái)務(wù)人員認(rèn)真按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)繼續(xù)教育暫行規(guī)定》的教育內(nèi)容與形式組織全體財(cái)會(huì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)知識(shí)的學(xué)習(xí)，并加大對(duì)《會(huì)計(jì)法》等制度法規(guī)的宣傳力度，強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)核算的重要性，認(rèn)真落實(shí)到平常的執(zhí)行中。
�。ǘ┳龊秘�(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提高財(cái)會(huì)人員的責(zé)任感。不斷加強(qiáng)理論知識(shí)學(xué)習(xí)，全面提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)，增強(qiáng)責(zé)任感。同時(shí)加強(qiáng)各級(jí)財(cái)務(wù)人員間的溝通和協(xié)調(diào)，深入一線了解情況，全面了解和掌握各單位經(jīng)營(yíng)情況。
�。ㄈ┙⑼晟频膬�(nèi)控制度，努力做好會(huì)計(jì)核算工作。通過(guò)會(huì)計(jì)核算監(jiān)督，進(jìn)一步加強(qiáng)資金收支的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)行為，提高資金使用效益。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 11
一、調(diào)整監(jiān)督檢查范圍和內(nèi)容，突出檢點(diǎn)
在監(jiān)督檢查的范圍上，市財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查工作由注重對(duì)下監(jiān)督調(diào)整為強(qiáng)化本級(jí)監(jiān)督，重點(diǎn)監(jiān)督檢查市本級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況以及財(cái)政管理、財(cái)政改革各項(xiàng)法律法規(guī)的執(zhí)行情況；在監(jiān)督檢查的內(nèi)容上，重點(diǎn)加強(qiáng)政府非稅收入征繳入庫(kù)、專項(xiàng)資金的支出管理，確保政府非稅收入應(yīng)收盡收，各項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金專款專用，關(guān)注和檢查帶有全局性的、推動(dòng)難度較大的財(cái)政改革措施的落實(shí)情況。
二、調(diào)整監(jiān)督檢查方式，注重檢查實(shí)效
在監(jiān)督檢查的數(shù)量上，縮小檢查面，年內(nèi)突出抓好政府非稅收入征繳情況、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的落實(shí)情況、中央擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目資金、民生工程專項(xiàng)資金、權(quán)重部門會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查；在監(jiān)督檢查的切入點(diǎn)上，除保留必要的事后檢查外，對(duì)一些重大資金、重大財(cái)政改革等事項(xiàng)，將檢查切入的.關(guān)口前移，事中實(shí)施不定期抽查，發(fā)現(xiàn)情況，及時(shí)糾正；在監(jiān)督檢查的協(xié)作上，進(jìn)一步加強(qiáng)與其他財(cái)經(jīng)執(zhí)法機(jī)構(gòu)的溝通聯(lián)系，適時(shí)開(kāi)展聯(lián)合檢查，加大監(jiān)督檢查力度。
三、調(diào)整部分檢查處理程序，確保檢查有序
調(diào)整部分檢查處理程序，按照財(cái)政部《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部第32號(hào)令）的規(guī)定，繼續(xù)實(shí)行檢查組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。同時(shí)，改變以往檢查組直接與單位反饋意見(jiàn)的做法，減小檢查組自由裁量權(quán)。檢查組檢查結(jié)束后將檢查工作底稿帶回，嚴(yán)格按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定，制作分單位、項(xiàng)目的書面財(cái)政檢查報(bào)告，初步提出處理意見(jiàn)和整改措施，由財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)召開(kāi)檢查人員會(huì)議集體討論，統(tǒng)一違規(guī)定性和處理意見(jiàn)，并報(bào)財(cái)政局研究決定后下達(dá)財(cái)政檢查處理、處罰決定書。
四、完善監(jiān)督檢查與財(cái)政業(yè)務(wù)信息互通平臺(tái)，實(shí)行信息共享
建立檢查信息全面收集制度，主要包括單位基礎(chǔ)信息、收支總額、財(cái)政性資金管理使用、財(cái)政改革措施執(zhí)行、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、內(nèi)部控制制度、國(guó)有資產(chǎn)管理等情況，全面反映被查單位的管理全貌；建立檢查信息全面報(bào)告制度，檢查組對(duì)收集的檢查信息要全部帶回，深入分析，全面報(bào)告，不得隱瞞不報(bào)或有選擇上報(bào)；建立檢查與業(yè)務(wù)信息共享制度，財(cái)政業(yè)務(wù)科（股、室）在下達(dá)指標(biāo)文件或辦理重大支出撥款時(shí)，應(yīng)同時(shí)將文件抄送或?qū)⒂嘘P(guān)情況通報(bào)給財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、作出的處理和提出的建議，應(yīng)及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)科（股、室），為業(yè)務(wù)科（股、室）進(jìn)一步加強(qiáng)管理，采取必要的補(bǔ)救、改進(jìn)措施提供依據(jù)和參考；積極探索對(duì)財(cái)政監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法亂紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行披露的制度，提高財(cái)政監(jiān)督的權(quán)威性、及時(shí)性和有效性。
