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審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告

時(shí)間:2024-07-20 23:40:00 偲穎 整改報(bào)告 我要投稿

[優(yōu)秀]審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告14篇

  在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天,報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài),我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。一聽(tīng)到寫(xiě)報(bào)告馬上頭昏腦漲?以下是小編為大家收集的[優(yōu)秀]審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告,歡迎大家分享。

[優(yōu)秀]審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告14篇

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 1

尊敬的xxx:

  根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》和《xx省人民政府關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的實(shí)施意見(jiàn)》等關(guān)于審計(jì)整改的要求,現(xiàn)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況報(bào)告如下:

  一、審計(jì)項(xiàng)目基本情況

  20xx年10月至20xx年2月,x審計(jì)x對(duì)xx衛(wèi)生院20xx-20xx年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),我院按照x審計(jì)x要求提供了相關(guān)資料,配合x(chóng)審計(jì)x完成了審計(jì)工作。

  二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改落實(shí)情況

  (一)關(guān)于“擅自擴(kuò)大公共衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)和其他資金開(kāi)支范圍違規(guī)發(fā)放職工增量獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資x元”的'問(wèn)題整改落實(shí)情況:我單位已按審計(jì)要求清退收回違規(guī)發(fā)放金額x元。

  (二)關(guān)于“超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2000元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況:我單位已按審計(jì)要求清退收回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)2000元。

  (三)關(guān)于“擠占事業(yè)辦公費(fèi)8745元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況:我單位已按審計(jì)要求退還原資金渠道。

  (四)關(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補(bǔ)助和報(bào)銷(xiāo)醫(yī)保費(fèi)用共計(jì)x元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況:我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補(bǔ)助和報(bào)銷(xiāo)醫(yī)保費(fèi)用共計(jì)x元退還原渠道資金。

  (五)關(guān)于“醫(yī)療收入賬賬不符”的問(wèn)題整改落實(shí)情況:我單位自收到審計(jì)報(bào)告后,財(cái)務(wù)科組織了清理,清理發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)入賬金額用手工匯總,匯總時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò),同時(shí)存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)取數(shù)期間與醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)期間不一致。今后將認(rèn)真核對(duì)醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù),杜絕手工匯總差錯(cuò),保證數(shù)據(jù)期間一致,做到賬賬相符。

  (六)關(guān)于“固定資產(chǎn)賬實(shí)不符x元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況:我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)x元登記入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),補(bǔ)記入固定資產(chǎn)科目,現(xiàn)已資產(chǎn)賬實(shí)相符。

  (七)關(guān)于“虛增收入總額x元,虛減負(fù)債總額x元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況:我單位已按審計(jì)報(bào)告要求做賬務(wù)調(diào)整。

  (八)關(guān)于“醫(yī)療收入x元無(wú)入賬依據(jù)”的問(wèn)題整改落實(shí)情況:此醫(yī)療收入屬我單位xx點(diǎn)醫(yī)療收入,我單位已按縣衛(wèi)健局20xx年第二次黨委會(huì)議研究決定進(jìn)行了整改:1.已注銷(xiāo)xx點(diǎn)醫(yī)療點(diǎn),xxx回歸我單位中醫(yī)館從事常規(guī)中醫(yī)診療工作。2.我單位已向縣衛(wèi)健局黨委作出深刻書(shū)面檢查,并完善管理制度。

  三、審計(jì)建議采納情況

  (一)關(guān)于“加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理。各類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)工作補(bǔ)助資金應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用”的建議采納情況:我單位同意采納,今后各類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)工作補(bǔ)助資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

  (二)關(guān)于“加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核,確保財(cái)政預(yù)算資金使用合規(guī)!钡慕ㄗh采納情況:我單位同意采納,今后嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證,保證財(cái)政預(yù)算資金使用合規(guī)。

  (三)關(guān)于“加強(qiáng)內(nèi)部控制管理。一是健全財(cái)務(wù)管理、三重一大等制度規(guī)范,完善單位內(nèi)控管理制度。二是從嚴(yán)監(jiān)管所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支。三是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),規(guī)范資產(chǎn)、負(fù)債、收入等各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素核算處理。四是嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保管理制度,確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)!钡慕ㄗh采納情況:我單位同意采納,已重新修訂財(cái)務(wù)管理制度、三重一大等制度,嚴(yán)格監(jiān)管醫(yī)療機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),規(guī)范資產(chǎn)、負(fù)債、收入等各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素核算處理。嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保管理制度,確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。

  特此報(bào)告。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 2

  本次審計(jì)對(duì)規(guī)范工投公司管理,遵守各項(xiàng)法律法規(guī)和規(guī)定起到了促進(jìn)和警示作用。本次審計(jì)將公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了全面、客觀、真實(shí)的反映,針對(duì)本次審計(jì)問(wèn)題,我公司進(jìn)行了認(rèn)真整改,具體報(bào)告如下:

  一、關(guān)于“未批先建”現(xiàn)象嚴(yán)重,建設(shè)手續(xù)不全,違規(guī)建設(shè)情況嚴(yán)重,工期滯后。

  審計(jì)問(wèn)題:

  1、出口企業(yè)培育基地由于土地未履行招拍掛手續(xù),無(wú)法辦理施工許可證、建設(shè)許可證等。該項(xiàng)目20xx年x月已開(kāi)工,一期工程共24棟單體樓,其中有19棟主體已竣工驗(yàn)收。xx產(chǎn)業(yè)園二期項(xiàng)目尚在辦理施工許可證,所有單體建筑基礎(chǔ)已澆灌完畢,其中綜合樓已經(jīng)主體封頂,八棟鋼結(jié)構(gòu)廠房主體框架基本完成。xx中小企業(yè)孵化器項(xiàng)目已建成投入使用,但部分土地未掛牌,供地手續(xù)(招拍掛)未辦,未取得土地使用證、施工許可證、建設(shè)許可證等。

  2、在建項(xiàng)目土地報(bào)批程序不合規(guī)。出口企業(yè)培育基地,一期規(guī)劃用地353畝,目前已報(bào)批342畝,剩余11畝未報(bào)批;xx孵化器,規(guī)劃用地80畝,項(xiàng)目已建成,土地報(bào)批63畝,剩余17畝未報(bào)批。

  3、工期滯后。出口企業(yè)培育基地項(xiàng)目工期滯后約14個(gè)月,xx產(chǎn)業(yè)園二期項(xiàng)目工期滯后約9個(gè)月。

  整改情況:

  1、關(guān)于“未批先建”。整改中,其中出口基地一期項(xiàng)目土地已摘牌342畝,土地證已辦理完畢,正在辦理施工許可證;xx產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目項(xiàng)目施工許可證已辦理完畢;xx孵化器項(xiàng)目待近期剩余土地摘牌后辦理相關(guān)施工證件。

  2、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目土地報(bào)批程序不合規(guī)問(wèn)題。整改中,出口基地一期項(xiàng)目剩余11畝土地國(guó)土局正在組卷向省國(guó)土廳申請(qǐng),預(yù)計(jì)12月底之前報(bào)批完畢;xx中小企業(yè)孵化器項(xiàng)目剩余土地17畝國(guó)土局已向省國(guó)土廳報(bào)批通過(guò),近期掛牌出讓?zhuān)龂?guó)土局掛牌出讓后我公司將以最快速度辦理出相關(guān)建設(shè)手續(xù)。

  3、關(guān)于工期滯后。整改中,出口基地開(kāi)工前期,清表、移墳、燃?xì)膺w移等,影響一定工期,xx貫穿于項(xiàng)目一期施工范圍內(nèi),受xx異常地質(zhì)原因和新建xx等,影響部分廠房、辦公樓和綜合樓的開(kāi)工,影響工期9個(gè)月,異常天氣影響45天,因國(guó)家環(huán)保部及省環(huán)保廳聯(lián)合對(duì)xxx20xx年實(shí)施藍(lán)天行動(dòng)工作檢查,且在施工高峰階段,造成白天不能正常施工(注:混凝土澆筑,土方回填),直接影響工期40天左右,另外造成材料供應(yīng)不了影響工期25天;xx產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目于20xx年5月11日開(kāi)工,工期滯后原因主要是異常天氣影響,清理場(chǎng)地溝塘淤泥、蘆葦?shù),共?jì)89天。后期因資金問(wèn)題造成工程進(jìn)度緩慢,近期資金到位,預(yù)計(jì)明年中旬全部完工。

  二、改變貸款用途

  審計(jì)問(wèn)題:

  1、20xx年該公司通過(guò)xx醫(yī)院,由醫(yī)院作為融資租賃承租人,分別與xxx融資租賃有限公司、xxx投資管理有限公司、xx融資租賃有限公司簽訂售后回租協(xié)議,以租賃設(shè)備為名,分別取得借款xxxx萬(wàn)元、xxxx萬(wàn)元、xxxx萬(wàn)元。取得借款后,款項(xiàng)轉(zhuǎn)入工投公司,分別用于進(jìn)出口工業(yè)基地建設(shè)和土地收儲(chǔ)中心收儲(chǔ)用款。

  2、以xx創(chuàng)業(yè)廣場(chǎng)項(xiàng)目名義取得xx分行貸款xxxx萬(wàn)元,實(shí)際用于進(jìn)出口加工基地項(xiàng)目。

  整改情況:

  1、情況說(shuō)明。由于我公司成立初期資產(chǎn)規(guī)模小、融資手段單一,為推進(jìn)創(chuàng)業(yè)廣場(chǎng)、公租房等項(xiàng)目的建設(shè),即按xxx工作整體規(guī)劃,通過(guò)xx醫(yī)院進(jìn)行融資租賃項(xiàng)目。為避免融資資金閑置,并保證土儲(chǔ)中心方面東城拆遷項(xiàng)目及時(shí)完成,我公司分別于20xx年6月19日、20xx年7月30日同xx土地收儲(chǔ)中心簽訂借款金額分別為xxxx萬(wàn)、xxxx萬(wàn)的借款協(xié)議,該資金來(lái)源為以xx醫(yī)院為承租人的融資租賃款項(xiàng)。經(jīng)市政府同意,我公司將扣除融資租賃服務(wù)費(fèi)、保證金等費(fèi)用后的資金共計(jì)xxxx萬(wàn)的現(xiàn)金轉(zhuǎn)入土地收儲(chǔ)中心賬戶(hù)。

  2、另外剩余現(xiàn)金改變貸款用途原因可根據(jù)20xx年2月3日xx第xx次xx會(huì)議紀(jì)要進(jìn)行解釋?zhuān)摃?huì)議紀(jì)要相關(guān)條款經(jīng)xx〔20xx〕xx號(hào)批準(zhǔn)同意。

  3、目前,土地收儲(chǔ)中心負(fù)責(zé)對(duì)xx、xx兩筆融資租賃進(jìn)行清償。20xx年9月11日,由xxx組織協(xié)調(diào)xx醫(yī)院、土地收儲(chǔ)中心以及我公司召開(kāi)融資租賃協(xié)調(diào)會(huì),就該三筆融資租賃問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步梳理,確立事實(shí)性債權(quán)債務(wù)關(guān)系。之后,我公司會(huì)同xx醫(yī)院、土地收儲(chǔ)中心對(duì)財(cái)政局債務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行融資相關(guān)財(cái)務(wù)的申報(bào)。

