審計(jì)整改的報(bào)告

　　在人們?cè)絹?lái)越注重自身素養(yǎng)的今天，大家逐漸認(rèn)識(shí)到報(bào)告的重要性，報(bào)告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無(wú)誤的。那么大家知道標(biāo)準(zhǔn)正式的報(bào)告格式嗎？以下是小編精心整理的審計(jì)整改的報(bào)告 ，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

審計(jì)整改的報(bào)告 1

主任、各位副主任、各位委員：

　　20xx年7月28日，區(qū)四屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議聽(tīng)取了區(qū)政府《關(guān)于20xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見(jiàn)。區(qū)政府高度重視審計(jì)揭示問(wèn)題及整改，要求各有關(guān)部門采取有效措施切實(shí)糾正，完善制度，健全長(zhǎng)效機(jī)制，并做好跟蹤督辦，確保“件件有落實(shí)、事事有結(jié)果”。

　　按照區(qū)人大審議意見(jiàn)和區(qū)政府有關(guān)要求，區(qū)審計(jì)局進(jìn)一步深化整改工作：

　　一是在堅(jiān)持審計(jì)整改跟蹤回訪、審計(jì)整改檢查報(bào)告、審計(jì)整改結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，建立問(wèn)題整改“銷號(hào)”制度，即審計(jì)部門建立問(wèn)題清單，被審計(jì)單位列出整改清單，兩份清單實(shí)現(xiàn)對(duì)賬銷號(hào)，做到“不整改不放過(guò)、不糾正不放過(guò)、不建章立制不放過(guò)”。

　　二是在堅(jiān)持內(nèi)審例會(huì)制度的基礎(chǔ)上，建立分類指導(dǎo)制度，即主動(dòng)下沉審計(jì)服務(wù)重心，加強(qiáng)片區(qū)日常指導(dǎo)，做到“相關(guān)政策法規(guī)深入宣傳、審計(jì)業(yè)務(wù)深入督促、審計(jì)整改深入檢查”。

　　三是繼續(xù)與區(qū)人大、區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部、區(qū)府辦、區(qū)財(cái)政局等部門密切配合，開(kāi)展審計(jì)整改專項(xiàng)檢查、審計(jì)整改聯(lián)合督查等工作，將整改狀況予以通報(bào)，并列入?yún)^(qū)政府績(jī)效考評(píng)扣分事項(xiàng)，推進(jìn)各項(xiàng)整改措施落到實(shí)處。

　　有關(guān)部門和單位用心采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦，成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實(shí)審計(jì)整改：

　　一是邊審邊改，即知即改，提升審計(jì)整改效率。如團(tuán)區(qū)委團(tuán)校對(duì)借用團(tuán)區(qū)委團(tuán)費(fèi)專戶核算合作辦學(xué)返還等收入，未依法設(shè)賬規(guī)范核算的問(wèn)題，立即進(jìn)行了整改，將資金余額（91.02萬(wàn)元）轉(zhuǎn)入專戶，移交區(qū)機(jī)管局財(cái)務(wù)科規(guī)范核算。

　　二是建章立制，完善管理，構(gòu)成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)部門在抓整改的同時(shí)，全面、深入地分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理等內(nèi)控制度，避免“常見(jiàn)病、多發(fā)病”的再次發(fā)生。如奉浦社區(qū)制定了《財(cái)政資金管理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)管理的實(shí)施意見(jiàn)》，從制度上規(guī)范財(cái)政收支行為，完善政府采購(gòu)程序。

　　三是由點(diǎn)及面，舉一反三，擴(kuò)大審計(jì)整改成效。相關(guān)單位透過(guò)在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果、組織培訓(xùn)等方式，要求各部門及下屬單位對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)照自查，改善工作，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如針對(duì)本次審計(jì)查出的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局用心制定新的培訓(xùn)計(jì)劃，打造“六個(gè)一”審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制的升級(jí)版，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)《預(yù)算法》《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的學(xué)習(xí)宣傳。

　　一、區(qū)財(cái)政局組織執(zhí)行區(qū)級(jí)預(yù)算、區(qū)稅務(wù)局地方稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算試編范圍有待擴(kuò)大，國(guó)有資本收益上繳比例有待提高的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局已從20xx年起將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍擴(kuò)大到14家（涉及下屬國(guó)有企業(yè)158戶），收繳公共財(cái)政比例已從10%提高到15%。20xx年區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入執(zhí)行數(shù)為16252.29萬(wàn)元，比20xx年增加了8364.98萬(wàn)元，20xx年將進(jìn)一步擴(kuò)大編制范圍，并按20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。

　　2、對(duì)部分預(yù)算項(xiàng)目名稱寬泛，有公用化傾向的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局要求各部門在20xx年預(yù)算調(diào)整時(shí)對(duì)年初安排的所有專項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理，實(shí)行專項(xiàng)的分類分層分級(jí)管理，并督促預(yù)算單位今后嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　3、對(duì)個(gè)別企業(yè)未及時(shí)預(yù)繳土地增值稅的問(wèn)題，區(qū)稅務(wù)局對(duì)涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進(jìn)行了納稅輔導(dǎo)，該企業(yè)已于20xx年9月申報(bào)預(yù)繳土地增值稅55.11萬(wàn)元。

　　4、對(duì)個(gè)別企業(yè)漏繳、未及時(shí)繳納稅金的問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)已申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加稅合計(jì)37.46萬(wàn)元。

　　二、部門、鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年1月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額71975.46萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題涉及金額167012.2萬(wàn)元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的90%。其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。具體整改狀況如下：

　�。ㄒ唬╊A(yù)算管理中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)5個(gè)單位未準(zhǔn)確編報(bào)預(yù)算的問(wèn)題，相關(guān)單位均承諾今后在預(yù)算編制時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)要求，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求，完整、準(zhǔn)確地填報(bào)相關(guān)基礎(chǔ)信息；海灣旅游區(qū)管委會(huì)承諾按《預(yù)算法》規(guī)定盡量編細(xì)編全，強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算和項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)；區(qū)統(tǒng)計(jì)局承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定，合理編制項(xiàng)目預(yù)算支出；區(qū)國(guó)資委承諾今后在項(xiàng)目中加強(qiáng)研判，強(qiáng)化預(yù)判潛力，進(jìn)一步完善預(yù)算編制，

　　2、對(duì)4個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的問(wèn)題，區(qū)教育局結(jié)合20xx年部門預(yù)算調(diào)整工作進(jìn)行整改，已將無(wú)預(yù)算列支的4013.59萬(wàn)元資金全部調(diào)整到位；區(qū)司法局等3個(gè)單位表示今后加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

　　3、對(duì)9個(gè)單位預(yù)算收支不完整的問(wèn)題，相關(guān)單位采取修訂制度、調(diào)整賬戶等方式進(jìn)行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門決算中將一般業(yè)務(wù)戶、監(jiān)所經(jīng)費(fèi)賬戶、基建賬戶等賬套在《關(guān)于分局20xx年財(cái)務(wù)決算狀況匯報(bào)》中披露反映；區(qū)綠化市容局已將在往來(lái)科目核算的專項(xiàng)資金150萬(wàn)元調(diào)整至對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目支出核算，并支付給相關(guān)單位；區(qū)海洋局已將掛往來(lái)賬核算的100萬(wàn)元資金上交財(cái)政，其余49.5萬(wàn)元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶。

　　4、對(duì)2個(gè)單位未及時(shí)上繳財(cái)政資金的問(wèn)題，相關(guān)單位已即知即改，將應(yīng)繳未繳款全部上繳財(cái)政國(guó)庫(kù)，并表示今后加強(qiáng)管理。如區(qū)水務(wù)局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個(gè)單位，已按規(guī)定將應(yīng)繳資金1101.36萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

　　5、對(duì)部分項(xiàng)目資金結(jié)余較大的問(wèn)題，區(qū)人社局組織人員進(jìn)行梳理，在審計(jì)期間將促進(jìn)就業(yè)資金682.74萬(wàn)元按規(guī)定劃入基金專戶，于20xx年9月將剩余的結(jié)余資金1698.71萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

　�。ǘ�）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)16個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，有關(guān)部門組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政府采購(gòu)制度，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。如區(qū)民政局承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，并將此項(xiàng)規(guī)定作為機(jī)關(guān)和事業(yè)單位績(jī)效考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)的重要資料；區(qū)教育局規(guī)范了采購(gòu)流程，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定；區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴(yán)格按照政府采購(gòu)要求規(guī)范采購(gòu)行為。

　　2、對(duì)9個(gè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)部門透過(guò)辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完善資產(chǎn)卡片、實(shí)物臺(tái)賬等方式進(jìn)行整改。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫(kù)、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng)，做到賬、卡、物相符；柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會(huì)等5家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報(bào)入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整；區(qū)司法局組織相關(guān)人員對(duì)局本部及下屬部門開(kāi)展了資產(chǎn)清查工作，對(duì)未及時(shí)作資產(chǎn)反映的工程款，已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。

　　3、對(duì)8個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)單位強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平。對(duì)部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問(wèn)題，區(qū)綠化市容局已將超過(guò)2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金1104.34萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政；區(qū)行政服務(wù)管理辦公室已將無(wú)依據(jù)調(diào)入政府性基金預(yù)算撥款項(xiàng)目支出中的公用經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了調(diào)賬處理。

　　4、對(duì)5個(gè)單位往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理的問(wèn)題，相關(guān)單位用心梳理往來(lái)款項(xiàng)，調(diào)整相關(guān)賬目。海灣旅游區(qū)已對(duì)10180.72萬(wàn)元的往來(lái)款作賬務(wù)調(diào)整，其余70153.67萬(wàn)元根據(jù)實(shí)際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實(shí)第三方對(duì)相關(guān)賬目進(jìn)行梳理，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)作分類分批處理；區(qū)水務(wù)局按規(guī)定將往來(lái)款項(xiàng)作了全面清理；區(qū)國(guó)資委資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已將賬面宕存的往來(lái)款250.1萬(wàn)元作營(yíng)業(yè)外收入處理。

　　三、固定資產(chǎn)投資審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)個(gè)別財(cái)務(wù)監(jiān)理履職不到位的問(wèn)題，古華公園公司已調(diào)減項(xiàng)目建安費(fèi)用45.21萬(wàn)元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。

　　2、對(duì)建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問(wèn)題，南橋新城公司認(rèn)真核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，已扣減施工單位質(zhì)量違約金21.88萬(wàn)元。

　　3、對(duì)項(xiàng)目超概算的問(wèn)題，南橋新城公司認(rèn)真分析原因，正在按相關(guān)要求調(diào)整概算。

　　四、民生審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┍Ｕ闲园簿庸こ探ㄔO(shè)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分廉租補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范的問(wèn)題，區(qū)住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的2160元，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實(shí)施細(xì)則（試行）》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和方式。

　　2、對(duì)保障性住房分配和使用管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題，楊王村村民委員會(huì)已將違規(guī)出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬(wàn)元全部退還，并承諾在后續(xù)推進(jìn)工作中嚴(yán)格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實(shí)施意見(jiàn)》；區(qū)住房保障局將空置時(shí)間較長(zhǎng)的35套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運(yùn)營(yíng)，目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù)。

　　3、對(duì)保障性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問(wèn)題，區(qū)建交委承諾將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理；區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為。

　　（二）社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分案件未按規(guī)定取得當(dāng)事人收入證明的問(wèn)題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已補(bǔ)齊涉及案件的證明材料。

　　2、對(duì)部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問(wèn)題，其中5件案件由于當(dāng)事人貼合“單獨(dú)兩孩”新政策，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已作結(jié)案處理；對(duì)剩余5件案件，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已采取電話催告方式督促當(dāng)事人繳納社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)。

　　3、對(duì)社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)基礎(chǔ)管理信息不完整的問(wèn)題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計(jì)劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。

　　五、重點(diǎn)資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┊a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強(qiáng)的問(wèn)題，

　　一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開(kāi)發(fā)區(qū)的3家企業(yè)已完成調(diào)整工作，南橋鎮(zhèn)承諾1家企業(yè)將在20xx年底前關(guān)掉完成調(diào)整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對(duì)列入調(diào)整企業(yè)計(jì)劃的企業(yè)嚴(yán)格審核。

　　二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開(kāi)發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動(dòng)遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計(jì)劃，并重點(diǎn)對(duì)三高一低企業(yè)進(jìn)行調(diào)整轉(zhuǎn)型。

　　2、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金管理使用有待規(guī)范的問(wèn)題，

　　一是至整改檢查時(shí)為止，各鎮(zhèn)、開(kāi)發(fā)區(qū)累計(jì)補(bǔ)撥滯留資金416萬(wàn)元；其余涉及資金468.76萬(wàn)元承諾將在20xx年底撥付完畢。

　　二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個(gè)人。

　　三是相關(guān)單位用心整改，及時(shí)收回了被挪用的54.2萬(wàn)元專項(xiàng)資金。

　　3、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問(wèn)題，

　　一是海港開(kāi)發(fā)區(qū)組織了市場(chǎng)監(jiān)督管理四團(tuán)所和消防、安監(jiān)等職能部門進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)問(wèn)題企業(yè)已根據(jù)職能部門要求整改完畢。

　　二是區(qū)經(jīng)委出臺(tái)了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開(kāi)發(fā)區(qū)，進(jìn)一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用，建立完善區(qū)縣推進(jìn)項(xiàng)目的“一企一檔”及年底驗(yàn)收資料的收集管理。

　　（二）政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)個(gè)別項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項(xiàng)目主要管理人員與投標(biāo)時(shí)承諾人員不符的問(wèn)題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》，避免類似問(wèn)題再次發(fā)生。

　　2、對(duì)施工中標(biāo)在前，設(shè)計(jì)合同簽訂在后的問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并規(guī)范合同的簽訂。

　　3、對(duì)與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問(wèn)題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，堅(jiān)決杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。

　　4、對(duì)修改招標(biāo)工程量清單未經(jīng)備案的問(wèn)題，建設(shè)單位表示今后嚴(yán)格要求招標(biāo)代理單位規(guī)范招標(biāo)代理行為。

　　六、企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)清理的問(wèn)題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)對(duì)部分應(yīng)收款透過(guò)司法程序解決，針對(duì)歷史債務(wù)問(wèn)題，用心與相關(guān)部門協(xié)調(diào)；杭州灣經(jīng)濟(jì)公司已將8.75萬(wàn)元應(yīng)收款作壞賬處理，75萬(wàn)元應(yīng)付款做收入處理。

　　2、對(duì)部分項(xiàng)目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問(wèn)題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)已在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項(xiàng)目收入支出結(jié)算表，透過(guò)核算流程來(lái)控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