五、完善執(zhí)法質(zhì)量?jī)?nèi)部控制機(jī)制，提高執(zhí)法質(zhì)量
建立檢查復(fù)核制度，在財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專門科（股、室）或?qū)ｉT人員負(fù)責(zé)檢查復(fù)核，加強(qiáng)對(duì)檢查程序、檢查內(nèi)容、檢查證據(jù)、檢查處理依據(jù)等合法性的復(fù)核；制訂檢查處理與處罰流轉(zhuǎn)程序，建立起從制訂檢查計(jì)劃、下達(dá)檢查通知，到作出處理、處罰決定、立卷歸檔檢查資料等一整套工作流轉(zhuǎn)制度，規(guī)范檢查行為；建立重大情況事前報(bào)告制度，在檢查中遇到重大阻礙或發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)問(wèn)題和重大線索，檢查組應(yīng)及時(shí)向財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，再由財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)視情向財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
縣（市、區(qū)）財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)作出的檢查處理、處罰決定，應(yīng)同時(shí)抄報(bào)市財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查辦公室，市財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查辦公室要加強(qiáng)審查，杜絕涉及財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查行政復(fù)議案件的發(fā)生。
六、加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)，提高執(zhí)法水平
為全面履行財(cái)政監(jiān)督檢查職能，加大對(duì)重大惠民政策、重大項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查，各級(jí)財(cái)政部門要按照省財(cái)政廳的要求，提出整合財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)職能的意見(jiàn)。財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查人員要進(jìn)一步加強(qiáng)政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，特別是新出臺(tái)的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，要掌握條款，加深理解，提高檢查職業(yè)敏感性和違紀(jì)問(wèn)題查處判斷能力。要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)檢查信息的處理分析，充分利用檢查收集的第一手資料，深入分析財(cái)經(jīng)領(lǐng)域違紀(jì)問(wèn)題出現(xiàn)的深層原因，找出日常管理中的薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地提出改進(jìn)的辦法和措施，為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。要進(jìn)一步培養(yǎng)愛(ài)崗敬業(yè)、廉潔奉公、依法監(jiān)督的工作作風(fēng)，善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，敢于堅(jiān)持原則，為財(cái)政事業(yè)保駕護(hù)航。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要進(jìn)一步關(guān)心財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，充實(shí)監(jiān)督檢查人員，保證必要的監(jiān)督檢查經(jīng)費(fèi)。各部門、單位要進(jìn)一步支持配合財(cái)經(jīng)監(jiān)督檢查工作，共同維護(hù)好我市良好的財(cái)經(jīng)秩序。
七、20XX年財(cái)政監(jiān)督檢查工作重點(diǎn)
�。ㄒ唬┲醒霐U(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目資金使用情況的檢查；
（二）民生工程專項(xiàng)資金使用情況的檢查；
�。ㄈ⿵�(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)資金使用情況的檢查；
�。ㄋ模┲攸c(diǎn)企業(yè)（單位）非稅收入征繳情況的檢查；
�。ㄎ澹┚葹�(zāi)專項(xiàng)資金使用情況的檢查；
�。⿻�(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的檢查；
�。ㄆ撸墩少�(gòu)法》執(zhí)行情況的檢查；
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 12
一、引言
根據(jù)公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃及財(cái)務(wù)管理要求，我司于XX年XX月XX日至XX月XX日組織開(kāi)展了XX年度的會(huì)計(jì)檢查工作。本次檢查旨在全面評(píng)估公司會(huì)計(jì)工作的規(guī)范性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可靠。通過(guò)細(xì)致審查，發(fā)現(xiàn)了一些存在的問(wèn)題，現(xiàn)將問(wèn)題匯總及相應(yīng)的整改措施報(bào)告如下。
二、發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
1. 會(huì)計(jì)憑證管理不規(guī)范：部分會(huì)計(jì)憑證附件不全，如缺少原始發(fā)票、合同復(fù)印件等關(guān)鍵支持文件，影響會(huì)計(jì)信息的完整性和可追溯性。