  4、針對(duì)xx業(yè)廣場(chǎng)項(xiàng)目的情況說(shuō)明:因xx創(chuàng)業(yè)廣場(chǎng)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢,工期延誤等問(wèn)題,導(dǎo)致項(xiàng)目貸款資金閑置,為發(fā)揮平臺(tái)公司貸款資金效用最大化,統(tǒng)籌加快其他工程進(jìn)度且避免賬面資金閑置,經(jīng)銀行同意,將xx創(chuàng)業(yè)廣場(chǎng)項(xiàng)目貸款暫時(shí)用于撥付進(jìn)出口加工基地項(xiàng)目工程款。

  三、資金缺口大,公司償債風(fēng)險(xiǎn)高

  審計(jì)問(wèn)題:

  工投公司截止20xx年底負(fù)債總額為xxxxx萬(wàn)元,其中:融資金額xxxxx萬(wàn)元,企業(yè)資金主要來(lái)源于融資及政府資金投入。20xx年-20xx年期間工投公司建設(shè)的.出口企業(yè)孵化基地、xx產(chǎn)業(yè)園、xx循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范基地、xx產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目等,項(xiàng)目總投資約xxxxx萬(wàn)元(數(shù)據(jù)來(lái)源于項(xiàng)目已簽訂主要施工合同、不含配套設(shè)施等),賬面已付工程進(jìn)度款xxxxx萬(wàn)元,應(yīng)付未付工程款xxxxx萬(wàn)元。后續(xù)資金缺口較大,融資總量嚴(yán)重不足,且公司20xx-20xx年期間收入共計(jì)xxx萬(wàn)元,自身無(wú)主要收入來(lái)源,該收入不足以支付融資利息。

  情況說(shuō)明:

  1、按照工投公司財(cái)務(wù)報(bào)表,資產(chǎn)負(fù)債率36.2%,流動(dòng)比率0.8,速動(dòng)比率0.788。流動(dòng)比率低于一般水平,企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前,可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力較差;速動(dòng)比率較低,現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目不足。

  2、工投公司資金主要來(lái)源及政府資金投入是由工投公司之前公司性質(zhì)決定的,工投公司作為xxx融資平臺(tái)之一,承建xxx工業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),融資職能明顯。加快項(xiàng)目建設(shè),為有效發(fā)揮杠桿效應(yīng),為xxx經(jīng)濟(jì)提速做好保障性工作,工投公司前期配合項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃匹配融資規(guī)模,完全滿足當(dāng)期工程款支付,資金使用效率高。

  3、為補(bǔ)足后續(xù)資金缺口較大,我公司擬加快發(fā)債進(jìn)程,以國(guó)家級(jí)高新區(qū)創(chuàng)建、工投轉(zhuǎn)型升級(jí)集團(tuán)公司為契機(jī),轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y思路,充分整合資源,謀劃出新的融資項(xiàng)目,拓寬融資渠道,全面創(chuàng)新創(chuàng)建新的發(fā)展模式,招大引強(qiáng),并實(shí)現(xiàn)自己造血能力提升,走可持續(xù)發(fā)展道路,盡快脫離投資支持。

  4、就融資總量嚴(yán)重不足的問(wèn)題,我公司還要充分考慮到還貸承受能力的問(wèn)題,酌情考慮貸款規(guī)模的合理化,在走市場(chǎng)化運(yùn)作的道路上下好功夫。

  四、資產(chǎn)不實(shí)

  審計(jì)問(wèn)題:20xx年1月13#轉(zhuǎn)xxx園林公司借款xxxx萬(wàn)元。實(shí)際xx公司并未借款,系20xx年工投公司為發(fā)行債券,因利潤(rùn)不足,由xx公司出面借款6000萬(wàn)元,再由財(cái)政轉(zhuǎn)回工投公司作為資本公積處理。截止20xx年,尚有xxxx萬(wàn)元應(yīng)收款掛賬虛增資產(chǎn)。

  整改情況:已進(jìn)行調(diào)賬。

  五、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)損失x萬(wàn)元

  審計(jì)問(wèn)題:

  工投公司累計(jì)發(fā)生統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)2批,2家企業(yè)無(wú)法償還,涉及金額x萬(wàn)元。其中:第一批x公司經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)法償還本息,形成壞賬x萬(wàn)元;第二批x科技有限公司資金鏈斷裂,無(wú)法償還本息,預(yù)計(jì)形成壞賬x萬(wàn)元。上述2筆業(yè)務(wù)均存在重復(fù)抵押現(xiàn)象,工投公司內(nèi)部審批流于形式。

  情況說(shuō)明:

  1、第一、二批統(tǒng)借統(tǒng)還貸款均由xxxx牽頭,按照xx文件要求,為支持xxx公司進(jìn)出口實(shí)體企業(yè)發(fā)展,特開(kāi)展此業(yè)務(wù),在此基礎(chǔ)上,xx先后出臺(tái)了《xxx中小進(jìn)出口企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)還”融資擔(dān)保項(xiàng)目管理暫行辦法》、《xxx中小進(jìn)出口企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)還”融資擔(dān)保項(xiàng)目管理辦法》,工投公司作為平臺(tái)公司,按照文件要求為xxx民企提供貸款主體義務(wù)。工投公司作為國(guó)有平臺(tái)公司,為保證國(guó)有資產(chǎn)的保值增值,工投公司與貸款企業(yè)簽訂了相應(yīng)的借款協(xié)議,借款擔(dān)保合同、借款保證合同,并就以上事項(xiàng)進(jìn)行了公證。企業(yè)重復(fù)抵押現(xiàn)象是企業(yè)自身行為。例如,20xx年第二筆統(tǒng)借統(tǒng)還貸款xx科技有限公司貸款的x萬(wàn)元,抵押給我公司的機(jī)器設(shè)備都進(jìn)行了抵押登記備案,之后又重復(fù)抵押給xx擔(dān)保公司,重復(fù)抵押并非是我公司造成的。工投公司按照相關(guān)文件要求,在沒(méi)有收取企業(yè)保證金、手續(xù)費(fèi)的情況下無(wú)償進(jìn)行了服務(wù)。最終貸款放款由xx銀行股份有限公司xx支行根據(jù)貸款審批單及企業(yè)提供的購(gòu)貨合同進(jìn)行提款,工投公司內(nèi)部審批雖嚴(yán)格,但是無(wú)法預(yù)知企業(yè)代償風(fēng)險(xiǎn)。

  2、20xx年5月17日,xx出臺(tái)《xx科技有限公司恢復(fù)生產(chǎn)問(wèn)題專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要》,指出:“三、相關(guān)部門(mén)要大力支持重組后的新能電源公司,積極幫助爭(zhēng)取政策、謀劃項(xiàng)目,走科技創(chuàng)新發(fā)展之路......”工投公司在多次取得相關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)建議后,于20xx年xx月xx日拿到xxx公證處出具的(20xx)xx公證字第x號(hào)執(zhí)行證書(shū),提起上訴。20xx年10月10日,xx中院一次到新能電源現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查取證。

  六、重要交易程序不完善

  審計(jì)問(wèn)題:

  工投公司20xx年x月取的20xx-0x地塊,20xx年x月,工投公司將該地塊作價(jià)xxxx萬(wàn)元平價(jià)轉(zhuǎn)讓xx機(jī)械公司,由工投公司承擔(dān)轉(zhuǎn)讓土地增值稅稅及附加xxx萬(wàn)元。工投公司對(duì)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的交易對(duì)價(jià)未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估等程序確定,交易對(duì)價(jià)制定的合理性上存在瑕疵。

  注:工投公司支付的土地增值稅xxx萬(wàn)元,該公司解釋經(jīng)與地稅局溝通,可以從該公司今后應(yīng)付的土地使用稅中扣除,審計(jì)時(shí)未取得地稅局的相關(guān)書(shū)面文件。

  整改情況:已整改。以與稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝通提供了相應(yīng)的手續(xù)文件,由稅務(wù)部門(mén)依法對(duì)可退回的稅款進(jìn)行退回。

  七、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序不完善、未取得合規(guī)原始單據(jù)

  審計(jì)問(wèn)題:

  1、20xx年x月x#憑證,支付會(huì)計(jì)核算中心招聘考試費(fèi)用x元,未取得正式發(fā)票;20xx年x月x#憑證,支付x投資公司趣味運(yùn)動(dòng)會(huì)費(fèi)用x元,未取得正式發(fā)票。

  2、跨期報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。如:20xx年x月xx#付xxx租車(chē)費(fèi)(xx.11.4#簽字單)x元;20xx年x月xx#招待xx設(shè)計(jì)院x元;20xx年x月xx#支付20xx-20xx年(xxxxx)半年租車(chē)費(fèi)用x元。

  情況說(shuō)明:

  1、根據(jù)市政府統(tǒng)一安排,xxx公開(kāi)招聘xx名xx平臺(tái)公司合同制人員,我公司也報(bào)名參與此次招聘中;根據(jù)人社局通知,我公司需承擔(dān)招聘考試費(fèi)用x萬(wàn)元,由于市人社局無(wú)法出具發(fā)票,我公司參照其他平臺(tái)公司支付招聘費(fèi)用的做法,由人社局出具轉(zhuǎn)賬通知作為付款依據(jù)。下一步,我公司將根據(jù)市人事人才會(huì)議要求嚴(yán)格招聘程序,委托能出具相關(guān)發(fā)票的招聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行今后的招聘工作。(附件:招聘公告、轉(zhuǎn)賬通知)

  2、為促進(jìn)全民健身活動(dòng),豐富職工文體生活,xx、xx、xx、xx公司于20xx年x月15日在xx公司籃球場(chǎng)舉辦趣味運(yùn)動(dòng)會(huì),根據(jù)各公司負(fù)責(zé)人聯(lián)席會(huì)議研究同意,各公司承擔(dān)總活動(dòng)費(fèi)用的25%,即約x元。我公司根據(jù)活動(dòng)通知和負(fù)責(zé)人聯(lián)席會(huì)議紀(jì)要等活動(dòng)資料將我公司承擔(dān)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)x元支付給創(chuàng)新公司;由于本次活動(dòng)由xx公司進(jìn)行主辦,采購(gòu)活動(dòng)物品由xx公司購(gòu)買(mǎi),故購(gòu)物發(fā)票由xx保留,我公司無(wú)法保留原始發(fā)票。我公司根據(jù)其他公司支付費(fèi)用的做法,進(jìn)行活動(dòng)費(fèi)用支付。今后,我公司將嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定,舉辦職工活動(dòng)。(附:活動(dòng)通知,會(huì)議紀(jì)要,費(fèi)用明細(xì)表、創(chuàng)新發(fā)票復(fù)印件)