　　3、對(duì)個(gè)別重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)未經(jīng)區(qū)國(guó)資委核準(zhǔn)的問(wèn)題，杭州灣經(jīng)濟(jì)公司承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，區(qū)政府不斷完善審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并要求各部門、各單位切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改第一職責(zé)人的主體職責(zé)，對(duì)重大問(wèn)題親自抓、親自管，確保審計(jì)整改落到實(shí)處。區(qū)審計(jì)局將根據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改全過(guò)程動(dòng)態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強(qiáng)審計(jì)整改“清單式”管理，加大審計(jì)公開(kāi)力度，加強(qiáng)對(duì)普遍性和傾向性問(wèn)題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內(nèi)部管理，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。

審計(jì)整改的報(bào)告 2

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和XX年年度計(jì)劃及XX通知精神，XX審計(jì)局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計(jì)組，對(duì)XXXX進(jìn)行送達(dá)審計(jì)。XX單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書(shū)面承諾。在審計(jì)過(guò)程中，得到被審計(jì)單位的支持和配合，使審計(jì)工作得以正常開(kāi)展20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告。審計(jì)局按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。

　　一、基本情況

　　(一)項(xiàng)目基本情況(按立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容)

　　計(jì)劃總投資XX萬(wàn)元，其中：中央XX萬(wàn)元，省XX萬(wàn)元，州XX萬(wàn)元，縣配套XX萬(wàn)元，自籌XX萬(wàn)元

　　實(shí)施地點(diǎn)：

　　實(shí)施內(nèi)容：

　　實(shí)施時(shí)間：

　　(二)項(xiàng)目前置情況(工程建設(shè)程序)

　　前置審計(jì)情況：送審?fù)顿YXX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，審計(jì)核減XX萬(wàn)元，建議攔標(biāo)價(jià)XX萬(wàn)元。

　　招標(biāo)投標(biāo)情況：(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價(jià)，中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價(jià))

　　合同簽訂情況：(合同簽訂時(shí)間，項(xiàng)目實(shí)施區(qū)間、合同價(jià))

　　二、資金到位及撥付情況

　　(一)資金到位情況：

　　(二)資金撥付情況：

　　截止XX年X月X日，總計(jì)支付項(xiàng)目資金XX萬(wàn)元，其中：

　　1、建筑安裝支出XX萬(wàn)元;

　　2、勘探費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

　　3、設(shè)計(jì)費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

　　4、監(jiān)理費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

　　5、管理費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

　　三、投資完成情況

　　送審?fù)顿YXX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，核減投資XX萬(wàn)元。投資完成情況如下(審定投資)：

　　(一)建筑安裝工程投資完成XX萬(wàn)元;

　　(二)待攤投資完成XX萬(wàn)元，其中：

　　1、管理費(fèi)XX萬(wàn)元;

　　2、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)XX萬(wàn)元;

　　3、監(jiān)理費(fèi)XX萬(wàn)元

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　(圍繞被審計(jì)單位或項(xiàng)目的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告工作報(bào)告。具體是：第一、根據(jù)審計(jì)結(jié)果及其得出的結(jié)論寫(xiě)作，切忌大包大攬，偏離審計(jì)結(jié)論主題;第二、審計(jì)結(jié)論應(yīng)包括肯定成績(jī)和概括問(wèn)題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題的合理延伸和濃縮。)

　　五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)

　　(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

　　1、招標(biāo)投標(biāo)方面

　　2、前置審計(jì)方面

　　3、合同簽訂方面

審計(jì)整改的報(bào)告 3

　　20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計(jì)局對(duì)我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了就地審計(jì),就同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況做了比較公正的評(píng)價(jià),并經(jīng)審計(jì)認(rèn)為,市殘聯(lián)能夠遵守國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)，能夠執(zhí)行部門預(yù)決算、國(guó)庫(kù)集中支付等有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。存在的主要問(wèn)題主要是：一是對(duì)下?lián)艿礁鲄^(qū)縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監(jiān)督管理。二是不符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》第三十八條“各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理……不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金�！钡囊�(guī)定等問(wèn)題�，F(xiàn)將我們的整改措施匯報(bào)如下：

　　一、夯實(shí)制度基礎(chǔ)，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

　　1、實(shí)行民主理財(cái)，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

　　進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)所、康復(fù)中心及其醫(yī)院等本系統(tǒng)下屬單位的財(cái)務(wù)也納入機(jī)關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和制度的約束之下運(yùn)行。

　　2、實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，接受來(lái)自外界監(jiān)督

　　對(duì)勞動(dòng)服務(wù)機(jī)構(gòu)的殘疾人就業(yè)保障金、康復(fù)中心的專項(xiàng)康復(fù)經(jīng)費(fèi)以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費(fèi)，我們都要進(jìn)行重點(diǎn)公開(kāi)。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長(zhǎng)辦公會(huì)議討論，預(yù)定收取總額；對(duì)于開(kāi)支，我們按照規(guī)定用途拿出預(yù)算，報(bào)市政府分管市長(zhǎng)和市財(cái)政局審批后，按計(jì)劃使用，我們決不違規(guī)使用、不無(wú)計(jì)劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方

　　3、實(shí)行分戶核算，嚴(yán)格財(cái)政會(huì)計(jì)審核

　　我們市殘聯(lián)系統(tǒng)的機(jī)關(guān)、勞動(dòng)服務(wù)所、康復(fù)中心的財(cái)務(wù)，均實(shí)行分戶核算。

　　二、加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，全過(guò)程監(jiān)控

　　加快研究和制定市殘聯(lián)編制項(xiàng)目資金管理監(jiān)督辦法，制定項(xiàng)目資金預(yù)算編制細(xì)則，明確規(guī)范資金計(jì)劃的編制、資金的使用及監(jiān)督管理等程序。尤其要針對(duì)項(xiàng)目資金管理中存在大量下?lián)芸铐?xiàng)的現(xiàn)狀，強(qiáng)化機(jī)關(guān)各部門職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)用款單位的項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督，以確保項(xiàng)目制定科學(xué)、實(shí)施到位、�？顚Ｓ�，發(fā)揮有限資金的最大效用。

　　按當(dāng)年確定的項(xiàng)目計(jì)劃完成項(xiàng)目，不得超計(jì)劃使用資金。如當(dāng)年項(xiàng)目計(jì)劃無(wú)法完成，由中國(guó)殘聯(lián)將有關(guān)情況報(bào)財(cái)政部審核同意后，項(xiàng)目資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

　　建立健全內(nèi)部監(jiān)督、檢查制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律；對(duì)項(xiàng)目方案的確定和項(xiàng)目資金使用的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正和處理。

　　三、委托社會(huì)機(jī)構(gòu)，提供專業(yè)服務(wù)

　　鑒于機(jī)關(guān)委托社會(huì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展專業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢(shì)所驅(qū)，市殘聯(lián)根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會(huì)機(jī)構(gòu)從事專業(yè)活動(dòng)時(shí)，適時(shí)引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)手段，運(yùn)用市場(chǎng)法則挑選社會(huì)機(jī)構(gòu)，讓更多的殘疾人受益于專業(yè)服務(wù)。

　　1、委托開(kāi)展重度殘疾人居家養(yǎng)護(hù)服務(wù)項(xiàng)目，探索殘疾人服務(wù)專業(yè)化

　　一是委托一家專業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行評(píng)估。針對(duì)不同類型的殘疾，通過(guò)一對(duì)一的上門評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告并提出一、二、三不同等級(jí)的照料養(yǎng)護(hù)建議。

　　二是委托兩家社會(huì)組織為全區(qū)重度殘疾人服務(wù)，按照評(píng)估等級(jí)，提出一對(duì)一照料方案與殘疾人簽約，分別開(kāi)展康復(fù)、心理咨詢、家政等服務(wù)，同時(shí)還承擔(dān)起對(duì)服務(wù)員的日常人事管理、工作調(diào)度和教育培訓(xùn)職能。

　　三是委托有資質(zhì)的社會(huì)組織每月開(kāi)展一次居家養(yǎng)護(hù)質(zhì)量跟蹤。設(shè)計(jì)問(wèn)卷定期調(diào)查，充分傾聽(tīng)服務(wù)對(duì)象的反饋意見(jiàn)和建議。

　　2、委托開(kāi)展?jié)M意度專業(yè)調(diào)查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化

　　為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫(yī)學(xué)會(huì)第三方進(jìn)行評(píng)估。綜合測(cè)評(píng)結(jié)果達(dá)到三方（衛(wèi)生部門、街鎮(zhèn)殘聯(lián)、殘疾人）認(rèn)可，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了衛(wèi)生職能部門的主觀能動(dòng)性和工作積極性。

　　四、建立考評(píng)等機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)

　　1、建立內(nèi)部審計(jì)制度：

　　一是每年一次對(duì)市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^(qū)縣殘聯(lián)的康復(fù)經(jīng)費(fèi)和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；二是每年一次對(duì)市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費(fèi)使用和管理進(jìn)行審計(jì)；三是對(duì)市殘聯(lián)機(jī)關(guān)各部室舉辦的大型活動(dòng)、會(huì)議和對(duì)外交流等大額經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行預(yù)決算跟蹤審計(jì)；四是對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施裝修改造經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審計(jì)，以審計(jì)認(rèn)定的金額付款；五是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部離任進(jìn)行審計(jì)。市殘聯(lián)處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計(jì)后方能離開(kāi)原崗位。

　　2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購(gòu)招標(biāo)暫行辦法》

　　每年由市政府采購(gòu)辦負(fù)責(zé)采購(gòu)的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當(dāng)部分物品需要自行采購(gòu)。為減少在采購(gòu)環(huán)節(jié)上的漏洞，節(jié)約開(kāi)支，保質(zhì)保量，公開(kāi)透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購(gòu)辦公室，成員由計(jì)財(cái)部、辦公室、紀(jì)檢和項(xiàng)目部室負(fù)責(zé)人組成。凡五萬(wàn)元以上的一次性采購(gòu)和專項(xiàng)工程、十萬(wàn)元以上的一次性服務(wù)項(xiàng)目，都必須經(jīng)采購(gòu)辦招標(biāo)進(jìn)行。降低行政成本，提高資金使用效益，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為。

　　內(nèi)部審計(jì)是單位加強(qiáng)廉政建設(shè)的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強(qiáng)單位凝聚力的作用。采取大額物品采購(gòu)招標(biāo)后，將進(jìn)一步增強(qiáng)采購(gòu)的公開(kāi)、公正和透明度，減少干群矛盾，為國(guó)家節(jié)約了開(kāi)支。

　　3、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各區(qū)縣部門的檢查力度和考評(píng)機(jī)制，加大對(duì)下?lián)軐ｍ?xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)的跟蹤。對(duì)各區(qū)縣部門制定一定的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格考核和跟蹤檢查，常規(guī)檢查與臨時(shí)抽查結(jié)合，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，規(guī)范行為。

審計(jì)整改的報(bào)告 4

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

　　我公司針對(duì)審計(jì)組審計(jì)后留下的6項(xiàng)整改意見(jiàn)，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時(shí)召開(kāi)了緊急會(huì)議，對(duì)整改項(xiàng)目的整改措施作了具體安排和部署�，F(xiàn)已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報(bào)告。

　　一、整改前我公司存在對(duì)原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗(yàn)項(xiàng)目不全面存在問(wèn)題。（農(nóng)殘僅檢驗(yàn)了六六六和DDT兩項(xiàng)；獸殘留僅檢了β―內(nèi)酰胺類。）

　　整改后公司檢驗(yàn)室在檢驗(yàn)農(nóng)藥殘留方面，迅速購(gòu)買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗(yàn)方面購(gòu)買了β―內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測(cè)試劑條。同時(shí)公司下達(dá)文件，對(duì)檢驗(yàn)室的檢驗(yàn)工作做了具體的規(guī)定。（詳細(xì)資料見(jiàn)附件1）

　　二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。

　　整改后我公司對(duì)乳粉濃縮車間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶。（詳細(xì)資料見(jiàn)附件2）

　　三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn)，包材直接放在地面上。

　　整改后公司下達(dá)文件及時(shí)改正，規(guī)定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對(duì)包材暫存間進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn)，同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤，避免包材直接放置在地面上。（詳細(xì)資料見(jiàn)附件3）

　　四、整改前公司檢驗(yàn)室在對(duì)員工、設(shè)備進(jìn)行涂抹試驗(yàn)時(shí)，未覆蓋到成品庫(kù)中所存的20xx0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗(yàn)。

　　整改后公司結(jié)合實(shí)際狀況（指不連續(xù)生產(chǎn)）并下達(dá)文件，規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗(yàn)員務(wù)必對(duì)參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗(yàn)。報(bào)告檢驗(yàn)結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項(xiàng)作為對(duì)檢驗(yàn)員工作考核的一項(xiàng)重要資料。（詳細(xì)資料見(jiàn)附件4）

　　五、整改前公司化驗(yàn)員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。

　　整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書(shū)，同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認(rèn)證明。（詳見(jiàn)附件5）

　　六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)記錄不規(guī)范，部分結(jié)果存在換算不正確的錯(cuò)誤。

　　整改后公司下達(dá)文件責(zé)令化驗(yàn)人員立即糾正錯(cuò)誤。同時(shí)規(guī)定把這一項(xiàng)作為對(duì)化驗(yàn)員工資考核的一項(xiàng)重要資料，杜絕類似錯(cuò)誤的再次發(fā)生。（詳見(jiàn)附件6）

　　透過(guò)這次審計(jì)及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都作了認(rèn)真的思考，在全公司內(nèi)開(kāi)展了批評(píng)和自我批評(píng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。決定嚴(yán)抓管理、加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，將各項(xiàng)工作做精做細(xì)，同時(shí)理解省市監(jiān)管部門和社會(huì)各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。

審計(jì)整改的報(bào)告 5

　　20xx年度市局對(duì)我局原局長(zhǎng)田新宏同志開(kāi)展了離任審計(jì)，對(duì)我局城關(guān)分局原局長(zhǎng)姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進(jìn)行了離任審計(jì)，對(duì)漫水河分局局長(zhǎng)胡文杰開(kāi)展了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)，對(duì)征管分局和磨子潭分局2**2-20xx年度財(cái)務(wù)收支開(kāi)展了審計(jì)，另外，還對(duì)上年度兩項(xiàng)審計(jì)的執(zhí)行情況開(kāi)展了后續(xù)審計(jì)。以上審計(jì)共提出審計(jì)意見(jiàn)40條，歸納合并主要有十一個(gè)方面的問(wèn)題，其他九個(gè)方面問(wèn)題已基本整改到位，現(xiàn)將審計(jì)意見(jiàn)的整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