2. 固定資產(chǎn)管理漏洞：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作不夠細(xì)致，存在賬實(shí)不符現(xiàn)象，如部分已報(bào)廢資產(chǎn)未及時(shí)清理出賬，新增資產(chǎn)未及時(shí)入賬。
3. 費(fèi)用報(bào)銷流程不嚴(yán)：部分費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)審批流程不完整，存在先報(bào)銷后補(bǔ)簽批或?qū)徟鷻?quán)限越級(jí)現(xiàn)象。
4. 稅務(wù)處理不準(zhǔn)確：個(gè)別稅種計(jì)算有誤，如增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不規(guī)范，導(dǎo)致稅負(fù)波動(dòng)較大。
三、整改措施及責(zé)任分工
1. 加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證管理：
整改措施：立即組織財(cái)務(wù)部全體成員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)憑證管理規(guī)范》，確保每張憑證附件齊全、信息準(zhǔn)確。實(shí)施定期抽查制度，對(duì)不符合要求的憑證進(jìn)行整改并追究相關(guān)人員責(zé)任。
責(zé)任部門：財(cái)務(wù)部
完成時(shí)間：XX年XX月XX日前
2. 完善固定資產(chǎn)管理：
整改措施：開(kāi)展全面的固定資產(chǎn)清查工作，對(duì)賬實(shí)不符的'資產(chǎn)進(jìn)行逐一核對(duì)，及時(shí)調(diào)整賬目。建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確新增、報(bào)廢、調(diào)撥等流程，并定期進(jìn)行盤點(diǎn)。
責(zé)任部門：資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部
完成時(shí)間：XX年XX月XX日前
3. 優(yōu)化費(fèi)用報(bào)銷流程：
整改措施：修訂費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，明確審批權(quán)限和流程，實(shí)施電子化審批系統(tǒng)，確保每筆報(bào)銷都經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高報(bào)銷意識(shí)和合規(guī)性。
責(zé)任部門：財(cái)務(wù)部、人力資源部
完成時(shí)間：XX年XX月XX日前
4. 提高稅務(wù)處理準(zhǔn)確性：
整改措施：組織稅務(wù)專員參加專業(yè)培訓(xùn)，提升稅務(wù)處理能力。加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，確保各項(xiàng)稅種計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。建立稅務(wù)復(fù)核機(jī)制，定期對(duì)稅務(wù)申報(bào)進(jìn)行自查自糾。
責(zé)任部門：財(cái)務(wù)部
完成時(shí)間：持續(xù)進(jìn)行，每季度至少一次自查
四、總結(jié)與展望
本次會(huì)計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題雖已制定具體整改措施并明確責(zé)任分工，但整改工作的關(guān)鍵在于執(zhí)行與監(jiān)督。公司將成立專項(xiàng)工作組，跟蹤整改進(jìn)度，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。同時(shí)，以此為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提升會(huì)計(jì)工作的整體水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為公司持續(xù)健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 13
一、引言
根據(jù)上級(jí)部門對(duì)本公司XX年度財(cái)務(wù)工作的全面檢查，我們認(rèn)真對(duì)照檢查反饋意見(jiàn)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了深入剖析，并制定了相應(yīng)的整改措施�，F(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
二、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
1. 會(huì)計(jì)核算不規(guī)范：部分會(huì)計(jì)憑證附件不全，未能清晰反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)；個(gè)別會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表信息失真。
2. 內(nèi)部控制存在漏洞：財(cái)務(wù)審批流程執(zhí)行不嚴(yán)，存在先支后批現(xiàn)象；庫(kù)存物資盤點(diǎn)制度執(zhí)行不到位，賬實(shí)不符情況時(shí)有發(fā)生。
3. 財(cái)務(wù)管理制度不健全：隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，部分財(cái)務(wù)管理制度未能及時(shí)更新，與現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及監(jiān)管要求存在差距。
4. 稅務(wù)處理不嚴(yán)謹(jǐn)：部分稅項(xiàng)計(jì)算不準(zhǔn)確，存在多繳或少繳稅款的`風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)票管理不規(guī)范，存在丟失、錯(cuò)開(kāi)等問(wèn)題。
三、整改措施及實(shí)施情況
1. 加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理：
組織會(huì)計(jì)人員重新學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保憑證附件完整、會(huì)計(jì)科目使用準(zhǔn)確。
定期開(kāi)展會(huì)計(jì)自查自糾活動(dòng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正核算中的問(wèn)題。