  3、公司部分報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用存在跨期支付,原因主要是部分支付發(fā)票未及時(shí)提供及支付手續(xù)簽報(bào)慢造成了跨期支付,經(jīng)整改,公司財(cái)務(wù)手續(xù)制度進(jìn)一步完善,杜絕今后此類(lèi)跨期報(bào)銷(xiāo)的情況發(fā)生。

  八、財(cái)務(wù)不相容職務(wù)未分離

  審計(jì)問(wèn)題:

  審計(jì)人員實(shí)地盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金發(fā)現(xiàn),工投公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理,登記現(xiàn)金日記賬,另一名財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)登記銀行存款日記賬,該兩名財(cái)務(wù)人員同時(shí)也登記其他非貨幣資金賬簿,相關(guān)職權(quán)劃分不清晰,不相容職務(wù)未完全分離。

  整改情況:

  已整改。已經(jīng)明確了財(cái)務(wù)人員的具體職權(quán),對(duì)立職權(quán)由不同人員負(fù)責(zé)。嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)工作。

  九、長(zhǎng)期股權(quán)投資管理方面

  審計(jì)問(wèn)題:

  截至20xx年12月31日,長(zhǎng)期股權(quán)投資x元,其中:①xx公司x元系工投公司20xx年出資,但工投公司對(duì)x公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況并不了解,未享有股東應(yīng)有權(quán)利;②xx商業(yè)投資有限公司xx元,出資款由xx公司及財(cái)政提供,系政府行為,股權(quán)由工投公司代持,xx公司日常運(yùn)營(yíng)管理均不受xx公司控制。

  情況說(shuō)明:

  1、根據(jù)xx材料有限公司“新三板”上市工作專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要精神,為最大扶持我市優(yōu)秀企業(yè)能快速成長(zhǎng),市工投公司根據(jù)會(huì)議紀(jì)要及實(shí)際需要,定向增資xx公司xxx萬(wàn)元,助推該企業(yè)成功在“新三板”掛牌。由于該企業(yè)一直是自主經(jīng)營(yíng)管理,我公司不過(guò)多參與該公司的日常管理,前期我公司對(duì)該公司只局限于參加企業(yè)年終及年初股東大會(huì),對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)了解不深;經(jīng)整改,今后將按季按月到該企業(yè)實(shí)地查看公司經(jīng)營(yíng)情況,了解企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)及銷(xiāo)售情況,按規(guī)定享受股東權(quán)利。

  2、xx商業(yè)投資有限公司為政府平臺(tái)公司之一,xx公司的主管部門(mén)為市商務(wù)局,出資款由商投公司及財(cái)政提供,系政府行為,股權(quán)由工投公司代持,商投公司具有完整的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和主管部門(mén),故日常運(yùn)營(yíng)管理均不受工投公司控制。下一步,我公司根據(jù)xx會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容精神,將成立集團(tuán)公司,商投公司作為集團(tuán)公司的子公司,集團(tuán)公司將根據(jù)職責(zé),加強(qiáng)參與到商投公司的管理中去。并根據(jù)會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容,子公司商投公司繼續(xù)獨(dú)立經(jīng)營(yíng),依據(jù)職能繼續(xù)開(kāi)展實(shí)體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

  十、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程不合理

  審計(jì)問(wèn)題:

  工投公司日常辦公費(fèi)、招待費(fèi)等日常開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)流程為財(cái)務(wù)直接開(kāi)現(xiàn)金支票給經(jīng)辦人,由經(jīng)辦人代為支付,而非由財(cái)務(wù)直接轉(zhuǎn)款對(duì)方賬戶(hù)。

  整改情況:

  已整改。明確了報(bào)銷(xiāo)制度和辦理流程,保證手續(xù)齊全流程正確的合規(guī)報(bào)銷(xiāo)。

  十一、房租收入征收不及時(shí)

  審計(jì)問(wèn)題:

  根據(jù)工投公司提供的房租收入臺(tái)賬資料20xx-20xx年,工投公司應(yīng)收房租x萬(wàn)元,實(shí)收x萬(wàn)元,未收房租x萬(wàn)元。其中:xx廣場(chǎng)應(yīng)收房租x萬(wàn)元,實(shí)收x萬(wàn)元,未收房租x萬(wàn)元;公租房應(yīng)收房租x萬(wàn)元,已收房租x萬(wàn)元,未收房租x萬(wàn)元。

  情況說(shuō)明:

  xx拖欠x萬(wàn)業(yè)承諾愿意從政府獎(jiǎng)勵(lì)的各類(lèi)資金進(jìn)行沖抵;xx紡織x萬(wàn)當(dāng)時(shí)企業(yè)資金困難后續(xù)企業(yè)緩交;x茂x萬(wàn)已起訴;x美x萬(wàn)已起訴;x楷x已起訴;x健x已起訴,材料已交至法院,預(yù)計(jì)xx月x日開(kāi)庭;xx服飾拖欠x萬(wàn)當(dāng)時(shí)企業(yè)已發(fā)展5-6年在經(jīng)營(yíng)期間口碑較好,但當(dāng)時(shí)資金困難為xxx扶持本市企業(yè),為了緩解企業(yè)壓力,企業(yè)后續(xù)緩交;科技企業(yè)孵化器拖欠x萬(wàn)高新區(qū)管委會(huì)用于扶持科技人才企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè),正在與高新區(qū)簽訂租房協(xié)議。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 3

主任、各位副主任,各位委員:

  受縣政府委托,現(xiàn)將xx年度縣本級(jí)財(cái)政審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題整改情況報(bào)告如下,請(qǐng)予審議。

  一、關(guān)于縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行方面存在問(wèn)題的整改情況

  關(guān)于預(yù)算編制不夠規(guī)范、科學(xué)、細(xì)化問(wèn)題?h政府辦公室印發(fā)了《xx縣財(cái)政預(yù)算多部門(mén)聯(lián)審辦法》,建立財(cái)政預(yù)算多部門(mén)聯(lián)審機(jī)制,協(xié)調(diào)縣直相關(guān)部門(mén)對(duì)涉及職能領(lǐng)域內(nèi)的預(yù)算項(xiàng)目及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審核、論證,提高預(yù)算編制的規(guī)范化水平?h財(cái)政部門(mén)不斷加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算編制管理,依托部門(mén)預(yù)算編制軟件,對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)行滾動(dòng)管理,建立滾動(dòng)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù),協(xié)調(diào)多部門(mén)加大對(duì)立項(xiàng)依據(jù)、經(jīng)濟(jì)效益、執(zhí)行條件、預(yù)期績(jī)效等方面的審核力度,力求納入部門(mén)預(yù)算的項(xiàng)目可執(zhí)行、有績(jī)效。積極推行專(zhuān)家公開(kāi)評(píng)審、人大參與式預(yù)算審查制度,xx年部門(mén)預(yù)算編制中,累計(jì)核減項(xiàng)目支出預(yù)算8479萬(wàn)元,項(xiàng)目預(yù)算安排的合理性、準(zhǔn)確性逐年提升。

  關(guān)于社;痤A(yù)算編制不夠完整問(wèn)題。xx年,縣財(cái)政部門(mén)在政府性基金年初預(yù)算中,安排了9600萬(wàn)元被征地農(nóng)民保障金,已按照《xx縣被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定的資金籌集渠道和標(biāo)準(zhǔn)以及縣國(guó)土資源管理部門(mén)核定的xx年度國(guó)有土地出讓和劃撥畝數(shù),足額將7523萬(wàn)元被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金撥入被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障基金專(zhuān)戶(hù)。從20xx年起,縣財(cái)政將嚴(yán)格按照社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制要求以及審計(jì)意見(jiàn),將被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支完整納入社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。

  關(guān)于預(yù)算管理、執(zhí)行中存在問(wèn)題

  1.少計(jì)部分一般公共預(yù)算收入問(wèn)題。xx年2月6日,縣財(cái)政局根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)從土地出讓收益中計(jì)提農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育資金征收管理的通知》規(guī)定,已將少計(jì)提的教育資金xx萬(wàn)元、農(nóng)田水利建設(shè)資金xx萬(wàn)元全部計(jì)提到位,并繳入國(guó)庫(kù)。

  2.部分國(guó)有土地出讓收入未及時(shí)足額征繳入庫(kù)問(wèn)題?h國(guó)土資源部門(mén)、財(cái)政部門(mén)已分別于xx年1月6日、xx年4月29日,將國(guó)有土地使用權(quán)受讓人安徽華星智能停車(chē)設(shè)備有限公司、安徽強(qiáng)晟環(huán)保裝備制造有限公司欠繳的土地出讓款1094萬(wàn)元,足額征繳入庫(kù)。

  3.預(yù)算執(zhí)行序時(shí)進(jìn)度落后問(wèn)題?h財(cái)政部門(mén)先后印發(fā)了《xx縣關(guān)于進(jìn)一步加快財(cái)政預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》《xx縣預(yù)算支出進(jìn)度考核辦法》,實(shí)行項(xiàng)目支出計(jì)劃管理,逐月通報(bào)縣直各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度,針對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢的部門(mén),縣財(cái)政部門(mén)積極上門(mén)會(huì)商,督促其查找原因并提出加快預(yù)算執(zhí)行建議。簡(jiǎn)化預(yù)算資金下達(dá)流程,年初部門(mén)預(yù)算資金,凡已明確到具體項(xiàng)目的,均一次性下達(dá)至各部門(mén)國(guó)庫(kù)集中支付平臺(tái)。預(yù)算執(zhí)行中,對(duì)上級(jí)財(cái)政追加的轉(zhuǎn)移支付,縣財(cái)政部門(mén)積極會(huì)商相關(guān)單位,結(jié)合本級(jí)預(yù)算安排情況,提出資金分配方案并報(bào)縣政府批準(zhǔn)后,在10個(gè)工作日內(nèi)下達(dá)至相關(guān)單位,努力提高財(cái)政資金到位率。

  4.部分項(xiàng)目資金存在閑置現(xiàn)象問(wèn)題。縣財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)地方盤(pán)活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》以及省、市相關(guān)文件精神,不斷加大財(cái)力統(tǒng)籌力度,建立健全盤(pán)活財(cái)政存量資金長(zhǎng)效機(jī)制。截至目前,審計(jì)報(bào)告中所列的閑置資金累計(jì)已清理消化xx萬(wàn)元,清理消化率%,其中,已撥付項(xiàng)目資金xx萬(wàn)元,清理收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排資金4566萬(wàn)元,統(tǒng)籌納入xx年部門(mén)預(yù)算資金140萬(wàn)元。審計(jì)報(bào)告中提及的社保專(zhuān)戶(hù)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余2962萬(wàn)元,已全部清理消化完畢,其中,按項(xiàng)目資金規(guī)定用途撥付使用2605萬(wàn)元,清理收回存量資金357萬(wàn)元。