　　一、整改主要措施：

　　(一)高度重視，明確整改責(zé)任�？h局內(nèi)審委員會(huì)及時(shí)傳閱了審計(jì)報(bào)告，局長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)整改落實(shí)提出了明確要求，責(zé)成內(nèi)審部門會(huì)同財(cái)務(wù)管理部門和辦公室，對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問(wèn)題逐條分析問(wèn)題存在的原因，并草擬整改措施報(bào)縣局內(nèi)審委員審議。

　　(二)強(qiáng)化措施，規(guī)范操作程序。針對(duì)存在的問(wèn)題，縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強(qiáng)事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機(jī)關(guān)和基層分局三個(gè)層面進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算編排，細(xì)化各級(jí)公務(wù)接待費(fèi)用、車輛運(yùn)行費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用等重點(diǎn)費(fèi)用控制指標(biāo)，從源頭上把住經(jīng)費(fèi)預(yù)算關(guān)。二是加強(qiáng)事中監(jiān)督。對(duì)大額經(jīng)費(fèi)支出全部通過(guò)縣局黨組會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)等方式，對(duì)支出的合法性進(jìn)行研究，可行性進(jìn)行評(píng)估，在形成會(huì)議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開(kāi)�？h局黨組定期召開(kāi)財(cái)務(wù)公開(kāi)專題會(huì)議，做到陽(yáng)光理財(cái)，把握支出重點(diǎn)，評(píng)估支出效果;各基層分局成立民主理財(cái)小組，實(shí)行分局經(jīng)費(fèi)集體管理，由分局全體同志在分局支出明細(xì)表簽字確認(rèn)，在分局例會(huì)上曬支出，并張榜公布。

　　(三)嚴(yán)格考核，促進(jìn)管理增效。將審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況納稅作為黨風(fēng)廉政績(jī)效管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行考核，開(kāi)展對(duì)經(jīng)費(fèi)使用責(zé)任單位經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行考核，并嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，實(shí)行超支不補(bǔ)，節(jié)余留用。對(duì)重點(diǎn)控制費(fèi)用支出情況、稅收?qǐng)?zhí)法情況與年度績(jī)效考核掛鉤，嚴(yán)格兌現(xiàn)。

　　二、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改的打算

　　一是繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)。主要是要認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財(cái)經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細(xì)科目表核算內(nèi)容，要能比較準(zhǔn)確的進(jìn)行費(fèi)用支出核算的分類，會(huì)登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時(shí)學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會(huì)系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費(fèi)支出核算的管理要求，加強(qiáng)公務(wù)接待費(fèi)等重點(diǎn)控制費(fèi)用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。

　　二是強(qiáng)化分局負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費(fèi)管理工作，不能因?yàn)榻?jīng)費(fèi)統(tǒng)管而放松對(duì)基層負(fù)責(zé)人的要求，要求分局負(fù)責(zé)認(rèn)真實(shí)行民主理財(cái)，積極推進(jìn)財(cái)務(wù)公開(kāi)，要注意預(yù)算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員及時(shí)結(jié)算費(fèi)用。

　　三是督促縣局財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格把關(guān)。分局按月報(bào)賬時(shí)縣局財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真審核，要逐筆逐項(xiàng)審核票據(jù)的合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對(duì)應(yīng)當(dāng)履行先報(bào)告手續(xù)的，一定要督促分局認(rèn)真履行手續(xù)。對(duì)分局沒(méi)有特殊情況超經(jīng)費(fèi)預(yù)算和定額的，要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，要從嚴(yán)控制，特別是公務(wù)接待等重點(diǎn)控制費(fèi)用。

　　四是加強(qiáng)審計(jì)整改情況分析。對(duì)全年審計(jì)整改結(jié)果進(jìn)行綜合分析研究，梳理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析成因，從制度、機(jī)制層面上，提出有效的審計(jì)意見(jiàn)與建議，向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送有價(jià)值的分析報(bào)告，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。

審計(jì)整改的報(bào)告 6

　　根據(jù)會(huì)議要求，我就審計(jì)報(bào)告中涉及我單位的問(wèn)題向常委會(huì)報(bào)告整改情況，請(qǐng)予審議。

　　—、工作開(kāi)展情況

　　針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，我局采取了有力措施狠抓整改落實(shí)。一是成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由我任組長(zhǎng)，其他局領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員。組長(zhǎng)為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人，副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織整改工作，股室負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人。同時(shí)，多次組織召開(kāi)局務(wù)會(huì)和專題會(huì)議，部署整改工作。二是制定了審計(jì)整改工作方案。明確了工作職責(zé)，相關(guān)股室確定專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改，明確審計(jì)整改的責(zé)任和期限。三是采取有效措施積極整改。對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問(wèn)題進(jìn)行了深刻的剖析和認(rèn)真細(xì)致的研究，并逐條進(jìn)行整改。對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定了整改計(jì)劃，明確了整改措施，限期整改到位。

　　二、關(guān)于嘉人常函（20xx）7號(hào)審議意見(jiàn)的辦理情況

　�。ㄒ唬╆P(guān)于“違規(guī)出借財(cái)政資金27764.54萬(wàn)元”的整改情況。

　　1、土地出讓金專戶出借1208.81萬(wàn)元，其中：車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.1萬(wàn)元，中醫(yī)院搬遷資金360萬(wàn)元，新城區(qū)建設(shè)資金130萬(wàn)元，百泉溪改造拆遷補(bǔ)償款600萬(wàn)元；國(guó)有土地出讓金專賬借支300萬(wàn)元用于車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)。車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.81萬(wàn)元，在20xx年6月前已按程序轉(zhuǎn)列支出；借付中醫(yī)院整體搬遷資金360萬(wàn)元，待中醫(yī)院舊址儲(chǔ)備土地出讓后從土地出讓金中歸還；出借新城區(qū)建設(shè)資金130萬(wàn)元，縣財(cái)政已要求縣城建投及時(shí)進(jìn)行清理，并將資料歸集整理經(jīng)審計(jì)、財(cái)政審定后，報(bào)縣長(zhǎng)辦公會(huì)研究；出借水務(wù)局600萬(wàn)元用于縣城百泉溪改造項(xiàng)目，將從百泉溪改造項(xiàng)目土地出讓金收入中扣繳；車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)300萬(wàn)元借款，待儲(chǔ)備土地出讓后扣繳。

　　2、20xx年末縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局專戶應(yīng)結(jié)余資金9426.27萬(wàn)元，實(shí)際銀行存款余額-16829.56萬(wàn)元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項(xiàng)資金16289.56萬(wàn)元，累計(jì)占用資金26255.83萬(wàn)元，資金主要被借用于項(xiàng)目建設(shè)。20xx年6月份前已收回借款11435萬(wàn)元，剩余14820.83萬(wàn)元借款，通過(guò)催繳又收回10486萬(wàn)元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬(wàn)元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬(wàn)元，珠泉鎮(zhèn)、煙辦、運(yùn)管所等單位歸還借款125萬(wàn)元，還有4334.9萬(wàn)元沒(méi)有收回。下段繼續(xù)加大催繳力度，督促項(xiàng)目單位進(jìn)快歸還。

　�。ǘ�）關(guān)于違規(guī)設(shè)立會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)的整改情況。

　　已撤銷歸并不符合設(shè)立條件的會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)。按新會(huì)計(jì)制度規(guī)定，5個(gè)基建賬戶補(bǔ)辦了手續(xù)。

　�。ㄈ�）關(guān)于“往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算不及時(shí)”的整改情況。

　　1、國(guó)有土地出讓金專賬暫付款結(jié)余13087.3萬(wàn)元。其中：城建投8977.87萬(wàn)元用于支付縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。城建投已對(duì)撥入城建投的資金使用情況進(jìn)行了疏理核對(duì)，報(bào)縣政府審批后將按程序轉(zhuǎn)列項(xiàng)目建設(shè)支出，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目工期長(zhǎng)、不能及時(shí)結(jié)算的，暫時(shí)掛往來(lái)，待工程結(jié)算后銷賬。.國(guó)土局借1210.44萬(wàn)元用于征地補(bǔ)償款和報(bào)批費(fèi)用，正在按程序報(bào)批轉(zhuǎn)列土地報(bào)批手續(xù)成本支出。國(guó)有土地基金專戶借1400萬(wàn)元用于土地收購(gòu)儲(chǔ)備的征地、報(bào)批的前期費(fèi)用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬(wàn)元，尾款將盡快歸還。縣檢察院借款99萬(wàn)元待原購(gòu)?fù)恋靥幹煤笤俳Y(jié)算歸還�？h城建投公司借1100萬(wàn)元用于歸還湖南品誠(chéng)建設(shè)集團(tuán)有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車頭鎮(zhèn)蔭溪村300萬(wàn)元，待該村儲(chǔ)備土地出讓后歸還。

　　2、縣財(cái)政經(jīng)建股專項(xiàng)資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬(wàn)元，至20xx年12月底止未進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)建股專戶借出資金7866.9萬(wàn)元，目前已歸還6313.7萬(wàn)元。其中，開(kāi)行貸款專戶歸還1585.796萬(wàn)元，坦塘工業(yè)園歸還820萬(wàn)元，公路管理局歸還310萬(wàn)元，水利局歸還460萬(wàn)元，嘉藍(lán)路指揮部歸還986萬(wàn)元，湘運(yùn)公司歸還350萬(wàn)元，嘉金路建設(shè)指揮部歸還800萬(wàn)元,桂嘉路提質(zhì)改造指揮部歸還500萬(wàn)元。其余借款1553.2萬(wàn)元將督促單位盡快歸還。

　　3、借出款項(xiàng)長(zhǎng)期不作清理1290.69萬(wàn)元。國(guó)土局已與縣鄉(xiāng)財(cái)局銜接,分類進(jìn)行處理，可轉(zhuǎn)列支出1064.29萬(wàn)元，其中684.29萬(wàn)元列入土地出讓成本，380萬(wàn)元業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)列入土地出讓工作經(jīng)費(fèi)。

　　（四）關(guān)于“政府性債務(wù)報(bào)表反映不全面�？h財(cái)政金融債務(wù)辦提供的政府性債務(wù)表未反映BT建設(shè)項(xiàng)目形成的政府性債務(wù)”的整改情況。20xx年12月，縣財(cái)政金融債務(wù)辦根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[20xx]43號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法的通知》（財(cái)預(yù)[20xx]351號(hào)），會(huì)同審計(jì)部門對(duì)全縣各單位全部債務(wù)進(jìn)行了全面清理，BT建設(shè)項(xiàng)目及樓堂館所等所有屬于政府性債務(wù)的都按審計(jì)口徑錄入了債務(wù)系統(tǒng)，納入了縣金融與債務(wù)辦登記和管理。截至20xx年12月31日，全縣政府性債務(wù)為43.75億元，其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)39.92億元、政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.19億元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)3.64億元。

　　三、20xx年審計(jì)報(bào)告指出問(wèn)題的整改情況

　　（一）關(guān)于“應(yīng)繳未繳財(cái)政收入5699.3萬(wàn)元，其中：縣非稅局煤炭稅費(fèi)征收專戶2873.92萬(wàn)元，縣非稅局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶應(yīng)繳國(guó)庫(kù)收入2546.56萬(wàn)元，應(yīng)繳財(cái)政專戶資金278.82萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

　　縣非稅局20xx年1月的4#、9#、12#憑證，2月的2#、3#憑證，3月的2#、3#號(hào)憑證，4月的3#、8#等憑證已繳庫(kù)。

　�。ǘ�）關(guān)于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

　　郴州裕興房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司欠繳的2249.77萬(wàn)元，20xx年1月已繳800萬(wàn)元，還欠繳1449.77萬(wàn)元。下階段，我們繼續(xù)督促鄉(xiāng)財(cái)局和國(guó)土局加大對(duì)該款項(xiàng)的催繳力度。

　�。ㄈ�）關(guān)于“縣財(cái)政局工資發(fā)放中心20xx年度代扣的職工個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)基金85.28萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳社保基金財(cái)政專戶”的審計(jì)整改情況。

　　縣財(cái)政局工資中心已于20xx年7月劃繳社�；�金財(cái)政專戶。

　�。ㄋ模╆P(guān)于“未及時(shí)退還再生資源增值稅1499.63萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

　　我縣有3家再生資源企業(yè)13筆退稅共計(jì)1499.6276萬(wàn)元已批復(fù)，但仍未辦理正式退稅手續(xù)。主要原因是3戶涉退稅企業(yè)都已注銷，無(wú)法辦理正常退稅手續(xù)。為了盡快辦理退庫(kù)，縣財(cái)政明確一名領(lǐng)導(dǎo)專門負(fù)責(zé)，并從國(guó)庫(kù)局和稅政法規(guī)股抽調(diào)專人，協(xié)助3戶企業(yè)主到工商、技術(shù)監(jiān)督局、國(guó)稅、地稅、銀行等相關(guān)部門辦理企業(yè)注冊(cè)登記等手續(xù)，確保了順利退庫(kù)。20xx年8月縣財(cái)政已將1499.6276萬(wàn)元全部退庫(kù)。

　　（五）關(guān)于“滯撥專項(xiàng)資金26506.51萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

　　1、“農(nóng)業(yè)股滯留資金3229.41萬(wàn)元。其中：預(yù)算撥入4772.91萬(wàn)元、撥出1543.5萬(wàn)元”。針對(duì)結(jié)余的項(xiàng)目資金，農(nóng)業(yè)股多次到項(xiàng)目單位督促進(jìn)度。20xx年4月底撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金300萬(wàn)元，20xx年4月、7月?lián)芨掇r(nóng)田水利建設(shè)資金310萬(wàn)元，20xx年1月、4月、12月?lián)芨掇r(nóng)業(yè)科技推廣資金110萬(wàn)元，20xx年1月、6月、7月、9月、11月?lián)芨锻烁�還林補(bǔ)貼1122.03萬(wàn)元，20xx年1月?lián)芨对炝盅a(bǔ)貼399萬(wàn)元，20xx年1月?lián)芨渡�豬良種補(bǔ)貼88萬(wàn)元，20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼289萬(wàn)元,20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)作物良種補(bǔ)貼375.68萬(wàn)元，20xx年12月?lián)芨鹅柟掏烁�還林資金73萬(wàn)元，20xx年1月?lián)芨掇r(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金50萬(wàn)元，20xx年11月?lián)芨端�利建設(shè)基金160萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)股滯留的3229.41萬(wàn)元全部撥付到位。