2. 完善內(nèi)部控制體系：
優(yōu)化財(cái)務(wù)審批流程，確保所有支出均經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批后方可支付。
強(qiáng)化庫(kù)存物資管理，實(shí)施定期盤點(diǎn)制度，確保賬實(shí)相符。
3. 健全財(cái)務(wù)管理制度：
根據(jù)最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及監(jiān)管要求，修訂和完善公司財(cái)務(wù)管理制度。
組織全體員工學(xué)習(xí)新制度，確保制度得到有效執(zhí)行。
4. 規(guī)范稅務(wù)處理：
聘請(qǐng)專業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)，對(duì)公司稅務(wù)處理進(jìn)行全面梳理，確保稅項(xiàng)計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。
加強(qiáng)發(fā)票管理，建立嚴(yán)格的發(fā)票領(lǐng)取、使用和保管制度，防止發(fā)票丟失和錯(cuò)開(kāi)。
四、整改效果及后續(xù)計(jì)劃
經(jīng)過(guò)上述整改措施的實(shí)施，公司會(huì)計(jì)核算更加規(guī)范，內(nèi)部控制得到有效加強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理制度更加健全，稅務(wù)處理也更加嚴(yán)謹(jǐn)。下一步，我們將繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高財(cái)務(wù)管理水平；同時(shí)，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，確保各項(xiàng)整改措施持續(xù)有效執(zhí)行。
五、結(jié)語(yǔ)
感謝上級(jí)部門對(duì)我公司財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和指導(dǎo)。我們將以此次整改為契機(jī)，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提升財(cái)務(wù)工作效率和質(zhì)量，為公司持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。
會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告 14
一、概述
近期，我公司接受了XX部門的會(huì)計(jì)檢查工作，針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司高度重視，迅速成立了專項(xiàng)整改小組，對(duì)問(wèn)題進(jìn)行深入剖析，并制定了詳細(xì)的整改方案�，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
二、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
1. 賬務(wù)處理不及時(shí)：部分業(yè)務(wù)發(fā)生后，未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息滯后。
2. 資金管理不嚴(yán)格：存在大額資金未經(jīng)審批即行支付的'情況，資金安全存在隱患。
3. 固定資產(chǎn)管理混亂：固定資產(chǎn)臺(tái)賬不完整，折舊計(jì)提不準(zhǔn)確，影響資產(chǎn)價(jià)值反映。
4. 財(cái)務(wù)分析不足：缺乏深入的財(cái)務(wù)分析，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況及未來(lái)趨勢(shì)把握不夠準(zhǔn)確。
三、整改措施及成效
1. 加強(qiáng)賬務(wù)處理時(shí)效性：
調(diào)整財(cái)務(wù)工作流程，確保所有業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)錄入系統(tǒng)并進(jìn)行賬務(wù)處理。
引入財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)化處理功能，提高賬務(wù)處理效率。
2. 嚴(yán)格資金管理：
完善資金審批制度，所有大額資金支付必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批流程。
加強(qiáng)資金監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估。
3. 規(guī)范固定資產(chǎn)管理：
組織全面清查固定資產(chǎn)，完善固定資產(chǎn)臺(tái)賬。
按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，準(zhǔn)確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。
4. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析：
設(shè)立財(cái)務(wù)分析崗位，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表并進(jìn)行深入分析。
引入財(cái)務(wù)分析軟件，提高分析效率和準(zhǔn)確性。
四、整改效果
通過(guò)上述整改措施的實(shí)施，公司賬務(wù)處理更加及時(shí)，資金管理更加嚴(yán)格，固定資產(chǎn)管理更加規(guī)范，財(cái)務(wù)分析更加深入。公司整體財(cái)務(wù)管理水平得到了顯著提升。
五、后續(xù)工作計(jì)劃
未來(lái)，我們將繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)；同時(shí)，建立健全財(cái)務(wù)管理長(zhǎng)效機(jī)制，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度得到有效執(zhí)行和持續(xù)改進(jìn)。
六、結(jié)語(yǔ)
我們深知財(cái)務(wù)管理對(duì)公司發(fā)展的重要性，將以此次整改為契機(jī)，不斷完善財(cái)務(wù)管理體系，為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
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