  關(guān)于稅收征管方面存在問(wèn)題

  1.稅款征繳不及時(shí)問(wèn)題。縣地稅局已于xx年4月將xx萬(wàn)元契稅入庫(kù)。

  2.逾期上繳待解稅款問(wèn)題?h地稅局已于xx年1月將待解稅金1798萬(wàn)元繳入縣金庫(kù)。

  3、欠繳稅款中高風(fēng)險(xiǎn)欠繳比重較大問(wèn)題?h地稅局對(duì)欠繳稅款的納稅人按季度進(jìn)行欠稅公告,下發(fā)通知進(jìn)行催報(bào)催繳及責(zé)令限期繳納,并按規(guī)定對(duì)部分欠繳稅款的納稅人采取強(qiáng)制執(zhí)行措施,目前累計(jì)追繳欠稅2150萬(wàn)元。

  關(guān)于相關(guān)政策、制度、規(guī)定執(zhí)行不到位問(wèn)題

  1.存量資金清理不到位問(wèn)題?h財(cái)政局已于xx年4月13日將總預(yù)算會(huì)計(jì)核算的存量資金2613萬(wàn)元繳回國(guó)庫(kù)。

  2.財(cái)政往來(lái)資金清理不到位問(wèn)題。關(guān)于總預(yù)算會(huì)計(jì)應(yīng)收債權(quán)1100萬(wàn)元長(zhǎng)期未清理問(wèn)題。該問(wèn)題是歷史遺留問(wèn)題,擬納入下年度預(yù)算予以清理消化。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)預(yù)收墻改基金1990萬(wàn)元未及時(shí)清理問(wèn)題。應(yīng)繳國(guó)庫(kù)308萬(wàn)元已全部繳入國(guó)庫(kù),應(yīng)退繳單位622萬(wàn)元已辦理返退資金128萬(wàn)元,未查驗(yàn)結(jié)算資金1060萬(wàn)元已辦理結(jié)算8萬(wàn)元,剩余應(yīng)退資金及未查驗(yàn)結(jié)算資金,將根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于取消、調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知》精神,全部作為政府性基金收入繳入國(guó)庫(kù)。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)中,核算縣國(guó)土資源局土地項(xiàng)目往來(lái)結(jié)算資金長(zhǎng)期未清理問(wèn)題?h國(guó)土資源部門(mén)已召開(kāi)相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)清理工作專(zhuān)題會(huì)議,待與鄉(xiāng)鎮(zhèn)將往來(lái)款核對(duì)清楚后,再按規(guī)定程序撥付至相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

  二、關(guān)于部門(mén)預(yù)算執(zhí)行方面存在問(wèn)題的整改情況

  關(guān)于部門(mén)預(yù)算編制方面問(wèn)題。縣水務(wù)局已經(jīng)按照審計(jì)意見(jiàn),在20xx年部門(mén)預(yù)算編制過(guò)程中,嚴(yán)格按照《20xx年政府收支分類(lèi)科目》進(jìn)行編制,力求科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn),對(duì)基本支出和項(xiàng)目支出已全部予以細(xì)化,嚴(yán)格按財(cái)政預(yù)算科目進(jìn)行支付。白龍鎮(zhèn)在xx年編列扶持企業(yè)發(fā)展資金中,已經(jīng)細(xì)化具體用途,主要是在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、技術(shù)改造升級(jí)、核心技術(shù)提高等方面給予鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)費(fèi)支持。石塘鎮(zhèn)在xx年預(yù)算編制中,已嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)的要求實(shí)行全口徑預(yù)算,按照功能分類(lèi)和經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)進(jìn)行細(xì)化,并在預(yù)算調(diào)整時(shí),編制預(yù)算調(diào)整方案,提請(qǐng)鎮(zhèn)人大審查和批準(zhǔn),強(qiáng)化預(yù)算約束力。

  關(guān)于部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及相關(guān)問(wèn)題的整改情況

  1.水務(wù)預(yù)算收入未完成問(wèn)題。根據(jù)省物價(jià)局、財(cái)政廳、水利廳《關(guān)于調(diào)整水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的通知》中“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民生活,以及社會(huì)應(yīng)急搶險(xiǎn)取用水的`,暫緩征收水資源費(fèi)”的規(guī)定,xx年暫緩對(duì)我縣14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)水廠征收水資源費(fèi)。xx年預(yù)算水資源費(fèi)收入370萬(wàn)元,截至11月9日已征收萬(wàn)元,征收率為%,預(yù)計(jì)12月上旬,水務(wù)局將全面完成xx年水資源費(fèi)征收任務(wù)。

  2.部分單位非稅收入上繳不及時(shí)問(wèn)題?h畜牧水產(chǎn)局所屬管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場(chǎng),已于xx年1月將300萬(wàn)元承包費(fèi)全額繳入非稅。石塘鎮(zhèn)xx年1月收取國(guó)有資產(chǎn)租賃款39萬(wàn)元,已于xx年10月26日上繳縣非稅。白龍鎮(zhèn)xx年處置孫集小學(xué)校舍收入萬(wàn)元,已于xx年9月7日已繳入縣非稅。

  3.部門(mén)項(xiàng)目預(yù)算支出執(zhí)行率較低問(wèn)題。xx年,縣畜牧水產(chǎn)局支出預(yù)算執(zhí)行率不高,主要因?yàn)樨?cái)政預(yù)算、決算口徑不一致?h畜牧水產(chǎn)局加強(qiáng)了xx年預(yù)算收支管理,與財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一決算口徑,同時(shí)根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定,嚴(yán)格預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行,確保預(yù)算執(zhí)行到位。

  4.小型水利改造項(xiàng)目,部分工程量未完成、資金撥付不及時(shí)問(wèn)題?h水務(wù)局已和縣財(cái)政局組織對(duì)小型水利工程改造提升工程的驗(yàn)收,加快資金撥付。截至目前,xx年度小型水利工程改造提升項(xiàng)目資金已撥付萬(wàn)元,下剩萬(wàn)元,待八斗、楊店、xx3鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目完成審計(jì)后,將于xx年12月20日之前完成撥付;xx年度項(xiàng)目資金已撥付4305萬(wàn)元,撥付率100%。小型水利改造項(xiàng)目管護(hù)資已撥付萬(wàn)元,下剩資金待剩余7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)管護(hù)方案完成編報(bào)和批復(fù)后,預(yù)計(jì)將于在xx年12月20日之前撥付到位。

  5.部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存量資金未清理,影響財(cái)政資金的使用效率問(wèn)題。石塘鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)等項(xiàng)目資金合計(jì)結(jié)余990萬(wàn)元,目前對(duì)已完工的項(xiàng)目,正在組織驗(yàn)收和審計(jì),根據(jù)審計(jì)結(jié)果,及時(shí)清算和撥付工程款,剩余資金將予以清理收回。白龍鎮(zhèn)正在對(duì)xx年立項(xiàng)的長(zhǎng)王新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目工程,以及xx年至xx年間白龍居委會(huì)、南張村、王塘村等土地置換項(xiàng)目資金進(jìn)行清理,督促相關(guān)企業(yè)辦理審計(jì)決算,盡快撥付資金。縣財(cái)政部門(mén)對(duì)長(zhǎng)期掛賬的部分資金進(jìn)行全面清理,并予以收回。

  6.部分環(huán)保案件處罰決定未向社會(huì)公開(kāi)問(wèn)題。環(huán)保局已在合肥市政府信息公開(kāi)上,將xx的行政處罰案件重新公開(kāi),今后將按規(guī)定及時(shí)公開(kāi)行政處罰決定等信息。

  7.縣管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場(chǎng)違規(guī)開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)問(wèn)題。2個(gè)銀行賬戶(hù)已于今年6月份撤銷(xiāo)。

  8.縣中醫(yī)院違規(guī)集資未清理問(wèn)題?h中醫(yī)院已于xx年1月份,將向職工集資建設(shè)住院樓借款375萬(wàn)元還清。

  三、關(guān)于政府投資問(wèn)題的整改情況

  關(guān)于政府專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目使用程序不規(guī)范問(wèn)題。縣環(huán)保局已按規(guī)定邀請(qǐng)了縣財(cái)政局經(jīng)建科有關(guān)人員參加對(duì)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的驗(yàn)收,完善相關(guān)資料;縣水務(wù)局xx年至xx年10個(gè)已竣工水利基建項(xiàng)目,目前已完成7個(gè)項(xiàng)目的決算審計(jì),另外3個(gè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算正在編制中。

  關(guān)于部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定問(wèn)題?h水務(wù)局xx年12月份制定了《xx縣水務(wù)局財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》,已嚴(yán)格按照縣政府印發(fā)的采購(gòu)目錄和限額標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行政府集中采購(gòu)。石塘鎮(zhèn)制定出臺(tái)了《石塘鎮(zhèn)集中采購(gòu)管理辦法》,對(duì)貨物、工程、服務(wù)類(lèi)集中采購(gòu)進(jìn)行了明確的規(guī)定,未執(zhí)行規(guī)定的不得支出資金。白龍鎮(zhèn)出臺(tái)了《白龍鎮(zhèn)加強(qiáng)政府集中采購(gòu)管理辦法》,規(guī)定集中采購(gòu)目錄,嚴(yán)格執(zhí)行制度,對(duì)未執(zhí)行規(guī)定的采購(gòu)項(xiàng)目,一律不得報(bào)銷(xiāo)。

  主任、各位副主任,各位委員,我們將認(rèn)真貫徹縣人大常委會(huì)關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)整改的決定,自覺(jué)接受縣人大常委會(huì)的監(jiān)督。堅(jiān)持深化財(cái)政改革,堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,完善管理制度,努力提升全縣依法行政的能力和財(cái)政管理水平。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 4

市審計(jì)局:

  20xx年4月23日至20xx年9月30日,市審計(jì)局組織了審查組對(duì)我院進(jìn)行了黎忠文同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì),肯定了我院取得的成績(jī)的同時(shí),誠(chéng)懇地提出了我院存在的問(wèn)題,出具了審計(jì)報(bào)告(玉審報(bào)[20xx]74號(hào)、玉審報(bào)[20xx]75號(hào))。我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視審查組指出的問(wèn)題,落實(shí)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了認(rèn)真的整改,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下:

  一、院長(zhǎng)黎忠文同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相關(guān)問(wèn)題的整改情況。

 。ㄒ唬┽槍(duì)“違規(guī)收費(fèi)290312.90元”的問(wèn)題,根據(jù)《玉林市審計(jì)局關(guān)于玉林市中西醫(yī)結(jié)合骨科醫(yī)院黎忠文同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)決定》(玉審決[20xx]1號(hào)),我院已將違規(guī)收費(fèi)290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財(cái)政局,附繳款收據(jù)和銀行回單。

 。ǘ┽槍(duì)“現(xiàn)金坐支收入30000元、盤(pán)點(diǎn)短款1735.16元”的問(wèn)題,我院在審計(jì)期間已進(jìn)行了整改。今后也將嚴(yán)格按照《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》(財(cái)社[20xx]306號(hào))第二十條“醫(yī)療收入原則上當(dāng)日發(fā)生當(dāng)日入賬,并及時(shí)結(jié)算。嚴(yán)禁隱瞞、截留、擠占和挪用,F(xiàn)金收入不得坐支”的規(guī)定執(zhí)行。