　　2、“經(jīng)濟(jì)建設(shè)股滯留資金15193.58萬(wàn)元。其中：預(yù)算撥入37177.41萬(wàn)元、撥出21983.83萬(wàn)元”。通過(guò)督促項(xiàng)目進(jìn)度，到目前為止經(jīng)建股累計(jì)撥付滯留資金10081.29萬(wàn)元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬(wàn)元，病險(xiǎn)水庫(kù)、四水治理等項(xiàng)目資金3569.29萬(wàn)元，生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金319萬(wàn)元。還有5112.29萬(wàn)元未撥付，我們將進(jìn)一步督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度，盡快撥付資金。

　　3、“綜合計(jì)劃股滯留專項(xiàng)資金8083.52萬(wàn)元。其中：20xx年撥入保障性住房專項(xiàng)資金9672.52萬(wàn)元、其他專項(xiàng)資金118萬(wàn)元，合計(jì)9790.52萬(wàn)元，20xx年元月?lián)艹?707萬(wàn)元，至審計(jì)日止，20xx的保障性住房專項(xiàng)資金尚有8083.52萬(wàn)元未撥”。綜合計(jì)劃股滯留的保障性住房資金主要是項(xiàng)目單位未完工，資金用不出，財(cái)政已全部下達(dá)計(jì)劃，項(xiàng)目單位可隨時(shí)申請(qǐng)支付。其他專項(xiàng)資金118萬(wàn)元已撥付到位68萬(wàn)元，剩余的50萬(wàn)元是少年宮專項(xiàng)資金，因未動(dòng)工，所以還未撥付。

　　（六）關(guān)于“借用財(cái)政專戶資金8134.81萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

　　1、“縣財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)股20xx年列支縣重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金10001.02萬(wàn)元，而項(xiàng)目資金來(lái)源為8691.17萬(wàn)元，該辦期初無(wú)銀行存款，當(dāng)年占用財(cái)政專戶資金1309.85萬(wàn)元”。20xx年1月財(cái)政調(diào)入重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。

　　2、“縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股財(cái)政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬(wàn)元，期末銀行存款余額為-18599.02萬(wàn)元，20xx年借用財(cái)政專戶資金1769.46萬(wàn)元”。20xx年占用的財(cái)政專戶資金1769.46萬(wàn)元已從融資到位資金中歸還。

　　3、“鄉(xiāng)財(cái)局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬(wàn)元，期末銀行存款為-4672.14萬(wàn)元，20xx年借用財(cái)政專戶資金5055.5萬(wàn)元”。因土地報(bào)批、補(bǔ)償及項(xiàng)目建設(shè)支出大，20xx年土地出讓收入無(wú)法歸還借用的財(cái)政專戶資金。

審計(jì)整改的報(bào)告 7

　　審計(jì)辦：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，切實(shí)做好全面審計(jì)工作，切實(shí)鞏固全面審計(jì)成果，根據(jù)9月28日全市系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)人會(huì)議精神及全面審計(jì)整改工作布置的要求，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

　　一、工作開(kāi)展情況。

　　（一）領(lǐng)導(dǎo)重視,部門協(xié)調(diào)配合。為加強(qiáng)全面審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),我局及時(shí)成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的全面審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責(zé),堅(jiān)持“誰(shuí)立項(xiàng)、誰(shuí)實(shí)施、誰(shuí)立卷、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，做到職責(zé)清晰，責(zé)任到人，同時(shí)把全面審計(jì)工作列入工作考核重點(diǎn)，作為年終評(píng)先評(píng)優(yōu)先決條件，確保了工作成效。

　　（二）突出監(jiān)管環(huán)節(jié)，注重監(jiān)管到位.要求監(jiān)審人員積極參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督工作，檢查決策是否規(guī)范，實(shí)施是透明、民主，驗(yàn)收效果實(shí)行痕跡化作業(yè)，力求內(nèi)部監(jiān)管到位。

　　二、整改落實(shí)情況

　　我局在自查、復(fù)查“回頭看”工作中針對(duì)以下7個(gè)方面的問(wèn)題進(jìn)行了自查：

　　1、基建工程項(xiàng)目投資管理問(wèn)題。

　　2、基建工程項(xiàng)目、物資采購(gòu)項(xiàng)目和宣傳促銷項(xiàng)目招投標(biāo)問(wèn)題。

　　3、職工入股問(wèn)題。

　　4、工商之間不規(guī)范交易問(wèn)題。

　　5、職工薪酬方面的問(wèn)題。。

　　6、跨期收入問(wèn)題。

　　7、假的發(fā)票問(wèn)題。

　　我局經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)發(fā)問(wèn)題，但在下步工作中將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，規(guī)范流程，全面落實(shí)嚴(yán)格規(guī)范要求。

　�。ㄒ唬┨岣哒J(rèn)識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)法律意識(shí)、規(guī)范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。對(duì)涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)的項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化環(huán)節(jié)控制。

　�。ǘ�）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。安排專人負(fù)責(zé)辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證件，日前我局的房屋產(chǎn)權(quán)證件已全部辦理完畢。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)費(fèi)用管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制費(fèi)用支出，特別是要加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務(wù)真實(shí)、要素齊全、依據(jù)充分、報(bào)銷合規(guī)。對(duì)因當(dāng)事人未驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)�，出現(xiàn)用假d發(fā)票報(bào)銷的問(wèn)題，一經(jīng)查實(shí)將追究相關(guān)人員的責(zé)任。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)銷售管理，對(duì)銷售收入的確認(rèn)問(wèn)題，要執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則及時(shí)辦理結(jié)算。

　�。ㄎ澹┩晟浦贫龋瑥�(qiáng)化監(jiān)督，努力提高制度的執(zhí)行力。進(jìn)一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規(guī)范運(yùn)行。

　　加強(qiáng)制度執(zhí)行的過(guò)程指導(dǎo)，提高制度的執(zhí)行力，加強(qiáng)制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督，將監(jiān)督結(jié)果納入目標(biāo)考核，確保制度規(guī)定落到實(shí)處、見(jiàn)到實(shí)效。

　　20xx年11月19日

審計(jì)整改的報(bào)告 8

　　通過(guò)審計(jì)組對(duì)我市社會(huì)保障資金審計(jì)，發(fā)現(xiàn)民政資金存在向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的問(wèn)題。市委、市政府對(duì)此高度重視，專門組織財(cái)政、民政、人社、公安、住建、金融、稅務(wù)等部門召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)，要求各部門要通力配合，認(rèn)真核對(duì)，切實(shí)做好整改工作。同時(shí)，我局也召開(kāi)了鎮(zhèn)鄉(xiāng)工作會(huì)議，要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)按照市委、市政府的要求，針對(duì)存在的問(wèn)題落實(shí)責(zé)任，限期整改，現(xiàn)將整改的情況報(bào)告如下：

　　一、關(guān)于向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的整改情況

　　（一)對(duì)擁有汽車人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況

　　針對(duì)擁有汽車領(lǐng)取低保的情況，我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政員和社區(qū)干部在車管所的配合下對(duì)此類人員再次逐一進(jìn)行核查，對(duì)經(jīng)查實(shí)確有車輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關(guān)規(guī)定其兩年內(nèi)不得申請(qǐng)享受低保。對(duì)于申請(qǐng)低保前車輛已經(jīng)報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓的，必須出具有效的證明材料，并按低保申請(qǐng)程序重新申請(qǐng),重新入戶調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。

　�。ǘ�）對(duì)擁有商品房、營(yíng)業(yè)房人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況

　　針對(duì)擁有商品房、營(yíng)業(yè)房領(lǐng)取低保的問(wèn)題，我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦、社區(qū)干部在房管部門的配合下對(duì)審計(jì)部門提供的相關(guān)對(duì)象逐一進(jìn)行了核實(shí)調(diào)查，按照規(guī)定對(duì)三年內(nèi)購(gòu)買了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，并且按照低保條例相關(guān)規(guī)定，此類人員家庭兩年之內(nèi)不得申請(qǐng)享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明后，按照低保申請(qǐng)程序重新申請(qǐng),重新入戶調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。

　　另外我們?cè)谡{(diào)查核實(shí)中發(fā)現(xiàn)，有部分人員系移民安置到我市后，在農(nóng)村修建了私有住房，雖然辦理了產(chǎn)權(quán)證但并不是商品房，對(duì)此類人員，經(jīng)調(diào)查核實(shí)后如符合低保條件可繼續(xù)享受低保待遇。

　�。ㄈ�）對(duì)死亡人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況

　　針對(duì)可能出現(xiàn)的死亡人員領(lǐng)取低保的問(wèn)題：一是加強(qiáng)基層低保工作人員的培訓(xùn)工作，增強(qiáng)他們的責(zé)任心和業(yè)務(wù)能力，凡發(fā)現(xiàn)低保對(duì)象已死亡的應(yīng)立即予以取消低保，并及時(shí)將情況上報(bào)，并在臺(tái)賬中予以注銷，形成低保對(duì)象動(dòng)態(tài)情況月報(bào)制度。

　　二是各鎮(zhèn)鄉(xiāng)要加強(qiáng)與基層派出所的聯(lián)系，定期到派出所核對(duì)低保對(duì)象戶籍登記情況，一旦發(fā)現(xiàn)有低保對(duì)象死亡的情況應(yīng)立即予以注銷并將情況上報(bào)。

　　三是由市殯儀館定期將火化人員花名報(bào)送市民政局，由專人進(jìn)行信息比對(duì)，一旦發(fā)現(xiàn)低保對(duì)象死亡情況，立即予以注銷低保待遇。

　�。ㄋ模�對(duì)同時(shí)領(lǐng)取城鎮(zhèn)和農(nóng)村低保問(wèn)題的整改情況

　　針對(duì)上述情況，我們要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)再次對(duì)低保對(duì)象信息進(jìn)行核對(duì)，特別是農(nóng)轉(zhuǎn)非人員家庭，對(duì)已經(jīng)農(nóng)轉(zhuǎn)非的低保對(duì)象在將其基本信息轉(zhuǎn)錄入到城市低保臺(tái)賬系統(tǒng)的同時(shí)，要將其原來(lái)在農(nóng)村臺(tái)賬系統(tǒng)中的信息刪除。對(duì)家庭中同時(shí)存在城市和農(nóng)村戶籍的，按其戶籍性質(zhì)分別進(jìn)行申報(bào)，在進(jìn)行信息錄入時(shí)也要按其戶籍性質(zhì)分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的信息。

　�。ㄎ澹�對(duì)領(lǐng)取社保同時(shí)領(lǐng)取低保金問(wèn)題的整改情況

　　按照審計(jì)部門提供的花名。我們會(huì)同鎮(zhèn)鄉(xiāng)、社區(qū)逐一進(jìn)行了核查，對(duì)領(lǐng)取社保后家庭人均收入已超過(guò)我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的低保家庭立即予以取消，對(duì)領(lǐng)取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)重新申請(qǐng),重新入戶調(diào)查,重新評(píng)議，重新公示，符合低保條件的繼續(xù)享受保障待遇。

　　各鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦和勞動(dòng)保障所已建立了保障對(duì)象按月會(huì)審制度，勞動(dòng)保障部門每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門，經(jīng)民政部門審核后對(duì)不符合享受低保條件的及時(shí)予以取消，保證了低保對(duì)象的動(dòng)態(tài)管理。

　　二、原因分析

　　我們對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了深刻的總結(jié)和反思，并對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的原因進(jìn)行了認(rèn)真的分析，我們認(rèn)為出現(xiàn)問(wèn)題的主要原因有以下四點(diǎn)。

　�。ㄒ唬┫嚓P(guān)制度不完善

　　目前從中央到省、市、地方都出臺(tái)了城鄉(xiāng)居民最低生活保障條例和實(shí)施辦法，但都沒(méi)有對(duì)低保對(duì)象的界定做出剛性的規(guī)定，只是把家庭收入作為核定低保對(duì)象的唯一標(biāo)準(zhǔn)，但是從上到下對(duì)于家庭收入的核定和財(cái)產(chǎn)認(rèn)定都沒(méi)有一個(gè)明確的規(guī)定和辦法，致使很多保障對(duì)象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產(chǎn)狀況如汽車、商品房、營(yíng)業(yè)房等資產(chǎn)，也無(wú)法取證核實(shí)，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實(shí)上報(bào)家庭收入情況；另外雖然我們一直堅(jiān)持公示制度，但大部分群眾都抱著“事不關(guān)己”的態(tài)度或存在害怕得罪人的心態(tài)，即使知曉情況也不會(huì)主動(dòng)舉報(bào)，造成在對(duì)低保戶的認(rèn)定審核上困難重重。

　�。ǘ�）信息化建設(shè)嚴(yán)重滯后。

　　1.民政部門使用的臺(tái)賬軟件系年版，多年來(lái)一直未升級(jí)更新，存在信息采集不全、審核功能較低等諸多問(wèn)題。另外，雖然各鎮(zhèn)、村大都配備了電腦，但是到了村一級(jí)很多都沒(méi)有專業(yè)的電腦管理人員，村組通過(guò)手工采集低保對(duì)象基本信息后上報(bào)鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦，再由民政辦進(jìn)行信息化錄入，造成低保對(duì)象信息不完整或不準(zhǔn)確。

　　2.信息系統(tǒng)分割，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散管理。目前我市居民個(gè)人信息由多個(gè)部門分散管理，各部門之間未形成資源共享，致使低保對(duì)象在家庭財(cái)產(chǎn)收入核查、身份證信息比對(duì)、死亡信息核對(duì)上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對(duì)象準(zhǔn)確認(rèn)定的難度。

　�。ㄈ�）人員和經(jīng)費(fèi)少，工作開(kāi)展難

　　一是隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和國(guó)家對(duì)民生工程的重視，低保的含金量重，優(yōu)惠政策多，申請(qǐng)的人也增多，低保工作量急劇增加，規(guī)范管理的要求也更高，而社區(qū)、鎮(zhèn)鄉(xiāng)均無(wú)專職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項(xiàng)工作，又是“5、12”的極重災(zāi)區(qū)，災(zāi)后重建任務(wù)重，工作量大，服務(wù)管理對(duì)象多，工作人員少，常規(guī)審批工作開(kāi)展難度都非常大，動(dòng)態(tài)管理、創(chuàng)新工作就更難。二是低保工作經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落后，互不兼容，導(dǎo)致重復(fù)工作多，無(wú)法保證低保工作正常開(kāi)展，更無(wú)法開(kāi)展對(duì)人戶分離人員的調(diào)查和聘請(qǐng)低保監(jiān)督人員。

　�。ㄋ模┮�(guī)范審批難

　　以前將低保作為解決一些遺留問(wèn)題和穩(wěn)定問(wèn)題的手段，為了安撫和穩(wěn)定工作將一些特殊人群（如失地農(nóng)民和遇難學(xué)生家屬）成建制的納入了低保，并且政策有所放寬，造成低保審批時(shí)納入容易清退難。

　　三、下一步工作

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)制度建設(shè)

　　針對(duì)目前低保工作面臨的.各種情況，我們要不斷規(guī)范和完善相關(guān)制度，制定切實(shí)可行的城鄉(xiāng)居民低收入家庭認(rèn)定辦法，規(guī)范城鄉(xiāng)居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開(kāi)、公平、公正，最大程度保障低保對(duì)象的準(zhǔn)確性。

　�。ǘ�）建立健全相關(guān)的信息比對(duì)機(jī)制

　　為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市低保工作有關(guān)規(guī)定和要求，進(jìn)一步規(guī)范和完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障工作，嚴(yán)把低保對(duì)象審批關(guān)，切實(shí)保障困難群眾基本生活，我市在充分調(diào)研討論的基礎(chǔ)上，建立了由財(cái)政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門參與的低保對(duì)象聯(lián)合會(huì)審制度（府辦【】94號(hào)），要求各部門各行其責(zé)，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)低保對(duì)象的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行核對(duì)，資源形成共享，為低保工作的順利實(shí)施，保證低保對(duì)象的準(zhǔn)確性和真實(shí)性打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　（三）積極推行低保金社會(huì)化發(fā)放模式

　　要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)低保金發(fā)放必須采取銀行直發(fā)的形式，一方面可以保證低保金按時(shí)足額發(fā)放到低保對(duì)象手中；另一方面又可以最大限度避免擠占、挪用、拖欠低保金現(xiàn)象的發(fā)生。

　�。ㄋ模┳龊眯麄鞴ぷ�

　　今后我們要不斷加強(qiáng)宣傳工作，利用電視、電臺(tái)、報(bào)刊等宣傳媒體加大對(duì)國(guó)家有關(guān)政策的宣傳，采用印刷宣傳資料及入戶宣傳等手段，務(wù)必做到低保政策家喻戶曉。

　　（五）積極爭(zhēng)取資金和人員編制，加大投入

　　我們要根據(jù)工作職能和工作量大小，積極爭(zhēng)取必要的工作人員編制和經(jīng)費(fèi)，加大對(duì)低保工作的投入，保證低保工作規(guī)范運(yùn)行。

　�。�六）加強(qiáng)信息化建設(shè)

　　一方面加強(qiáng)對(duì)低保信息化建設(shè)的投入，配備信息化建設(shè)所需的基本設(shè)施和信息化管理人員。二是上級(jí)民政部門應(yīng)開(kāi)發(fā)適應(yīng)當(dāng)前低保工作需要的低保人員信息系統(tǒng)軟件，完善低保對(duì)象家庭信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)管理，確保低保人員信息完整、安全、準(zhǔn)確。

　�。ㄆ撸┘訌�(qiáng)對(duì)低保工作人員的培訓(xùn)

　　一是加強(qiáng)對(duì)低保工作人員責(zé)任感教育，增強(qiáng)工作人員責(zé)任意識(shí)，提高工作人員思想覺(jué)悟。二是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)鄉(xiāng)、特別是村、社區(qū)低保工作人員的政策培訓(xùn)，讓基層工作人員掌握政策，嚴(yán)格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強(qiáng)對(duì)工作人員規(guī)范操作的培訓(xùn)，讓工作人員正確、規(guī)范管理低保人員，特別是對(duì)電腦管理系統(tǒng)的操作，減少工作失誤。

　�。ò耍┽槍�(duì)這次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

　　我們對(duì)有車、有商品房、商鋪，領(lǐng)取職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金中不符合享受低保的人員，已停發(fā)低保保障金，并及時(shí)進(jìn)行了整改；對(duì)此次停發(fā)的對(duì)象，責(zé)成鎮(zhèn)鄉(xiāng)、村社區(qū)重新調(diào)查，民政局抽查，并與相關(guān)部門配合做好因取消低保待遇而造成的信訪工作和穩(wěn)定工作。

審計(jì)整改的報(bào)告 9

　　市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支狀況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專題會(huì)議進(jìn)行研究，對(duì)整改善行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改。現(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改狀況報(bào)告如下：

　　一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問(wèn)題

　　由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，因此，我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí)，未申報(bào)上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。

　　在今后的部門預(yù)算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余狀況，確保部門預(yù)算編制完整，真實(shí)。

　　二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問(wèn)題

　　為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的用心性主動(dòng)性，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì)研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元。

　　今后，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效評(píng)估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財(cái)政資金。

　　三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問(wèn)題

　　經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接，將在編制20xx年部門決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

　　今后，我委將在編制決算報(bào)表時(shí)，切實(shí)做到資料完整、數(shù)字真實(shí)。

　　四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問(wèn)題

　　經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財(cái)庫(kù)[20xx]261號(hào)）和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

　　今后，我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

審計(jì)整改的報(bào)告 10

主任、副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人府的委托，向區(qū)六屆人大常委會(huì)第10次會(huì)議，作關(guān)于20xx年度審計(jì)整改工作狀況的報(bào)告。

　　今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)提出的“進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督”的意見(jiàn)，區(qū)政府及時(shí)作了工作部署，將審計(jì)整改列入?yún)^(qū)政府重點(diǎn)工作。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，審計(jì)結(jié)果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理；要進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改到位；要繼續(xù)將審計(jì)整改落實(shí)狀況納入?yún)^(qū)績(jī)效考核資料加以推進(jìn)。

　　區(qū)政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號(hào)）、《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見(jiàn)》（閔府辦發(fā)[20xx]14號(hào)）、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點(diǎn)開(kāi)展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。

　　區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦，落實(shí)審計(jì)整改主體職責(zé)。對(duì)本部門、本單位審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題，能夠根據(jù)問(wèn)題清單，建立整改清單；認(rèn)真分析問(wèn)題，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，并及時(shí)將整改狀況向社會(huì)公開(kāi)。從審計(jì)整改狀況看，各被審計(jì)單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級(jí)預(yù)算單位對(duì)整改工作尤為重視，如：區(qū)國(guó)資委、公安局閔行分局、區(qū)局、區(qū)衛(wèi)計(jì)委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)了整改工作會(huì)議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作，并對(duì)下屬單位的整改狀況予以督辦。

　　區(qū)審計(jì)局按照區(qū)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和區(qū)政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查，著力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計(jì)整改完成狀況表》，在法定期限內(nèi)完成整改的問(wèn)題，按照問(wèn)題清單，建立整改清單，做到賬對(duì)號(hào)銷；對(duì)法定期限內(nèi)未能完成整改的問(wèn)題，在調(diào)取、核對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上，區(qū)審計(jì)局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報(bào)送整改善展?fàn)顩r，并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查�，F(xiàn)已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。

　　納入《關(guān)于20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》的41個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，共計(jì)查出問(wèn)題207個(gè)，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬(wàn)元，非金額計(jì)量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底，已完成整改的問(wèn)題79個(gè)，涉及資金30462.22萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè)，涉及資金60423.61萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的57%（以上兩項(xiàng)完成整改問(wèn)題數(shù)共計(jì)197個(gè)，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè)，涉及資金6973.05萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的4.8%。

　　一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況

　�。ㄒ唬�對(duì)街道預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各街道預(yù)算管理工作的指導(dǎo)，并在修訂完善街道預(yù)算管理辦法。

　�。ǘ�）對(duì)部分基金預(yù)算編制欠精細(xì)化管理的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強(qiáng)溝通、對(duì)接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準(zhǔn)確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財(cái)政局已加強(qiáng)與相關(guān)項(xiàng)目主管部門的對(duì)接，根據(jù)政府投資計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度安排項(xiàng)目預(yù)算。

　�。ㄈ�）對(duì)國(guó)有經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局20xx年將參照市局標(biāo)準(zhǔn)，按當(dāng)年國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入的22%調(diào)入公共預(yù)算資金639萬(wàn)元。

　�。ㄋ模�對(duì)收入預(yù)算編制缺乏管控的問(wèn)題。區(qū)國(guó)資委、區(qū)財(cái)政局將透過(guò)開(kāi)展國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計(jì)，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。

　�。ㄎ澹�對(duì)未根據(jù)當(dāng)年收支變化狀況編制預(yù)算調(diào)整，以及提交區(qū)五屆人大常委會(huì)審議《關(guān)于調(diào)整20xx年度區(qū)本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算的報(bào)告》中，未列入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整狀況的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局承諾從20xx年起國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算如有調(diào)整項(xiàng)目，將按規(guī)定程序報(bào)區(qū)人大審議。

　　二、區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況

　　一是預(yù)算執(zhí)行方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對(duì)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確、調(diào)整不及時(shí)的問(wèn)題。區(qū)房管局承諾今后專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責(zé)單位充分溝通的前提下，向財(cái)政申報(bào)預(yù)算調(diào)減計(jì)劃，有序合理的保證專項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率。江川路街道已認(rèn)真分析部分下屬單位預(yù)算不準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預(yù)算時(shí)思考全面，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)修訂和完善了財(cái)政支出執(zhí)行進(jìn)度考核辦法、預(yù)算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細(xì)則，進(jìn)一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理政策培訓(xùn)以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。

　�。ǘ�）對(duì)未按實(shí)列支預(yù)算費(fèi)用的問(wèn)題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙?xiàng)目經(jīng)費(fèi)，在20xx年底結(jié)賬清算時(shí)已經(jīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計(jì)委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費(fèi)用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計(jì)委轉(zhuǎn)撥，而由用工單位直接支付國(guó)安公司，確保預(yù)算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費(fèi)使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據(jù)實(shí)列支。

　�。ㄈ�）對(duì)存量資金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費(fèi)上交區(qū)財(cái)政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥�？畹冉Y(jié)余資金383萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機(jī)構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù)，賬戶結(jié)余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區(qū)財(cái)政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮(zhèn)上交了專項(xiàng)資金檢查整改報(bào)告及結(jié)余清理報(bào)告，并將結(jié)余資金共計(jì)1230.65萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已將宕于民非機(jī)構(gòu)的萬(wàn)人就業(yè)項(xiàng)目滾存結(jié)余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財(cái)政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)已將宕于被補(bǔ)貼單位的財(cái)政補(bǔ)貼結(jié)余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì)賬戶。

　　二是遵守法律法規(guī)方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對(duì)未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委及下屬單位承諾今后嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序，按規(guī)定實(shí)施采購(gòu)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽定購(gòu)銷合同，采購(gòu)前由專人負(fù)責(zé)詢比價(jià)。

　�。ǘ�）對(duì)非稅收入未按規(guī)定上繳的問(wèn)題。區(qū)房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計(jì)10.11萬(wàn)元均已上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強(qiáng)案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。

　　三是財(cái)務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對(duì)公務(wù)支出經(jīng)費(fèi)使用和管理不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購(gòu)置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對(duì)油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實(shí)際需要編制預(yù)算，結(jié)余資金上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，今后涉及到論文獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)將計(jì)入人員費(fèi)用。

　�。ǘ�）對(duì)往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委正在按照《閔行區(qū)全面開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(zhǎng)期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來(lái)款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設(shè)置案款輔助明細(xì)臺(tái)賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號(hào)通進(jìn)行專項(xiàng)管理。

　�。ㄈ�）對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會(huì)計(jì)核算體系管理。

　　四是內(nèi)部管理方面存在問(wèn)題的整改：

　　（一）對(duì)資金管理欠規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強(qiáng)了現(xiàn)金管理，建立定期盤點(diǎn)制度，并對(duì)短款1.2萬(wàn)元按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。區(qū)房管局制訂了局財(cái)務(wù)管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實(shí)到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬(wàn)元已上繳區(qū)財(cái)政。

　�。ǘ�）對(duì)物資資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20xx年區(qū)衛(wèi)計(jì)委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購(gòu)協(xié)議，并由專人定期對(duì)門診藥房進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)庫(kù)存，起到監(jiān)督和復(fù)核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報(bào)告資產(chǎn)使用狀況。

　�。ㄈ�）對(duì)房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。

　�。ㄋ模�對(duì)外投資監(jiān)管不到位的問(wèn)題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見(jiàn)》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進(jìn)該項(xiàng)工作。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬(wàn)元，并作賬務(wù)調(diào)整。

　　三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改狀況

　　（一）對(duì)建設(shè)程序不合規(guī)的問(wèn)題。各建設(shè)單位均承諾今后將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)程序。

　�。ǘ�）對(duì)資金管理不到位的問(wèn)題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費(fèi)用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷費(fèi)用7743.65萬(wàn)元已作相應(yīng)整改：其中涉及的紅線外補(bǔ)償費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)等問(wèn)題已作調(diào)整處理；涉及多申報(bào)的動(dòng)遷費(fèi)和重復(fù)申報(bào)的續(xù)借地費(fèi)，城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結(jié)算；暫予核減尚未評(píng)估而預(yù)付的征地補(bǔ)償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結(jié)算。

　�。ㄈ�）對(duì)建設(shè)管理欠規(guī)范的問(wèn)題。建設(shè)項(xiàng)目涉及總投資超概算需調(diào)概的，已按規(guī)定向相關(guān)部門申報(bào)、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強(qiáng)合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴(yán)格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對(duì)工程資料加強(qiáng)檢查、核對(duì)，確保資料的真實(shí)合法有效。

　　四、專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查整改狀況

　　（一）對(duì)區(qū)20xx年盤活財(cái)政存量資金狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開(kāi)專題培訓(xùn)會(huì)議的基礎(chǔ)上，將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認(rèn)真細(xì)致對(duì)待該項(xiàng)工作，對(duì)于存量資金統(tǒng)計(jì)的口徑進(jìn)一步精準(zhǔn)，做好盤活存量資金的工作。

　　（二）對(duì)區(qū)教育局20xx年度小學(xué)三年級(jí)游泳普及教育專項(xiàng)資金使用管理績(jī)效狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì)承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6―8名專業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查，對(duì)此刻培訓(xùn)學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結(jié)果的運(yùn)用。

　　（三）對(duì)區(qū)推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計(jì)算補(bǔ)貼資金，更改補(bǔ)貼申請(qǐng)資料并上報(bào)市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補(bǔ)貼。

　�。ㄋ模�對(duì)區(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)反映的問(wèn)題。個(gè)別建設(shè)程序不合規(guī)的項(xiàng)目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機(jī)構(gòu)（原建管署）委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行了檢測(cè)，檢測(cè)合格后方復(fù)工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對(duì)建設(shè)工程實(shí)施監(jiān)理，目前已完成各項(xiàng)建設(shè)，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門辦理備案。