 。ㄈ┽槍(duì)“部分在用設(shè)備固定資產(chǎn)臺(tái)賬記錄不準(zhǔn)確”的問(wèn)題,我院重新修訂了對(duì)固定資產(chǎn)定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的制度,對(duì)目前在用固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清理及登記。同時(shí)進(jìn)一步明確了各固定資產(chǎn)使用和管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)采取電子信息化管理,并定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì),做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。

  (四)針對(duì)“未落實(shí)三級(jí)公立醫(yī)院總會(huì)計(jì)師制度”的問(wèn)題,我院已任命有總會(huì)計(jì)師。

  二、信息系統(tǒng)審計(jì)相關(guān)問(wèn)題的整改情況。

 。ㄒ唬┽槍(duì)“信息系統(tǒng)(HIS)未委托第三方測(cè)試驗(yàn)收”的.問(wèn)題,根據(jù)《信息系統(tǒng)安全等級(jí)保護(hù)基本要求》,我院HIS應(yīng)委托公正的第三方測(cè)試單位對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行安全性測(cè)試,并出具安全性測(cè)試報(bào)告。我院已經(jīng)聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司,對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行盡快整改。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。

 。ǘ┽槍(duì)“機(jī)房安全設(shè)施未按規(guī)定建設(shè)”的問(wèn)題,原機(jī)房由于受條件所限,沒(méi)有按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。我院計(jì)劃于20xx年10月搬遷至玉東新區(qū)新院區(qū),針對(duì)此問(wèn)題,計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理中心安排專(zhuān)人24小時(shí)值守,對(duì)來(lái)訪人員登記審核,加強(qiáng)安全管理,防患于未然,杜絕事故發(fā)生。新院機(jī)房建設(shè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)。

 。ㄈ┽槍(duì)“未按規(guī)定配備專(zhuān)職管理人員并定期進(jìn)行安全檢查”的問(wèn)題,我院現(xiàn)已安排網(wǎng)管中心羅勇、黃志強(qiáng)、馮小洲三人作為專(zhuān)職安全管理人員。定期對(duì)現(xiàn)有安全情況進(jìn)行檢查,并進(jìn)行登記。定期對(duì)我院系統(tǒng)安全性進(jìn)行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司,進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評(píng)測(cè),對(duì)存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改,并制定完善的安全制度。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。

 。ㄋ模┽槍(duì)“信息系統(tǒng)未開(kāi)展信息安全等級(jí)保護(hù)工作”的問(wèn)題,我院已聯(lián)系玉林市公安局網(wǎng)安科陳科長(zhǎng),對(duì)我院信息系統(tǒng)進(jìn)行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司對(duì)我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評(píng)測(cè),對(duì)存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改,并制定完善的安全制度。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。

 。ㄎ澹┽槍(duì)“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)管理不規(guī)范”的問(wèn)題,由于條件所限,我院系統(tǒng)數(shù)據(jù)沒(méi)做使用異地備份,使用的是雙機(jī)備份,F(xiàn)已在院辦公會(huì)提出申請(qǐng),購(gòu)買(mǎi)設(shè)備,對(duì)我院數(shù)據(jù)備份方式進(jìn)行升級(jí)。目前正在考察相關(guān)公司中。

 。┽槍(duì)“系統(tǒng)安全管理不規(guī)范”的問(wèn)題,已購(gòu)買(mǎi)升級(jí)了存儲(chǔ)空間,已恢復(fù)日志記錄。制定運(yùn)行維護(hù)記錄。

 。ㄆ撸┽槍(duì)“網(wǎng)絡(luò)安全存在隱患”的問(wèn)題,聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級(jí)保護(hù)評(píng)測(cè)有限公司對(duì)我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評(píng)測(cè),對(duì)存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改,并制定完善的安全制度。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。

 。ò耍┽槍(duì)“用戶(hù)身份鑒別技術(shù)單一,登陸密模塊簡(jiǎn)單”的問(wèn)題,根據(jù)《信息系統(tǒng)安全登記保護(hù)基本要求》對(duì)我院使用系統(tǒng)工作人員賬號(hào)密碼作出要求,禁止使用簡(jiǎn)單密碼。并聯(lián)系廣西數(shù)字證書(shū)認(rèn)證中心有限公司,考察電子簽章數(shù)字簽名軟件。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。

 。ň牛┽槍(duì)“未簽訂安全保密協(xié)議”的問(wèn)題,三名專(zhuān)職網(wǎng)絡(luò)管理人員已經(jīng)簽訂了安全保密協(xié)議,其他相關(guān)重要崗位人員如藥劑科、財(cái)務(wù)科、檢驗(yàn)科等也已簽訂安全保密協(xié)議。

  (十)針對(duì)“未開(kāi)通新農(nóng)合即時(shí)結(jié)報(bào)”的問(wèn)題,我院已與原新農(nóng)合開(kāi)發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同,我院積極與對(duì)方聯(lián)系,但由于開(kāi)發(fā)商未能按要求解決,故沒(méi)能開(kāi)通,F(xiàn)新農(nóng)合即將并入城鄉(xiāng)居民醫(yī)保由醫(yī)療保險(xiǎn)局統(tǒng)一管理,待新的城鄉(xiāng)醫(yī)保整合為統(tǒng)一的信息平臺(tái)后我院再對(duì)接開(kāi)通。

 。ㄊ唬┽槍(duì)“信息系統(tǒng)的系統(tǒng)功能存在設(shè)計(jì)缺陷”問(wèn)題,已將問(wèn)題提交我院his系統(tǒng)開(kāi)發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測(cè)試功能階段。將在下一升級(jí)版本中作出修改完善。

  截止目前,我院已嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)范要求落實(shí)了整改,取得了一定成效。在今后的工作中,我院將嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)相關(guān)政策,認(rèn)真執(zhí)行集體討論和招投標(biāo)制度,進(jìn)一步強(qiáng)化醫(yī)院信息化建設(shè),全面加強(qiáng)醫(yī)院管理,力求醫(yī)院各項(xiàng)工作規(guī)范、有序的開(kāi)展,為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫(yī)療服務(wù)。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 5

縣審計(jì)局:

  根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定,云和縣審計(jì)局對(duì)我局進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)審計(jì)報(bào)告《云和縣經(jīng)商局局長(zhǎng)王長(zhǎng)榮任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》(云審報(bào)20xx年第9號(hào))結(jié)果,我局對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行研究整改,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下:

  一、房租收入未上繳國(guó)庫(kù)和未代扣代繳個(gè)人所得稅問(wèn)題。

  整改情況:我局在審計(jì)期間已將房租收入上繳縣財(cái)政,個(gè)人所得稅已補(bǔ)繳。

  二、三公經(jīng)費(fèi)支出方面問(wèn)題。

  整改情況:今后,我局將嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定,規(guī)范三公經(jīng)費(fèi)支出管理,杜絕類(lèi)似情況發(fā)生。

  三、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)問(wèn)題。

  整改情況:在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步完善內(nèi)部管控制度,今后將嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

  四、其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬未清理問(wèn)題。

  整改情況:我們將認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》,目前已開(kāi)展清理長(zhǎng)期掛賬的`應(yīng)收款項(xiàng)。

  五、政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位問(wèn)題。

  整改情況:目前,我局組織政府采購(gòu)相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí),嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度,進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)工作流程。

  六、延伸下屬單位發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的漏征新墻體材料、散裝水泥專(zhuān)項(xiàng)基金和部分未清退預(yù)征基金掛賬時(shí)間較長(zhǎng)問(wèn)題。

  整改情況:我單位已根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》提出的整改意見(jiàn),積極行動(dòng),已走訪全部漏征企業(yè),并發(fā)出催繳通知書(shū),現(xiàn)已有部分企業(yè)補(bǔ)繳了兩項(xiàng)基金。對(duì)部分未清退預(yù)征基金掛賬時(shí)間較長(zhǎng)的單位,已與繳款單位聯(lián)系,要求其盡快辦理專(zhuān)項(xiàng)基金結(jié)算。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 6

遂昌縣審計(jì)局:

  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)間為20xx年10月28日至11月20日,我縣審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)巫法源擔(dān)任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)告下發(fā)后,征收指導(dǎo)中心的主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次審計(jì)結(jié)果,并立即組織相關(guān)人員對(duì)問(wèn)題進(jìn)行自審,積極采取措施逐一整改,F(xiàn)將整改落實(shí)情況向大家匯報(bào)如下:

  一、針對(duì)重復(fù)領(lǐng)取加班伙食補(bǔ)助3000元的問(wèn)題,我們會(huì)及時(shí)通知相關(guān)人員,并按照規(guī)定要求退回重復(fù)領(lǐng)取的加班伙食補(bǔ)助。同時(shí),我們將組織學(xué)習(xí)《關(guān)于規(guī)范機(jī)關(guān)單位工作人員夜餐費(fèi)開(kāi)支管理的通知》(遂財(cái)行〔20xx〕132號(hào))文件的'精神,進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部審核,并嚴(yán)格執(zhí)行夜餐費(fèi)開(kāi)支管理規(guī)定。

  二、對(duì)于結(jié)余資金89.93萬(wàn)元未盤(pán)活的問(wèn)題,已與縣財(cái)政協(xié)商溝通,由我中心合理使用。

  三、已完成修改,如下:針對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不完整的問(wèn)題(20xx、20xx年度發(fā)放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會(huì)發(fā)放的春節(jié)慰問(wèn)品大米、食用油,發(fā)放清單上未簽字),我們已經(jīng)全面進(jìn)行了整改措施。通過(guò)與相關(guān)當(dāng)事人溝通,補(bǔ)全了發(fā)放清單上的簽字信息,進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,并嚴(yán)格做好了原始憑證的審核工作。

  在積極整改的同時(shí),認(rèn)真自我反省,在以后的工作中加強(qiáng)以下幾個(gè)方面工作:

  一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)隊(duì)伍人員的相關(guān)培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)理論業(yè)務(wù)知識(shí)。

  二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。強(qiáng)化財(cái)務(wù)審核,以確保外來(lái)原始憑證的真實(shí)性和合法性。同時(shí),確保入賬原始憑證具備齊全的要素,并符合票據(jù)合規(guī)要求。

  三、加強(qiáng)單位內(nèi)部管理制度。進(jìn)一步完善單位內(nèi)部各項(xiàng)管理制度,促進(jìn)單位各項(xiàng)管理更加規(guī)范化。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 7

  20xx年10月14日至12月17日,丘北縣審計(jì)局對(duì)我院20xx年度財(cái)務(wù)收支及信息系統(tǒng)進(jìn)行了審計(jì),并反饋存在若干問(wèn)題,根據(jù)《丘北縣審計(jì)局關(guān)于丘北縣人民醫(yī)院20xx年度財(cái)務(wù)收支及信息系統(tǒng)的審計(jì)決定》(丘審決〔20xx〕1號(hào))及《審計(jì)報(bào)告》(丘審報(bào)〔20xx〕1號(hào))文件內(nèi)容,醫(yī)院召開(kāi)了專(zhuān)題整改會(huì)議,成立了由院長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,將存在問(wèn)題劃分責(zé)任,落實(shí)到人,從院領(lǐng)導(dǎo)到職能部門(mén)再到臨床、醫(yī)技科室,全面進(jìn)行整改,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下。

  一、整改總體情況

  我院對(duì)審計(jì)報(bào)告反饋問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真研究商討,第一時(shí)間對(duì)相關(guān)整改任務(wù)進(jìn)行分解落實(shí),主要采取問(wèn)題具體事項(xiàng)整改、管理制度完善、管理制定落實(shí)等措施。目前總體整改情況為:要求我單位整改的問(wèn)題共有8個(gè),現(xiàn)已整改8個(gè),未整改0個(gè);提出下步工作打算5條,并在今后工作中漸步落實(shí)。

  二、問(wèn)題整改的具體情況

 。ㄒ唬┓轻t(yī)療服務(wù)收入2304283.20元未納稅申報(bào)問(wèn)題。不符合《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第二十五條:納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)辦理納稅申報(bào)的規(guī)定。

  整改措施:我院積極與稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行了溝通核對(duì),對(duì)因工作失誤造成少繳稅款已于20xx年1月進(jìn)行補(bǔ)申報(bào),及時(shí)上繳,對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育,并要求認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》,提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì),增強(qiáng)責(zé)任心。

 。ǘ⿻(huì)計(jì)核算不規(guī)范1938894.2元。不符合《云南省人民政府印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理規(guī)定的通知》(云政發(fā)〔20xx〕64號(hào))第二十五條:各部門(mén)各單位要嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》(財(cái)會(huì)字〔20xx〕19號(hào))等法規(guī)和規(guī)定,嚴(yán)格財(cái)務(wù)管、不得通過(guò)往來(lái)科目核算收支的規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定,縣人民醫(yī)院應(yīng)將往來(lái)款核算的折舊費(fèi)用1587376.08元計(jì)入相關(guān)費(fèi)用科目真實(shí)反映,應(yīng)將專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納入收支管理。

  整改措施:根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求,進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整,并要求會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù),提升業(yè)務(wù)能力和水平。

 。ㄈ╆P(guān)鍵信息錄入不準(zhǔn)確、不完整

  1.出入庫(kù)藥品錄入不規(guī)范。

  2.血細(xì)胞分析、白細(xì)胞分類(lèi)計(jì)數(shù)(DC)、血小板計(jì)數(shù)收費(fèi)數(shù)量不準(zhǔn)確記錄70574條。

  整改措施:根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求,我院由信息科牽頭相關(guān)科室進(jìn)行了清理,并加強(qiáng)監(jiān)督管理杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。

  (四)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)21809.61元。根據(jù)《價(jià)格違法行為行政處罰規(guī)定》(國(guó)務(wù)院令第585號(hào))第九條“經(jīng)營(yíng)者不執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)的,責(zé)令改正,沒(méi)收違法所得。

  整改措施:根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求,已于20xx年2月17日將超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)21809.61元上繳省級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。

  (五)重復(fù)收取費(fèi)用31586.83元。根據(jù)《價(jià)格違法行為行政處罰規(guī)定》(國(guó)務(wù)院令第585號(hào))第九條“經(jīng)營(yíng)者不執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià),責(zé)令改正,沒(méi)收違法所得。

  整改措施:根據(jù)文件要求,已于20xx年2月17日將超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)31586.83元上繳省級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。

 。┎牧线`規(guī)加價(jià)40.29元。根據(jù)《價(jià)格違法行為行政處罰規(guī)定》(國(guó)務(wù)院令第585號(hào))第九條“經(jīng)營(yíng)者不執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)的,責(zé)令改正,沒(méi)收違法所得。

  整改措施:根據(jù)文件,已于20xx年2月17日將超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)40.29元上繳省級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。

 。ㄆ撸┗颊唑_取醫(yī)療保險(xiǎn)基金155091.02元

  整改措施:同意審計(jì)報(bào)告意見(jiàn),此問(wèn)題移送公安機(jī)關(guān)處理。

 。ò耍胺纸庾≡骸奔白≡翰∪俗≡浩陂g產(chǎn)生門(mén)診費(fèi)用。根據(jù)《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理?xiàng)l例》第三十八條“定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)有分解住院、造成醫(yī)療保障基金損失的其他違法行為,由醫(yī)療保障行政部門(mén)責(zé)令改正。

  整改措施:同意審計(jì)報(bào)告意見(jiàn),此問(wèn)題移送丘北縣醫(yī)療保障局處理。

  三、下一步工作打算

  (一)組織財(cái)務(wù)人員自學(xué)或參加相關(guān)培訓(xùn),加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范相關(guān)要求,規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為,嚴(yán)格執(zhí)行《政府會(huì)計(jì)制度》,正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目,正確核算收支,結(jié)轉(zhuǎn)成本,保證會(huì)計(jì)信息的'真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

  (二)加強(qiáng)對(duì)藥品價(jià)格及醫(yī)療收費(fèi)項(xiàng)目管理,認(rèn)真貫徹執(zhí)行《云南省發(fā)展和改革委員會(huì)、云南省衛(wèi)生廳關(guān)于規(guī)范和調(diào)整非營(yíng)利性醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的通知》文件精神,嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)規(guī)定程序,進(jìn)一步落實(shí)醫(yī)保價(jià)格相關(guān)政策和要求,強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),提高服務(wù)水平,嚴(yán)把政策關(guān),從細(xì)節(jié)入手,做到合理檢查、合理治療、合理收費(fèi)。

 。ㄈ┱J(rèn)真學(xué)習(xí)、執(zhí)行《中華人民共和國(guó)稅收征管法》,增強(qiáng)納稅意識(shí),認(rèn)真辦理納稅的相關(guān)手續(xù)。

  (四)加強(qiáng)存貨管理。嚴(yán)格按照《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定,建立、完善藥品的進(jìn)銷(xiāo)存管理制度;加強(qiáng)對(duì)各種材料等進(jìn)行核算;確保存貨賬實(shí)相符、賬賬相符。

 。ㄎ澹┘訌(qiáng)醫(yī)院信息化建設(shè),完善信息系統(tǒng)流程,加強(qiáng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸出及輸入管理,提升數(shù)據(jù)規(guī)范性和有效性。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 8

  20xx年2月至4月,貴局對(duì)金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我局高度重視本次審計(jì)工作,針對(duì)報(bào)告中提出的問(wèn)題,進(jìn)行認(rèn)真整改,現(xiàn)將整改結(jié)果報(bào)告如下:

  一、提高站位,切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。

  一是直面問(wèn)題,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開(kāi)審計(jì)整改落實(shí)工作會(huì)議,進(jìn)一步統(tǒng)一思想,成立由黨組書(shū)記、局長(zhǎng)金哲旺任組長(zhǎng)的審計(jì)整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)籌協(xié)調(diào),進(jìn)一步明確整改要求,落實(shí)整改任務(wù),壓實(shí)整改責(zé)任,用過(guò)硬、徹底、不留尾巴的工作成效,全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。

  二是聚焦問(wèn)題,細(xì)化責(zé)任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案,把落實(shí)問(wèn)題整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù),各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署,進(jìn)一步細(xì)化整改措施,責(zé)任人和完成時(shí)限,做到整改一個(gè)、銷(xiāo)號(hào)一個(gè),確保事事有著落、件件有回音。

  三是轉(zhuǎn)化問(wèn)題,達(dá)到標(biāo)本兼治。要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,用好審計(jì)成果推動(dòng)問(wèn)題解決。以此次審計(jì)問(wèn)題整改工作為契機(jī),在抓好集中整改的同時(shí),深刻反思、認(rèn)真剖析問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因,研究杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。

  二、多措并舉,嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)。

 。ㄒ唬┱哓瀼芈鋵(shí)未到位方面整改情況。

  1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調(diào)落實(shí)不到位”的整改情況

  整改情況:已完成

  主要措施:截至6月20日,全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整,涉及多收費(fèi)用已全部追回。

  2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的整改情況

  整改情況:已完成

  主要措施:針對(duì)永嘉蛇傷專(zhuān)科門(mén)診部緊急就醫(yī)報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題,我局通過(guò)多次上門(mén)服務(wù),目前已將永嘉蛇傷專(zhuān)科門(mén)診部納入醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

  3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況

  整改情況:已完成

  主要措施:已于6月28日制作軟件正版化申請(qǐng)表,向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時(shí)加強(qiáng)正版軟件的推廣使用,確保今后全員配置正版軟件。

  (二)內(nèi)控制度不健全,管理不規(guī)范。

  1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的整改情況。

  整改情況:已完成

  主要措施:在知曉問(wèn)題后,我局迅速行動(dòng),核對(duì)公務(wù)接待報(bào)銷(xiāo)件。目前已針對(duì)缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí),通過(guò)組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度,進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公務(wù)接待工作,防止類(lèi)似情況再次發(fā)生。

  2.關(guān)于“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范”的整改情況

  整改情況:已完成

  主要措施:對(duì)20xx年以來(lái)涉及交通費(fèi)、差旅費(fèi)有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行批評(píng)教育,并開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織全員對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習(xí),要求嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(永財(cái)行〔20xx〕529號(hào))文件規(guī)定執(zhí)行。

 。ㄈ┽t(yī);鹬Ц豆芾聿坏轿

  1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫(yī)保基金結(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費(fèi)用”的整改情況。

  整改情況:已完成

  主要措施:一是針對(duì)審計(jì)報(bào)告中披露的問(wèn)題舉一反三,發(fā)放問(wèn)題清單,讓醫(yī)院開(kāi)展自查,并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機(jī)構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。二是加強(qiáng)審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標(biāo)準(zhǔn),并加強(qiáng)審核組人員培訓(xùn)。三是深挖問(wèn)題線索,嚴(yán)厲打擊欺詐騙保,目前已行政立案7起。

 。ㄋ模┬畔⑾到y(tǒng)存在漏洞

  1.關(guān)于“大病保險(xiǎn)核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后”的整改情況

  整改情況:已整改

  主要措施:自20xx年2月1日起,我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換,已上線全市統(tǒng)一的`醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測(cè)試,大病保險(xiǎn)費(fèi)用核算均已按政策實(shí)施,人員變動(dòng)分段核算計(jì)算規(guī)則已調(diào)整到位。同時(shí),今后醫(yī)保政策變動(dòng)涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進(jìn)行,確保全市同步完成。

 。ㄎ澹┢渌麊(wèn)題

  1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況

  整改情況:已整改

  主要措施:我局已在4月19日對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)核對(duì),厘清底數(shù)。同時(shí)確定專(zhuān)人負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作,做好定期核對(duì)盤(pán)點(diǎn)。