　　五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)整改狀況

　�。ㄒ唬�對(duì)部分資金未按規(guī)定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動(dòng)遷補(bǔ)償款；在捐贈(zèng)事宜中，嚴(yán)格按照國(guó)資委關(guān)于捐贈(zèng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內(nèi)企業(yè)20xx年的財(cái)政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟(jì)損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對(duì)案件涉及人員作了處理，并集中開(kāi)展了法制教育。

　�。ǘ�）對(duì)房屋銷售定價(jià)依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷售，待重新評(píng)估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項(xiàng)作為重要事項(xiàng)向區(qū)國(guó)資委提出請(qǐng)示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費(fèi)，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項(xiàng)確定后雙方立即進(jìn)入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對(duì)空置房進(jìn)行日常盤查；提請(qǐng)對(duì)外出租空置房，在盤活資產(chǎn)的同時(shí)，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國(guó)資委安排的中介機(jī)構(gòu)已對(duì)閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，目前正在做調(diào)賬處理。

　�。ㄈ�）對(duì)公務(wù)車輛費(fèi)用支出欠規(guī)范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)公司已會(huì)同辰星公司查清了車輛維修費(fèi)支出的真實(shí)狀況，并根據(jù)實(shí)際狀況報(bào)集團(tuán)公司紀(jì)委進(jìn)行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費(fèi)已追回，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話，并對(duì)公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。

　　（四）對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委，已委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級(jí)報(bào)批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費(fèi)用等問(wèn)題計(jì)劃與核銷的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤(rùn)事項(xiàng)已作調(diào)賬處理。

　�。ㄎ澹�對(duì)銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問(wèn)題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個(gè)專戶，目前尚保留21個(gè)銀行帳戶，并擬定方案請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委，待區(qū)國(guó)資委批復(fù)后開(kāi)展進(jìn)一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì)議討論。

　�。�六）對(duì)部分工程項(xiàng)目管理較薄弱的問(wèn)題。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項(xiàng)目工程審價(jià)已完成，進(jìn)入工程竣工財(cái)務(wù)決算編制過(guò)程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對(duì)于20xx年之前的項(xiàng)目，將與區(qū)財(cái)政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項(xiàng)目，將及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門將建立工程項(xiàng)目臺(tái)帳、財(cái)務(wù)竣工決算、項(xiàng)目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20xx年起新開(kāi)工項(xiàng)目將加強(qiáng)工程基礎(chǔ)管理，建立從項(xiàng)目立項(xiàng)至項(xiàng)目竣工的閉環(huán)管理制度。

　　審計(jì)整改是審計(jì)工作的一項(xiàng)重要程序，是審計(jì)質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計(jì)整改已由單純的查錯(cuò)糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性、體制機(jī)制的健全性、有效性的高度查責(zé)問(wèn)效。審計(jì)整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是健全整改機(jī)制，要建立審計(jì)執(zhí)法督查制度，審計(jì)部門應(yīng)會(huì)同政府督查室、紀(jì)檢監(jiān)察部門建立審計(jì)整改督察機(jī)制，制定審計(jì)整改職責(zé)追究制度，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現(xiàn)整改閉環(huán)管理。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

審計(jì)整改的報(bào)告 11

　　縣總工會(huì)經(jīng)審會(huì)：

　　20xx年5月28日，縣總工會(huì)經(jīng)審會(huì)派審計(jì)人員，對(duì)我單位20xx年至20xx年工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理情況進(jìn)行了就地審計(jì)，下發(fā)了審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。提出我單位在工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理中存在工會(huì)會(huì)計(jì)核算科目不夠規(guī)范、開(kāi)展職工活動(dòng)較少等問(wèn)題。

　　針對(duì)存在問(wèn)題，工會(huì)組織及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，提出如下整改措施：

　　一是在今后會(huì)計(jì)賬簿中增設(shè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支科目，對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算。

　　二是制定職工活動(dòng)計(jì)劃，積極組織職工開(kāi)展力所能及的活動(dòng)，增強(qiáng)職工干事創(chuàng)業(yè)能力。有計(jì)劃的開(kāi)展困難職工幫扶救助、慰問(wèn)等活動(dòng)，激發(fā)職工愛(ài)崗熱情。

　　三是認(rèn)真學(xué)習(xí)《工會(huì)法》、《涇川縣總工會(huì)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理辦法》，嚴(yán)格工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理。

　　20xx年6月10日

　　關(guān)于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報(bào)告

　　縣總工會(huì)：

　　為了豐富校園文化生活，進(jìn)一步推動(dòng)全民健身運(yùn)動(dòng)在我校的開(kāi)展，增強(qiáng)教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運(yùn)動(dòng)水平，我校工會(huì)決定4月1（星期三）至4月27日舉行教職工籃球、排球賽。

　　本次比賽共分8個(gè)組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研組、高三年級(jí)組、高二年級(jí)組、高一年級(jí)組、初三年級(jí)組、初二年級(jí)組、初一年級(jí)組）參與人員近百名。本次教職工籃球、排球賽活動(dòng)經(jīng)費(fèi)每組300元，主要用于隊(duì)員、組員喝水等。共計(jì)2400元。全體工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)成員參加。本次比賽由體藝教研組負(fù)責(zé)。

　　比賽事宜如下：

　　第一階段:舉行教職工籃球賽；（4月1日-----4月18日） 第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日---4月27日） 第三階段：由郭校長(zhǎng)代表校工會(huì)頒獎(jiǎng);（利用第八屆校園文化藝術(shù)節(jié)頒獎(jiǎng)4月28日）

　　各部門、年級(jí)組：

　　20xx年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中，職工積極進(jìn)取，努力拼搏，在競(jìng)賽中取得了優(yōu)異的成績(jī)，賽出了風(fēng)格、賽出了水平，涌現(xiàn)出了一批先進(jìn)集體和優(yōu)秀組織。經(jīng)學(xué)校工會(huì)研究決定，授予體藝教研組優(yōu)秀組織獎(jiǎng)，并獎(jiǎng)勵(lì)籃球、排球前三名，頒發(fā)獎(jiǎng)狀和獎(jiǎng)金若干元。希望受表彰的集體和組織再接再勵(lì)，將開(kāi)拓進(jìn)取的體育精神融入到平時(shí)的教育教學(xué)管理和工作生活中，不斷提升綜合素質(zhì)和能力，為活躍校園文化做出新的、更大的貢獻(xiàn)。

　　附件：獲獎(jiǎng)名單及獎(jiǎng)金

　　1、籃球賽獲獎(jiǎng)名單：第一名：高一年級(jí)組；200元；第二名：高二年級(jí)組；200元第三名：初二年級(jí)組；150元；

　　2、排球賽獲獎(jiǎng)名單：第一名：高一年級(jí)組；200元；第二名：高二年級(jí)組；200元；第三名：初二年級(jí)組；150元，其他各參賽組各100元。共計(jì)1600元。

　　玉都中學(xué)工會(huì) 20xx年4月28日

審計(jì)整改的報(bào)告 12

尊敬的XXX：

　　根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》和《XX省人民政府關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的實(shí)施意見(jiàn)》等關(guān)于審計(jì)整改的要求，現(xiàn)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況報(bào)告如下：

　　一、審計(jì)項(xiàng)目基本情況

　　20xx年10月至20xx年2月，X審計(jì)X對(duì)xx衛(wèi)生院20xx-20xx年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，我院按照X審計(jì)X要求提供了相關(guān)資料，配合X審計(jì)X完成了審計(jì)工作。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改落實(shí)情況

　　(一)關(guān)于“擅自擴(kuò)大公共衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)和其他資金開(kāi)支范圍違規(guī)發(fā)放職工增量獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計(jì)要求清退收回違規(guī)發(fā)放金額X元。

　　(二)關(guān)于“超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)20xx元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計(jì)要求清退收回違規(guī)報(bào)銷的差旅費(fèi)20xx元。

　　(三)關(guān)于“擠占事業(yè)辦公費(fèi)8745元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計(jì)要求退還原資金渠道。

　　(四)關(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補(bǔ)助和報(bào)銷醫(yī)保費(fèi)用共計(jì)X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補(bǔ)助和報(bào)銷醫(yī)保費(fèi)用共計(jì)X元退還原渠道資金。

　　(五)關(guān)于“醫(yī)療收入賬賬不符”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位自收到審計(jì)報(bào)告后，財(cái)務(wù)科組織了清理，清理發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)入賬金額用手工匯總，匯總時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)，同時(shí)存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)取數(shù)期間與醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)期間不一致。今后將認(rèn)真核對(duì)醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)，杜絕手工匯總差錯(cuò)，保證數(shù)據(jù)期間一致，做到賬賬相符。

　　(六)關(guān)于“固定資產(chǎn)賬實(shí)不符X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)X元登記入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，補(bǔ)記入固定資產(chǎn)科目，現(xiàn)已資產(chǎn)賬實(shí)相符。

　　(七)關(guān)于“虛增收入總額X元，虛減負(fù)債總額X元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計(jì)報(bào)告要求做賬務(wù)調(diào)整。

　　(八)關(guān)于“醫(yī)療收入X元無(wú)入賬依據(jù)”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：此醫(yī)療收入屬我單位xx點(diǎn)醫(yī)療收入，我單位已按縣衛(wèi)健局20xx年第二次黨委會(huì)議研究決定進(jìn)行了整改：1.已注銷xx點(diǎn)醫(yī)療點(diǎn)，XXX回歸我單位中醫(yī)館從事常規(guī)中醫(yī)診療工作。2.我單位已向縣衛(wèi)健局黨委作出深刻書(shū)面檢查，并完善管理制度。

　　三、審計(jì)建議采納情況

　　(一)關(guān)于“加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理。各類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)工作補(bǔ)助資金應(yīng)專款專用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)工作補(bǔ)助資金�？顚Ｓ谩�

　　(二)關(guān)于“加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷審核，確保財(cái)政預(yù)算資金使用合規(guī)�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，保證財(cái)政預(yù)算資金使用合規(guī)。

　　(三)關(guān)于“加強(qiáng)內(nèi)部控制管理。一是健全財(cái)務(wù)管理、三重一大等制度規(guī)范，完善單位內(nèi)控管理制度。二是從嚴(yán)監(jiān)管所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支。三是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負(fù)債、收入等各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素核算處理。四是嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財(cái)務(wù)管理制度、三重一大等制度，嚴(yán)格監(jiān)管醫(yī)療機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負(fù)債、收入等各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素核算處理。嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。

　　特此報(bào)告。

　　XXX衛(wèi)生院

　　20xx年11月4日

審計(jì)整改的報(bào)告 13

　　20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計(jì)局對(duì)部分縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位20xx年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

　　一、審計(jì)查處的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┛h級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。存在應(yīng)繳未繳預(yù)算收入，政府債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善等問(wèn)題。

　�。ǘ�）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)情況。

　　部分單位存在以下問(wèn)題：

　　1、應(yīng)繳未繳非稅收入；

　　2、超限額支付現(xiàn)金；

　　3、超比例列支招待費(fèi)；

　　4、項(xiàng)目工程無(wú)正式發(fā)票；

　　5、虛列借調(diào)人員工資；

　　6、項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范；

　　7、違規(guī)出借資金；

　　8、違規(guī)提取專用基金、滯留欠撥資金；

　　9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金。

　　二、審計(jì)整改情況

　　審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計(jì)結(jié)果，召開(kāi)專題會(huì)議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實(shí)整改責(zé)任，及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平。

　　（一）縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況�？h財(cái)政局對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，召開(kāi)了專題會(huì)議，認(rèn)真分析審計(jì)查出的問(wèn)題，制定了切實(shí)開(kāi)行的整改方案，細(xì)化了整改責(zé)任。及時(shí)將非稅收入解繳金庫(kù)；對(duì)債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善問(wèn)題。已與相關(guān)單位簽訂了轉(zhuǎn)貸合同，對(duì)債務(wù)本息償還有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行明確約定。

　�。ǘ�）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)整改情況。

　　1、應(yīng)繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；

　　2、超限額支付現(xiàn)金的問(wèn)題，相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍；

　　3、公務(wù)接待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍；

　　4、項(xiàng)目工程無(wú)正式發(fā)票的問(wèn)題，相關(guān)單位加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格辦結(jié)程序；

　　5、虛列借調(diào)人員工資問(wèn)題，相關(guān)單位財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)核算和管理水平；

　　6、招投標(biāo)不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)各單位健全財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及《招投標(biāo)法》的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格招投標(biāo)程序；

　　7、違規(guī)出借資金的問(wèn)題，現(xiàn)已全部收回，歸還原資金渠道；

　　8、違規(guī)提取專用基金的問(wèn)題，相關(guān)單位已全部歸還專用基金；

　　9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金的問(wèn)題，已向政府進(jìn)行專題匯報(bào)，力爭(zhēng)盡快拿出解決辦法。

　　三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的建議

　　通過(guò)近年來(lái)的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，各部門、單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作總體情況較好，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作較為重視，對(duì)審計(jì)查處的問(wèn)題能夠正確對(duì)待，積極整改。但個(gè)別單位仍存在著部分違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范的問(wèn)題，這些問(wèn)題需要通過(guò)進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革和加強(qiáng)預(yù)算管理逐步解決。

　�。ㄒ唬┨岣哳A(yù)算編制質(zhì)量，維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性。在財(cái)政預(yù)算編制時(shí)，財(cái)政部門應(yīng)準(zhǔn)確研判當(dāng)年國(guó)家財(cái)政政策，并進(jìn)行大量調(diào)研，參照歷年收支情況，結(jié)合縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際和各部門單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀、準(zhǔn)確的編制預(yù)算收支計(jì)劃，提高預(yù)算的年初到位率，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。

　　（二）強(qiáng)化稅源管理，提高財(cái)政收入質(zhì)量。面對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財(cái)稅部門要用好用足相關(guān)財(cái)稅扶持政策，建立起以財(cái)政貼息為主、小額無(wú)償補(bǔ)助為輔的產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng)新投融資機(jī)制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機(jī)制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)資金專戶管理，盤活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財(cái)政往來(lái)款項(xiàng)，尤其對(duì)長(zhǎng)期掛賬的暫付、暫存款項(xiàng)認(rèn)真分析原因，落實(shí)清理措施，建立定期清理長(zhǎng)效機(jī)制，積極盤活財(cái)政存量資金；強(qiáng)化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》規(guī)定，除政策規(guī)定外的其他結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金應(yīng)收回預(yù)算，補(bǔ)充財(cái)力，提高資金效益。二是加快專項(xiàng)資金支出，統(tǒng)籌項(xiàng)目進(jìn)度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。

　　（四）嚴(yán)格財(cái)政監(jiān)管，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支。認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)管職能，加強(qiáng)對(duì)縣直單位財(cái)務(wù)人員和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)核算和管理水平，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。增強(qiáng)主管部門責(zé)任意識(shí)，認(rèn)真履行對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、資金的監(jiān)管職責(zé)，加大對(duì)存在問(wèn)題的整改力度，防范監(jiān)管盲點(diǎn)，杜絕管理漏洞。

審計(jì)整改的報(bào)告 14

　　市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專題會(huì)議進(jìn)行研究，對(duì)整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改�，F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

　　一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問(wèn)題

　　由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，因此，我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí)，未申報(bào)上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。

　　在今后的部門預(yù)算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余情況，確保部門預(yù)算編制完整，真實(shí)。

　　二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問(wèn)題

　　為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì)研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元。

　　今后，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效評(píng)估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財(cái)政資金。

　　三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問(wèn)題

　　經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接，將在編制20xx年部門決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

　　今后，我委將在編制決算報(bào)表時(shí)，切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)。

　　四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問(wèn)題

　　經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫(kù)[20xx]261號(hào))和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

　　今后，我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

審計(jì)整改的報(bào)告 15

　　20xx年7月23日，市十四屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議聽(tīng)取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(zhǎng)于9月1日主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議，專門聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)狀況的匯報(bào)，要求各區(qū)（縣）、各有關(guān)部門高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改，并透過(guò)建章立制，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)提高政府工作整體管理水平；要著重加強(qiáng)事業(yè)單位資金使用管理，透過(guò)明晰章程和管理框架，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作，有效防止權(quán)力尋租和不正之風(fēng)。

　　市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計(jì)整改工作制度的實(shí)施意見(jiàn)》，切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。

　　有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，用心采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦，及時(shí)制訂審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機(jī)制、實(shí)現(xiàn)部門聯(lián)動(dòng)、加強(qiáng)制度建設(shè)等方面入手，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。

　　一是審計(jì)整改內(nèi)部工作機(jī)制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市糧食局、上海科學(xué)院等10家單位，召開(kāi)專題會(huì)議，研究審計(jì)整改方案，逐條落實(shí)職責(zé)，逐條進(jìn)行整改。

　　二是主管部門構(gòu)成合力，依托部門職責(zé)共同推動(dòng)審計(jì)整改。如，市財(cái)政局會(huì)同市人力資源社會(huì)保障局和市衛(wèi)生計(jì)生委，就社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照各自職責(zé)，部署整改落實(shí)，構(gòu)成整改合力。

　　三是注重制度建設(shè)，加強(qiáng)源頭管理。市文聯(lián)、上海科技館等8家單位，針對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題，制定或修訂了29項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及預(yù)算管理，以及會(huì)議經(jīng)費(fèi)和公務(wù)接待、政府采購(gòu)、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┕�共財(cái)政預(yù)算和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　�。�1）對(duì)科技類專項(xiàng)資金管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全的問(wèn)題，市財(cái)政局著手建立包括科技投入在內(nèi)的市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理平臺(tái)，將專項(xiàng)資金申報(bào)年度、管理部門、申報(bào)單位等信息納入平臺(tái)統(tǒng)一管理，便于專項(xiàng)資金管理部門加強(qiáng)項(xiàng)目審核和日常管理。同時(shí)，市財(cái)政局探索建立科技投入資金的綜合評(píng)估機(jī)制，選取市與區(qū)（縣）共同實(shí)施的科技投入重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，完整反映同一項(xiàng)目的財(cái)政資金投入績(jī)效。

　�。�2）對(duì)河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金未有效盤活的問(wèn)題，市財(cái)政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門研究盤活河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金的方案，透過(guò)加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級(jí)補(bǔ)助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設(shè)，逐步消化歷年河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)的結(jié)余。

　�。�3）對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。

　　2、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　�。�1）對(duì)營(yíng)業(yè)稅季度申報(bào)政策不夠完善的問(wèn)題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進(jìn)一步調(diào)研的基礎(chǔ)上，優(yōu)化調(diào)整季度申報(bào)制度并根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署予以完善。

　�。�2）對(duì)部分企業(yè)未能及時(shí)享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問(wèn)題，10家企業(yè)的13個(gè)項(xiàng)目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。

　�。�3）對(duì)土地出讓信息共享機(jī)制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問(wèn)題，市地稅局已與市規(guī)劃國(guó)土資源局就建立土地出讓信息共享機(jī)制進(jìn)行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強(qiáng)對(duì)相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬(wàn)元稅款均已征繳入庫(kù)。

　�。ǘ�）政府性基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預(yù)算安排銜接不夠的問(wèn)題，市財(cái)政局與有關(guān)部門充分溝通，加大了水利建設(shè)基金與城市公用事業(yè)附加預(yù)算的統(tǒng)籌力度。在安排20xx年預(yù)算時(shí)，積水點(diǎn)改造、排水運(yùn)行等水利項(xiàng)目，已改由水利建設(shè)基金安排。

　　2、對(duì)散裝水泥專項(xiàng)資金政策未適時(shí)調(diào)整的問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市建設(shè)管理委，向國(guó)家相關(guān)部門反映本市散裝水泥專項(xiàng)資金政策執(zhí)行的實(shí)際狀況，根據(jù)國(guó)家規(guī)定和要求予以落實(shí)。

　　3、對(duì)城市公用事業(yè)附加基金未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)的問(wèn)題，市財(cái)政局進(jìn)一步督促市自來(lái)水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理。

　　（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)企業(yè)層面資金使用的定期報(bào)告制度未建立的問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委等單位，對(duì)企業(yè)支出狀況開(kāi)展跟蹤檢查，了解資金支出進(jìn)度及使用規(guī)范性狀況。市國(guó)資委已制發(fā)《市國(guó)資委國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出后評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出的管理。

　　2、對(duì)費(fèi)用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預(yù)算交叉安排資金的項(xiàng)目未建立聯(lián)審機(jī)制的問(wèn)題，市財(cái)政局、市國(guó)資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市科委等部門建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)聯(lián)審機(jī)制。市國(guó)資委已制定《市國(guó)資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目專項(xiàng)扶持辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》，明確項(xiàng)目審定前要征求相關(guān)部門意見(jiàn)；在20xx年技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目資金扶持上，市國(guó)資委已加大資本金支持力度，減少費(fèi)用性支出總額，并將對(duì)下?lián)苜Y金明確核算要求。

　　3、對(duì)本市國(guó)資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委及其他國(guó)資受托監(jiān)管部門，結(jié)合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn)，逐步擴(kuò)大國(guó)資收益收繳和預(yù)算管理范圍。

　�。ㄋ模┥鐣�(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)少數(shù)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問(wèn)題，市財(cái)政局和市衛(wèi)生計(jì)生委已制定了本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案，自20xx年起，市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制基金預(yù)算草案，并按規(guī)定程序報(bào)批；本市各區(qū)（縣）新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將與城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合并，實(shí)行市級(jí)統(tǒng)一管理，市人力資源社會(huì)保障局將進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報(bào)流程。

　　2、對(duì)少數(shù)基金預(yù)算收入未及時(shí)足額籌集的問(wèn)題，市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，并透過(guò)調(diào)整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時(shí)，督促相關(guān)區(qū)（縣）將新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中未到位的區(qū)級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金，納入20xx年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金調(diào)整預(yù)算。市人力資源社會(huì)保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調(diào)城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補(bǔ)助資金清算事宜。

　　3、對(duì)部分基金日常管理不到位的問(wèn)題，市衛(wèi)生計(jì)生委將在本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案正式出臺(tái)后，對(duì)各區(qū)（縣）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財(cái)政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級(jí)的基金）進(jìn)行全面清算，并同步調(diào)整市級(jí)決算報(bào)表。同時(shí)，市衛(wèi)生計(jì)生委和市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)成相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，全面核對(duì)重復(fù)參保人員信息，及時(shí)停用重復(fù)參保人員新農(nóng)保賬戶，停止發(fā)放重復(fù)享受的新農(nóng)保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬(wàn)元。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，25家預(yù)算單位及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年9月底，有關(guān)預(yù)算單位及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額共計(jì)8.05億元，正在整改問(wèn)題涉及金額共計(jì)4.23億元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的72.0%；其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。具體整改狀況如下：

　�。ㄒ唬�“三公經(jīng)費(fèi)”使用管理中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)車輛使用數(shù)量超標(biāo)、費(fèi)用超支的問(wèn)題，有關(guān)單位用心歸還或封存超標(biāo)車輛，并建立規(guī)章制度，加強(qiáng)公務(wù)用車管理。上海電機(jī)學(xué)院超標(biāo)的12輛公務(wù)用車，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時(shí)，正按規(guī)定申請(qǐng)5輛公務(wù)用車的控購(gòu)指標(biāo)。

　　2、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)等支出不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位修訂財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格公務(wù)接待及公務(wù)費(fèi)用的審批流程，強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理制度，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用。上海圖書(shū)館制定了《館所公務(wù)卡使用及報(bào)銷管理辦法》，要求公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等公務(wù)費(fèi)用支出應(yīng)透過(guò)公務(wù)卡結(jié)算。

　　此外，針對(duì)部分高校等單位因公出國(guó)（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問(wèn)題，市政府外辦、市財(cái)政局等部門正在完善出訪人員和經(jīng)費(fèi)的管理措施，并要求有關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和本市有關(guān)因公出國(guó)（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)定。

　�。ǘ�）預(yù)算管理中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分預(yù)算單位未完整準(zhǔn)確地編報(bào)其他收入預(yù)算的問(wèn)題，有關(guān)單位加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo)，結(jié)合20xx年部門預(yù)算編報(bào)工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預(yù)算編制范圍。上海圖書(shū)館專題學(xué)習(xí)預(yù)算編制文件，要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預(yù)算。

　　2、對(duì)部分預(yù)算單位結(jié)余資金反映不準(zhǔn)確、清理不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位用心清理項(xiàng)目結(jié)余資金，梳理往來(lái)款項(xiàng)，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，完整、準(zhǔn)確反映結(jié)余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對(duì)歷年結(jié)余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理，并納入預(yù)算管理。

　　3、對(duì)部分預(yù)算單位項(xiàng)目未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序的問(wèn)題，有關(guān)單位采取措施提高預(yù)算編制的科學(xué)性，減少執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。同時(shí)，完善預(yù)算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)部門預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整管理的通知》等文件，要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整審批程序。

　�。ㄈ�）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分預(yù)算單位課題經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)的問(wèn)題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測(cè)中心已退回從科研課題經(jīng)費(fèi)中提取的21萬(wàn)元管理費(fèi)，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時(shí)，制定科研項(xiàng)目管理相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)核算管理。

　　2、對(duì)部分預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問(wèn)題，有關(guān)單位加大各類收費(fèi)項(xiàng)目清理力度，將有關(guān)收費(fèi)收入上繳財(cái)政部門。20xx年10月，上海電機(jī)學(xué)院已將6762萬(wàn)元收費(fèi)收入，補(bǔ)繳市財(cái)政局專戶，并表示今后將按照教育性收費(fèi)“收支兩條線”的管理要求，及時(shí)全額上繳市財(cái)政局專戶。

　　3、對(duì)部分預(yù)算單位及所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，有關(guān)單位用心完善相關(guān)制度，加強(qiáng)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，修訂本�！痘�本建設(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》，以規(guī)范儀器設(shè)備采購(gòu)控制流程。

　　（四）市屬高校管理中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門分級(jí)授權(quán)管理不清晰的問(wèn)題，有關(guān)高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項(xiàng)分級(jí)授權(quán)管理模式，逐步理順院系、部門的職責(zé)權(quán)限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對(duì)外簽訂合同主體，加強(qiáng)合同授權(quán)管理。上海大學(xué)計(jì)劃于年底前將基本建設(shè)項(xiàng)目構(gòu)成的15.21萬(wàn)平方米房產(chǎn)，按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)；對(duì)其余1.39萬(wàn)平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門會(huì)商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，或評(píng)估后依據(jù)評(píng)估價(jià)值登記入賬。

　　2、對(duì)部分高�？蒲许�(xiàng)目管理不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)高校用心梳理、逐項(xiàng)完成相關(guān)課題的結(jié)賬手續(xù)。同時(shí)，完善科研項(xiàng)目管理制度，明確科研項(xiàng)目完成后結(jié)余經(jīng)費(fèi)的結(jié)算流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則，落實(shí)了相關(guān)職能部門職責(zé)，細(xì)化具體措施，加強(qiáng)科研課題經(jīng)費(fèi)管理。

　　3、對(duì)部分高校獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時(shí)發(fā)放各類獎(jiǎng)學(xué)金。上海大學(xué)認(rèn)真梳理評(píng)選條例，要求校內(nèi)相關(guān)部門加強(qiáng)溝通，保證各類教育獎(jiǎng)學(xué)金、特殊獎(jiǎng)學(xué)金盡早到位，及時(shí)發(fā)放。

　　三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　（一）竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)22個(gè)項(xiàng)目未批先建或未透過(guò)相關(guān)驗(yàn)收即投入使用的問(wèn)題，建設(shè)單位均承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)管理中，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，并正在用心與有關(guān)單位協(xié)調(diào)，抓緊申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)證照及竣工驗(yàn)收手續(xù)，完善項(xiàng)目基本建設(shè)程序。

　　2、對(duì)24個(gè)項(xiàng)目因擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)�；驑�(biāo)準(zhǔn)，初步設(shè)計(jì)概算編制不合理不全面等超概算共計(jì)11.47億元的問(wèn)題，建設(shè)單位均對(duì)超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個(gè)項(xiàng)目核減概算外項(xiàng)目投資644萬(wàn)元；23個(gè)項(xiàng)目均已向原審批部門上報(bào)調(diào)整概算報(bào)告，其中，3個(gè)項(xiàng)目已獲批準(zhǔn)，涉及金額共計(jì)838萬(wàn)元，20個(gè)項(xiàng)目正在審批過(guò)程中，涉及金額共計(jì)11.32億元。

　　3、對(duì)28個(gè)項(xiàng)目存在違規(guī)招標(biāo)、違規(guī)分包等問(wèn)題，相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全內(nèi)部控制制度。同時(shí)，承諾加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國(guó)家和本市規(guī)定履行招標(biāo)程序，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作，杜絕類似問(wèn)題的發(fā)生。

　　4、對(duì)47個(gè)項(xiàng)目建設(shè)成本未按規(guī)定核算的問(wèn)題，被審計(jì)單位均進(jìn)行了調(diào)賬處理，核減項(xiàng)目成本，補(bǔ)繳了欠繳的印花稅。