  2.關(guān)于“差旅費(fèi)超預(yù)算支出”的整改情況

  整改情況:已整改

  主要措施:加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理,不超預(yù)算安排支出。同時(shí),今后在編制次年預(yù)算時(shí),要科學(xué)測(cè)算資金,精準(zhǔn)編制預(yù)算。

  三、舉一反三,有效鞏固審計(jì)整改成果

  (一)完善制度建設(shè)。以審計(jì)整改為契機(jī),對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,舉一反三,既要治標(biāo),更要治本,通過(guò)完善內(nèi)部制度建設(shè),優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程,強(qiáng)化制度執(zhí)行,最大限度降低人為風(fēng)險(xiǎn)因素,切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),全面構(gòu)建基金風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。

 。ǘ┘訌(qiáng)數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革,持續(xù)深化部門(mén)間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享,加快完善醫(yī)保信息資源體系,著力提升醫(yī)保治理科學(xué)化、精準(zhǔn)化、協(xié)同化水平,推動(dòng)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過(guò)程、全要素?cái)?shù)字賦能。

 。ㄈ⿵(qiáng)化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī)保基金監(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系,加快形成以法治為保障,信用管理為基礎(chǔ),多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托,黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局,實(shí)現(xiàn)醫(yī);鸨O(jiān)管法治化、專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 9

  根據(jù)市委、市人大、市政府關(guān)于做好20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改的工作要求,我局高度重視,認(rèn)真研究,及時(shí)梳理,積極開(kāi)展整改工作,F(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下:

  一、整改部署推進(jìn)情況

  一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),明確責(zé)任分工。局領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開(kāi)專(zhuān)題討論部署會(huì)議,由責(zé)任科室負(fù)責(zé)人、局屬單位負(fù)責(zé)人成立整改工作組負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作,統(tǒng)籌協(xié)調(diào),進(jìn)一步明確整改要求,落實(shí)整改任務(wù),全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。二是對(duì)整改臺(tái)賬進(jìn)行分類(lèi)處理,制定整改方案,進(jìn)一步細(xì)化整改措施,明確責(zé)任人和完成時(shí)限,實(shí)行整改銷(xiāo)號(hào)制度,對(duì)已整改到位的問(wèn)題準(zhǔn)備好銷(xiāo)號(hào)材料,經(jīng)市審計(jì)局以及其它相關(guān)部門(mén)認(rèn)定后再銷(xiāo)號(hào);對(duì)短時(shí)間內(nèi)難以整改到位的問(wèn)題,持續(xù)跟進(jìn),直至銷(xiāo)號(hào)。三是加強(qiáng)監(jiān)督管理,完善制度建設(shè)。對(duì)照原因剖析做好整改,舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管,進(jìn)一步完善部門(mén)內(nèi)控制度,特別是加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理并按照項(xiàng)目完成進(jìn)度按時(shí)支付資金,著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理。同時(shí)我局以此次審計(jì)為契機(jī),堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,整改工作精準(zhǔn)指導(dǎo)我局生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目的規(guī)范化建設(shè),達(dá)到了“一審二改三推動(dòng)四完成”的效果。

  二、審計(jì)指出問(wèn)題的整改情況

  20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出涉及我局問(wèn)題共9個(gè),已全部完成整改,整改完成率100%。通過(guò)整改,修訂完善1項(xiàng)制度規(guī)定。具體整改情況如下:

  1、關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行指標(biāo)支出完成率低于10%且全年無(wú)支出”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)12)。

  我局高度重視,未支出資金全部列入下年預(yù)算管理,同時(shí)加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)及資金支出。20xx年9月,市財(cái)政局下達(dá)我局20xx年中央大氣污染防治資金495萬(wàn)元,包括xx市大氣污染排放清單編制項(xiàng)目200萬(wàn)元和加油站三次回收治理補(bǔ)貼項(xiàng)目295萬(wàn)元。目前支出情況如下:xx市大氣污染排放清單編制項(xiàng)目中標(biāo)金額為196.8萬(wàn)元,已于20xx年2月23日支付第一筆項(xiàng)目款98.4萬(wàn)元,20xx年9月7日支付第二筆項(xiàng)目款39.36萬(wàn)元;20xx年1月11日通過(guò)專(zhuān)家驗(yàn)收評(píng)審,現(xiàn)已向市財(cái)政局申請(qǐng)重新下達(dá)資金支付第三筆項(xiàng)目款59.04萬(wàn)元,預(yù)計(jì)4月份支出;關(guān)于加油站三次回收治理補(bǔ)貼,按照省廳工作安排,20xx年底前,完成汽油年銷(xiāo)售量2000噸及以上加油站三次油氣回收設(shè)施安裝改造與在線監(jiān)測(cè)聯(lián)網(wǎng),其余加油站在xxxx年6月底前全部完成,20xx年底前我市汽油年銷(xiāo)售量2000噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理,目前已有51座加油站向我局申請(qǐng)治理補(bǔ)貼,預(yù)計(jì)5月份支出。

  2、關(guān)于“未及時(shí)向所屬各單位批復(fù)預(yù)算”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)15)。

  我局現(xiàn)已高度重視預(yù)算批復(fù)工作,充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算的嚴(yán)肅性,切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識(shí),并在20xx年、20xx年預(yù)算執(zhí)行工作中嚴(yán)格按預(yù)算法規(guī)要求及時(shí)向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù)。

  3、關(guān)于“未執(zhí)行公務(wù)車(chē)一車(chē)一卡加油制度”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)28)。

  我局局屬單位xx市海洋環(huán)境監(jiān)測(cè)中心對(duì)存在問(wèn)題已完成整改,該中心已于20xx年6月辦理了公務(wù)加油卡,并制定公務(wù)用車(chē)管理規(guī)定,嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)用車(chē)一車(chē)一卡加油制度,規(guī)范公務(wù)用車(chē)管理。

  4、關(guān)于“未及時(shí)支付4個(gè)項(xiàng)目資金1932.05萬(wàn)元”問(wèn)題的`整改情況(臺(tái)賬序號(hào)95)。

  我局積極推進(jìn)4個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和結(jié)算,進(jìn)一步提高履約意識(shí),營(yíng)造良好營(yíng)商環(huán)境,具體進(jìn)展如下:

  項(xiàng)目1:xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目一期(20xx年)拖欠尾款1734.60萬(wàn)元。該項(xiàng)目已完成竣工驗(yàn)收,編制了結(jié)算報(bào)告,并已行文向市財(cái)政局申請(qǐng)竣工結(jié)算,已跟建設(shè)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議,約定完成竣工結(jié)算后支付項(xiàng)目尾款。

  項(xiàng)目2:xx空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)子站修復(fù)項(xiàng)目拖欠尾款0.97萬(wàn)元。因支付時(shí)存在事權(quán)與財(cái)權(quán)不統(tǒng)一問(wèn)題,造成支出拖延,該項(xiàng)目我局已于4月15日完成支出。

  項(xiàng)目3:固定式機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣遙感監(jiān)測(cè)系統(tǒng)項(xiàng)目拖欠尾款99.76萬(wàn)元。該項(xiàng)目我局已于4月15日完成支出。

  項(xiàng)目4:xx學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)備項(xiàng)目拖欠尾款96.72萬(wàn)元。該項(xiàng)目為20xx年大氣污染防治項(xiàng)目的子項(xiàng)目之一,現(xiàn)已通過(guò)驗(yàn)收,目前我局已與xx學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)備項(xiàng)目中標(biāo)方xx科技(xx)股份有限公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議,該公司同意待20xx年大氣污染防治項(xiàng)目整體驗(yàn)收并通過(guò)財(cái)務(wù)結(jié)算后才支付驗(yàn)收款(尾款)。

  5、關(guān)于“35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未按計(jì)劃完成,其中25個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)竣工結(jié)算”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)96)。

  35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目均已完成整改,35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目中的34個(gè)項(xiàng)目為xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目一期(xxxx年)的子項(xiàng)目,第35個(gè)項(xiàng)目為輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目。

  (1)xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目一期(20xx年)已于20xx年1月15日竣工驗(yàn)收,并編制了項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告報(bào)市財(cái)政局審批,后因項(xiàng)目一期(20xx年)竣工驗(yàn)收及結(jié)算工作未完成被退回。市財(cái)政局意見(jiàn):項(xiàng)目一期作為一個(gè)整體,雖因資金緊張分割開(kāi)標(biāo),但必須待項(xiàng)目全部竣工驗(yàn)收方可結(jié)算。目前,項(xiàng)目一期已編制竣工結(jié)算報(bào)告,并報(bào)市財(cái)政局審核。

  (2)輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目已于20xx年8月13日完成招標(biāo)采購(gòu)工作,現(xiàn)已完成竣工驗(yàn)收、尾款撥付等全部工作(該項(xiàng)目是純?cè)O(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目,不需要竣工結(jié)算)。

  6、關(guān)于“22個(gè)項(xiàng)目未開(kāi)展實(shí)施”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)97)。

  “十三五”期間未開(kāi)展實(shí)施的22個(gè)項(xiàng)目,有20個(gè)由我局牽頭實(shí)施,其中11個(gè)項(xiàng)目在“十四五”期間繼續(xù)實(shí)施,已分別納入xx市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目(二期)、xx市20xx年大氣污染防治系統(tǒng)平臺(tái)項(xiàng)目、20xx年專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目和xx市生態(tài)環(huán)境大數(shù)據(jù)平臺(tái)升級(jí)改造項(xiàng)目中繼續(xù)實(shí)施;有9個(gè)項(xiàng)目因涉及機(jī)構(gòu)改革、重復(fù)建設(shè)等問(wèn)題,經(jīng)市政府專(zhuān)題會(huì)議議定后不再實(shí)施。

  7、關(guān)于“機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備使用率不高”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)98)。

  我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站根據(jù)市交警支隊(duì)報(bào)送的定期函送的藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)聯(lián)合整治行動(dòng)排班表,制定工作計(jì)劃,自20xx年7月15日起,定期使用移動(dòng)式機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備開(kāi)展路檢路查工作,并根據(jù)省污染防治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于加強(qiáng)超標(biāo)排放機(jī)動(dòng)車(chē)管控執(zhí)法工作的意見(jiàn)》加強(qiáng)聯(lián)合執(zhí)法。利用遙感監(jiān)測(cè)超標(biāo)數(shù)據(jù)聯(lián)合公安交警支隊(duì)開(kāi)展機(jī)動(dòng)車(chē)路檢路查工作,開(kāi)出全省首張500元/輛的罰單,同時(shí)做好設(shè)備的日常維修保養(yǎng),將移動(dòng)式機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備與固定式機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣遙感設(shè)備、便攜式監(jiān)測(cè)設(shè)備配合使用,切實(shí)提高監(jiān)測(cè)設(shè)備的使用率。

  8、關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)不規(guī)范,涉嫌串通投標(biāo)”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)99)。