　　5、對(duì)13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不善的問(wèn)題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，吸取教訓(xùn)，用心與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對(duì)長(zhǎng)期閑置無(wú)法利用的設(shè)備，盡快委托具有資質(zhì)的評(píng)估單位妥善處理。同時(shí)，加強(qiáng)投資決策管理，確保項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項(xiàng)目投資效益。

　�。ǘ�）白龍港污水處理項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)白龍港污水處理項(xiàng)目中，輸送總管部分泵站最高運(yùn)行負(fù)荷不足的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設(shè)，白龍港污水處理廠擴(kuò)建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進(jìn)行全面調(diào)試。兩項(xiàng)工程正式投運(yùn)后，污水日處理潛力將達(dá)280萬(wàn)立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會(huì)得到顯著提升。同時(shí)，透過(guò)與區(qū)管泵站的干線運(yùn)行建立聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制，優(yōu)化調(diào)度，挖掘潛力，進(jìn)一步提升污水輸送量。

　　2、對(duì)白龍港污水處理廠升級(jí)改造項(xiàng)目中14臺(tái)設(shè)備閑置的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將3臺(tái)作為備件，7臺(tái)用于替換發(fā)生故障的同類設(shè)備，4臺(tái)用于白龍港污水處理廠擴(kuò)建三期。

　　3、對(duì)因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區(qū)域內(nèi)部分雨污水直排河道的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將會(huì)同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務(wù)、城建等部門，協(xié)調(diào)解決地區(qū)雨污水混接問(wèn)題。

　�。ㄈ�）環(huán)境保護(hù)信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分信息共享機(jī)制不完善，影響內(nèi)外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問(wèn)題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險(xiǎn)廢物運(yùn)輸信息定期溝通機(jī)制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與排污費(fèi)征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享，按照合理準(zhǔn)確的方法核定廢氣排放量，提高排污費(fèi)計(jì)算的準(zhǔn)確性。同時(shí)，將市、區(qū)二級(jí)危險(xiǎn)廢物管理數(shù)據(jù)共享資料，納入正在建設(shè)的固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開(kāi)放相關(guān)功能。

　　2、對(duì)部分信息系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制或功能存在缺陷的問(wèn)題，市環(huán)保局建立了移動(dòng)執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫(kù)和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對(duì)重復(fù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中，設(shè)置危險(xiǎn)廢物許可范圍限制、數(shù)據(jù)校驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)分析等功能。

　　3、對(duì)部分信息化建設(shè)資金管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，市環(huán)保局已督促所屬單位對(duì)問(wèn)題進(jìn)行分析和梳理；各單位完善了內(nèi)部管理規(guī)范，明確和落實(shí)相關(guān)職責(zé)，今后杜絕類似問(wèn)題的發(fā)生。

　　四、民生審計(jì)狀況

　　（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問(wèn)題，11億元經(jīng)濟(jì)適用住房項(xiàng)目的土地補(bǔ)償款已繳入國(guó)庫(kù)；拖欠的1991萬(wàn)元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動(dòng)遷基地的資金已按規(guī)定分別核算。相關(guān)住房保障和財(cái)政部門將加快保障性住房的建設(shè)和籌措進(jìn)度，用心落實(shí)配套資金，加強(qiáng)土地補(bǔ)償款和土地前期開(kāi)發(fā)費(fèi)的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補(bǔ)貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設(shè)債券資金未納入專戶管理問(wèn)題報(bào)請(qǐng)國(guó)家發(fā)展改革委，推薦出臺(tái)加強(qiáng)監(jiān)督的辦法。相關(guān)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)單位已與金融機(jī)構(gòu)溝通，在后續(xù)保障性住房融資過(guò)程中，落實(shí)優(yōu)惠利率。支付的重復(fù)銷售房款正在清算中。

　　2、對(duì)住房分配審核不夠嚴(yán)格，部分房源日常管理不夠到位的問(wèn)題，相關(guān)住房保障部門已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶對(duì)象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復(fù)核和審核進(jìn)度；110套違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權(quán)登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權(quán)。

　　3、對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)管理薄弱的問(wèn)題，3個(gè)項(xiàng)目已對(duì)分包單位資格進(jìn)行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計(jì)2898萬(wàn)元；3個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦開(kāi)工建設(shè)手續(xù)；10個(gè)項(xiàng)目加強(qiáng)了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)管理。相關(guān)建設(shè)管理、住房保障部門將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理。

　�。ǘ�）機(jī)構(gòu)養(yǎng)老績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分收費(fèi)政策不完善，稅收及公用事業(yè)費(fèi)優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問(wèn)題，市民政局會(huì)同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收費(fèi)定價(jià)、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時(shí)，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導(dǎo)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)辦理所得稅免稅手續(xù)。

　　2、對(duì)場(chǎng)所建設(shè)管理不到位，補(bǔ)貼資金申請(qǐng)撥付未按規(guī)定程序辦理的問(wèn)題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開(kāi)展存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)施改造的通知》，對(duì)存量機(jī)構(gòu)改造進(jìn)行資助，推動(dòng)全市設(shè)施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)用心實(shí)施改擴(kuò)建和消防改造。市民政局督導(dǎo)有關(guān)區(qū)（縣），按實(shí)際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時(shí)，出臺(tái)《上海市民政局市級(jí)新增養(yǎng)老床位建設(shè)補(bǔ)貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補(bǔ)貼資金審批和撥付，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報(bào)滯留的補(bǔ)貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)評(píng)估機(jī)制。

　　3、對(duì)部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設(shè)置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問(wèn)題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務(wù)設(shè)施；會(huì)同市財(cái)政局出臺(tái)了《關(guān)于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌建設(shè)資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位數(shù)建設(shè)的約束性指標(biāo)，對(duì)未完成指標(biāo)的區(qū)（縣）采取強(qiáng)制繳納統(tǒng)籌建設(shè)資金的措施。同時(shí)，市民政局將公開(kāi)各區(qū)（縣）床位利用率，透過(guò)“倒逼”機(jī)制，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象，促進(jìn)養(yǎng)老床位資源的合理利用。

　　4、對(duì)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問(wèn)題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護(hù)需求為導(dǎo)向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住條件和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)托底保障功能。同時(shí)，市民政局會(huì)同有關(guān)部門，研究新建民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的扶持政策，試點(diǎn)對(duì)納入基本公共服務(wù)且擁有養(yǎng)老房源產(chǎn)權(quán)的非營(yíng)利性民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，給予與公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)同等的補(bǔ)助。

　�。ㄈ�）市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼的住宅修繕項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)住宅修繕管理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善，立項(xiàng)前準(zhǔn)備工作不夠充分，部分項(xiàng)目無(wú)法按計(jì)劃執(zhí)行的問(wèn)題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設(shè)全市統(tǒng)一的房屋基礎(chǔ)信息管理平臺(tái)，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺(tái)。此外，牽頭開(kāi)展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對(duì)納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項(xiàng)目，鼓勵(lì)各區(qū)（縣）提早開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)查勘、修繕資料確認(rèn)、居民意見(jiàn)征詢等前期工作，在市級(jí)項(xiàng)目計(jì)劃立項(xiàng)上提前安排，確保項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行的有效性。

　　2、對(duì)現(xiàn)行資金補(bǔ)貼方式對(duì)財(cái)力相對(duì)困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動(dòng)作用有限的問(wèn)題，對(duì)財(cái)力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項(xiàng)目，財(cái)力補(bǔ)貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對(duì)財(cái)力困難的區(qū)（縣）也將提高補(bǔ)貼比例，進(jìn)一步提升市財(cái)力補(bǔ)貼資金的引導(dǎo)作用。

　　3、對(duì)項(xiàng)目工程招投標(biāo)、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題，在招投標(biāo)管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標(biāo)工作要求》，進(jìn)一步加強(qiáng)招投標(biāo)等管理和對(duì)各區(qū)（縣）招投標(biāo)工作的監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化違規(guī)問(wèn)題的問(wèn)責(zé)；相關(guān)區(qū)房管部門已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項(xiàng)目的實(shí)施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區(qū)房管部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的安全質(zhì)量問(wèn)題予以整改。同時(shí)，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊(cè)，開(kāi)展建立住宅修繕工程示范工地等活動(dòng)。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼住宅修繕工程項(xiàng)目相關(guān)管理措施的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)審價(jià)單位的考核，對(duì)多計(jì)工程結(jié)算款的問(wèn)題已進(jìn)行整改。

　�。ㄋ模└＠�彩票資金募集和公益金使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)論證不夠充分，部分項(xiàng)目資料類同的問(wèn)題，市民政局出臺(tái)了《市級(jí)福利彩票公益金資助項(xiàng)目庫(kù)管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目目錄》等制度，加強(qiáng)公益金資助項(xiàng)目前期論證和項(xiàng)目庫(kù)的動(dòng)態(tài)管理，提升預(yù)算編制科學(xué)性和項(xiàng)目創(chuàng)新性，提高項(xiàng)目的實(shí)施效果和公益金的使用效益。

　　2、對(duì)公益金資助的少數(shù)項(xiàng)目考核、評(píng)審不嚴(yán)格，個(gè)別項(xiàng)目受益對(duì)象不貼合條件的問(wèn)題，市社團(tuán)局已委托第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，規(guī)范項(xiàng)目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局透過(guò)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)培訓(xùn)，敦促社會(huì)組織完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)行，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)整改。其中，違規(guī)套取的25萬(wàn)元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區(qū)民政局。

　　3、對(duì)彩票銷售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)“中福在線”銷售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和升級(jí)工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時(shí)已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局透過(guò)完善項(xiàng)目預(yù)算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門要求承擔(dān)公益金項(xiàng)目實(shí)施的社會(huì)組織，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保所有項(xiàng)目資料真實(shí)、完整。

　�。ㄎ澹┎糠峙f區(qū)改造項(xiàng)目的土地儲(chǔ)備成本控制及資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃和資金使用管理不嚴(yán)格，不利于土地儲(chǔ)備成本的控制的問(wèn)題，相關(guān)區(qū)政府對(duì)在拆的舊區(qū)改造項(xiàng)目，采取加強(qiáng)目標(biāo)考核、第三方公信平臺(tái)協(xié)調(diào)和疏導(dǎo)居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對(duì)已完成土地儲(chǔ)備的舊區(qū)改造項(xiàng)目，將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時(shí)實(shí)施土地出讓，并與市主管部門共同促進(jìn)儲(chǔ)備計(jì)劃與出讓計(jì)劃的銜接。同時(shí)，相關(guān)區(qū)政府委托有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)編制投資估算報(bào)告，提高投資估算的準(zhǔn)確性，以合理確定土地儲(chǔ)備融資計(jì)劃，有效控制財(cái)務(wù)成本。

　　2、對(duì)部分事項(xiàng)操作不規(guī)范的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負(fù)面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴(yán)格執(zhí)行房屋征收政策；市建設(shè)管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補(bǔ)償工作若干意見(jiàn)的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補(bǔ)償。

　�。�六）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問(wèn)題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會(huì)已根據(jù)主管部門的要求，通知項(xiàng)目單位認(rèn)真落實(shí)整改；市文化發(fā)展基金會(huì)已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時(shí)，市委宣傳部和市財(cái)政局對(duì)專項(xiàng)資金的支出范圍進(jìn)行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算中不再安排人員和公用經(jīng)費(fèi)支出。

　　2、對(duì)部分資金使用管理不規(guī)范的問(wèn)題，市文化發(fā)展基金會(huì)召開(kāi)項(xiàng)目監(jiān)管狀況通報(bào)會(huì)，進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對(duì)已完成項(xiàng)目的凈結(jié)余資金，在今后年度編報(bào)、申請(qǐng)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算時(shí)優(yōu)先進(jìn)行統(tǒng)籌安排。

　　此外，對(duì)本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設(shè)項(xiàng)目超投資，增加專項(xiàng)資金補(bǔ)貼的問(wèn)題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調(diào)整手續(xù)，并將在今后的基建項(xiàng)目管理工作中進(jìn)一步加強(qiáng)投資控制。

　　五、資源環(huán)境審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計(jì)劃數(shù)量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問(wèn)題，市經(jīng)濟(jì)信息化委牽頭組織有關(guān)部門，對(duì)本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸，基本摸清了家底。同時(shí)，加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》，于20xx年10月1日起實(shí)施，以此倒逼企業(yè)實(shí)施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測(cè)的1個(gè)月內(nèi)，根據(jù)轄區(qū)內(nèi)一般污染源排污現(xiàn)狀，上報(bào)監(jiān)測(cè)工作計(jì)劃，以此加強(qiáng)對(duì)區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測(cè)工作的監(jiān)督檢查。同時(shí)，透過(guò)環(huán)境監(jiān)測(cè)和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法，加大對(duì)超標(biāo)排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。

　　2、對(duì)農(nóng)作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問(wèn)題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農(nóng)委將進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)作物秸稈還田的申報(bào)程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強(qiáng)資金補(bǔ)貼審核，規(guī)范補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作。

　　3、對(duì)部分黃標(biāo)車淘汰財(cái)政補(bǔ)貼政策執(zhí)行不嚴(yán)的問(wèn)題，市環(huán)保局進(jìn)一步明確，淘汰車輛務(wù)必按規(guī)定檢驗(yàn)合格，并正與市公安局溝通，完善補(bǔ)貼審核的制度建設(shè)。同時(shí)，會(huì)同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門，專題研究本市財(cái)政撥款單位淘汰黃標(biāo)車工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級(jí)政府部門杜絕財(cái)政撥款單位的黃標(biāo)車及老舊汽車透過(guò)拍賣等方式流向社會(huì)。

　　六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬�對(duì)口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　對(duì)17個(gè)項(xiàng)目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實(shí)施的問(wèn)題，前方指揮部已督促當(dāng)?shù)芈氊?zé)部門或單位抓緊項(xiàng)目實(shí)施，力爭(zhēng)早日完成建設(shè)任務(wù)；對(duì)3個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補(bǔ)充項(xiàng)目支付依據(jù)，及時(shí)歸集項(xiàng)目結(jié)算資料，確保項(xiàng)目結(jié)算合法合規(guī)。

　　（二）上海國(guó)際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　對(duì)施工單位多報(bào)工程結(jié)算費(fèi)用的問(wèn)題，申迪集團(tuán)已經(jīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論核減，辦理了清算支付工作；對(duì)1個(gè)項(xiàng)目施工單位項(xiàng)目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問(wèn)題，因該項(xiàng)目已結(jié)束，申迪集團(tuán)承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)資質(zhì)審核，堅(jiān)決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對(duì)部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場(chǎng)狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴(yán)的問(wèn)題，申迪集團(tuán)承諾進(jìn)一步加強(qiáng)施工中的工程變更管理，完善及落實(shí)監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質(zhì)量。

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