  我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站已開(kāi)展三方面整改工作。一是20xx年5月27日監(jiān)測(cè)站責(zé)令中標(biāo)單位xxxx公司就審計(jì)提出有關(guān)問(wèn)題做出書(shū)面解釋?zhuān)⒂?0xx年7月12日約談xxxxxx科技有限公司、xxxx科技咨詢(xún)有限公司、xxxx生態(tài)建設(shè)有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投標(biāo)的公司以及招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)xxxx項(xiàng)目管理有限公司主要負(fù)責(zé)人。二是局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站采購(gòu)與招標(biāo)管理辦法》,完善采購(gòu)與招標(biāo)制度,今后將要求招標(biāo)代理公司做好股份關(guān)系審查工作,避免出現(xiàn)串通投標(biāo)等問(wèn)題。三是我局督促監(jiān)測(cè)站今后加強(qiáng)政府采購(gòu)工作的監(jiān)管,并舉一反三,組織全局干部職工學(xué)習(xí)《采購(gòu)法》《民法典》等相關(guān)法律法規(guī),提高意識(shí),加強(qiáng)管理,防止類(lèi)似事情再次發(fā)生。

  9、關(guān)于“1個(gè)單位執(zhí)行政府采購(gòu)政策不嚴(yán)格,存在以不合理?xiàng)l件對(duì)供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或排斥潛在供應(yīng)商等影響公平競(jìng)爭(zhēng)的行為”問(wèn)題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)100)。

  我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站已制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站采購(gòu)與招標(biāo)管理辦法》。今后,委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)編寫(xiě)采購(gòu)文件,監(jiān)測(cè)站認(rèn)真審核,規(guī)范采購(gòu)需求,科學(xué)設(shè)置評(píng)分標(biāo)準(zhǔn),避免再次出現(xiàn)類(lèi)似問(wèn)題。

  三、整改中存在的主要問(wèn)題

  (一)政府采購(gòu)法律法規(guī)學(xué)習(xí)認(rèn)知不足

  我局工作人員存在慣性思維,缺乏對(duì)政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件的系統(tǒng)了解,尤其是對(duì)新出臺(tái)的政策法規(guī)沒(méi)有及時(shí)跟進(jìn)組織開(kāi)展學(xué)習(xí),在政府采購(gòu)活動(dòng)中沒(méi)有嚴(yán)格貫徹落實(shí)文件精神。

  (二)政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)管缺失

  我局政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理制度不完善,已制定的部分政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理制度存在遺漏,亟須修改、完善和補(bǔ)充,在督促制度執(zhí)行落實(shí)方面監(jiān)管不到位,長(zhǎng)效機(jī)制尚未完全建立。

  (三)政府采購(gòu)審核把關(guān)不嚴(yán)

  我局對(duì)項(xiàng)目建設(shè),特別是招投標(biāo)文件的審核管理存在薄弱環(huán)節(jié),如缺乏專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍、體制機(jī)制不健全、審核把關(guān)責(zé)任心不強(qiáng)等。

  (四)預(yù)算管理意識(shí)薄弱

  我局在預(yù)算管理方面存在法規(guī)意識(shí)不強(qiáng),預(yù)算編制不科學(xué),執(zhí)行不到位問(wèn)題,未按有關(guān)要求加強(qiáng)項(xiàng)目管理,出現(xiàn)指標(biāo)下達(dá)后支出進(jìn)度慢或無(wú)支出現(xiàn)象。

  四、下一步工作計(jì)劃

  審計(jì)報(bào)告對(duì)我局工作有重要的指導(dǎo)意義,我局將以此次審計(jì)為契機(jī),堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,切實(shí)做好整改,舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管,確保履職盡責(zé)。

  (一)持續(xù)跟進(jìn)審計(jì)問(wèn)題整改

  一是我局安排專(zhuān)人持續(xù)跟進(jìn)并完成支付4個(gè)項(xiàng)目1932.05萬(wàn)元支付工作。二是強(qiáng)化依法采購(gòu)意識(shí),系統(tǒng)學(xué)習(xí)招標(biāo)采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件,邀請(qǐng)專(zhuān)家定期對(duì)我局進(jìn)行政府采購(gòu)方面的培訓(xùn),強(qiáng)化依法依規(guī)實(shí)施政府采購(gòu)的意識(shí)。三是加大內(nèi)部監(jiān)管力度,以法律為準(zhǔn)繩,以制度為依據(jù),以專(zhuān)家意見(jiàn)為參考,建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理制度,嚴(yán)格履約驗(yàn)收和妥善保存政府采購(gòu)文件。四是提高政府采購(gòu)信息公開(kāi)程度,嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)信息公告管理辦法》等規(guī)定,認(rèn)真做好招標(biāo)信息發(fā)布工作,切實(shí)提高政府采購(gòu)信息公開(kāi)程度。

  (二)加強(qiáng)預(yù)算、批復(fù)、三公經(jīng)費(fèi)全流程管理

  一是嚴(yán)格按照規(guī)定,高度重視預(yù)算批復(fù)工作,充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算的嚴(yán)肅性,切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識(shí),每年度及時(shí)向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù);二是針對(duì)預(yù)算管理存在的問(wèn)題,細(xì)化預(yù)算編制,提高預(yù)算編制科學(xué)性。進(jìn)一步制定和完善部門(mén)預(yù)算管理內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理,按照項(xiàng)目完成進(jìn)度按時(shí)支付資金,著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理;三是嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理,提高資金使用效益,建立健全管理制度,以制度規(guī)范管理。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 10

  一、高度重視審計(jì)整改工作

  市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見(jiàn),召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,研究部署審計(jì)整改工作,要求各部門(mén)單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任,采取有效措施,切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí),要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè),完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),制定審計(jì)整改工作方案,明確審計(jì)整改工作責(zé)任,落實(shí)審計(jì)整改工作措施,對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,認(rèn)真研究,深刻剖析,逐條整改,對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,制定整改計(jì)劃,明確整改措施,限期整改到位。

  截至10月底,《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè),已整改到位21個(gè),涉及單位x個(gè),正在整改的問(wèn)題6個(gè),涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,刑事拘留16人,取保候?qū)?2人,批捕1人。追回家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金x萬(wàn)元,取得了較好的整改效果。

  二、審計(jì)整改落實(shí)情況

  (一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。20xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,實(shí)行全口徑預(yù)算管理,預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。

  年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題,主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預(yù)算編制時(shí)間較早,一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算,而一些專(zhuān)項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定,需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證,在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,爭(zhēng)取20xx年相關(guān)支出與部門(mén)預(yù)算同步向人大匯報(bào)。

  (二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入x萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái),市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì),研究部署清欠工作任務(wù),調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況,督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門(mén)協(xié)調(diào)配合,下達(dá)催繳通知書(shū),組織人員上門(mén)催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施,對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位,由國(guó)土部門(mén)提請(qǐng)仲裁,再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回x億元的基礎(chǔ)上,至10月20日,又收回國(guó)土出讓收入欠款x萬(wàn)元。

  目前仍欠繳國(guó)土出讓收入x萬(wàn)元,其中:20xx年以前欠繳x萬(wàn)元,欠繳單位12個(gè),20xx年度欠繳x萬(wàn)元,欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù):即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳x萬(wàn)元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳x萬(wàn)元,占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日,市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì),要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

  (三)關(guān)于國(guó)土出讓收入x萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20xx年前,市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)統(tǒng)一征收,實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。從20xx年起,市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式,國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù),資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。

  至20xx年12月,存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的x萬(wàn)元,主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng),因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來(lái),加大了這部分資金的清理力度,1-9月,已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入x萬(wàn)元,從20xx年10月起,市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理,市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo),今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。

  至20xx年12月,存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額x萬(wàn)元,主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū),非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,已整改落實(shí)到位。

  (四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬x萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的`往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專(zhuān)項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

  今年7至8月,按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案,對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,認(rèn)真查找原因,提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí),擬在編制20xx年部門(mén)預(yù)算時(shí),將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門(mén)預(yù)算,部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,由市財(cái)政收回,統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理,實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入,確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位,原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回。

  (五)關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái),我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的整改意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法>的通知》等文件精神,高度重視財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理工作。一是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整改;二是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸并、撤銷(xiāo);三是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件,明確了工作職責(zé),分工協(xié)作,逐步推進(jìn)。同時(shí),按照上級(jí)文件精神,建立健全財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理長(zhǎng)效機(jī)制,結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見(jiàn),出臺(tái)相關(guān)管理制度,明確管理部門(mén)工作職責(zé),強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè),建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度,完善財(cái)政專(zhuān)戶(hù)信息管理系統(tǒng),確保財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金安全高效運(yùn)行。()至10月底止,除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)”,并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專(zhuān)戶(hù)”,加蓋國(guó)庫(kù)部門(mén)印章外,審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,9個(gè)非稅收入專(zhuān)戶(hù)已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管,8個(gè)土地出讓收入支出賬戶(hù)撤并工作正在進(jìn)行中,預(yù)計(jì)本月可完成,市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理已整改到位。

  這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門(mén)的充分肯定,在今年9月全省財(cái)政專(zhuān)戶(hù)整改工作通報(bào)中,兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng),郴州市是其中之一。

  (六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理,低于規(guī)定用途的比例問(wèn)題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求,從20xx年起,散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算,所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財(cái)政預(yù)算,不再?gòu)幕痤A(yù)算中列支;二是根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于取消部分非稅收入項(xiàng)目省級(jí)分成的通知》(湘財(cái)綜[20xx]17號(hào))規(guī)定,自20xx年7月1日起取消“兩項(xiàng)基金”上繳省級(jí)部分。今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序,積極開(kāi)展項(xiàng)目調(diào)研活動(dòng),加大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度,嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法》的規(guī)定,努力提高資金的使用效益。

  三、下一步的工作措施

  (一)進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念,強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算支出主體責(zé)任。從20xx年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目,必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo),預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒(méi)有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo),工作不規(guī)范,評(píng)價(jià)結(jié)果差的,下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度,加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批,實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào),促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批,在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專(zhuān)項(xiàng)資金,逐步淡化專(zhuān)項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念,加大資金整合力度,統(tǒng)籌安排,形成合力,集中財(cái)力辦大事,提高專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。

  (二)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判,密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整,切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí),積極跟蹤“營(yíng)改增”改革后續(xù)政策,實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效,確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理,努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理,加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門(mén)預(yù)算,及時(shí)將部門(mén)預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng),嚴(yán)把資金審核關(guān),嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管,把專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重,綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、專(zhuān)項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段,對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監(jiān)督,不斷提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型,從20xx年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門(mén)預(yù)算編制執(zhí)行,推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變,由突擊性、專(zhuān)項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變,建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 11

  我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告--市直部門(mén)20xx年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)》(南審行審報(bào)〔20xx〕1號(hào)),該審計(jì)報(bào)告指出我局存在總體預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)及項(xiàng)目預(yù)算資金執(zhí)行率低兩個(gè)問(wèn)題,并提出了審計(jì)意見(jiàn)。我局高度重視,立即啟動(dòng)審計(jì)整改工作,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真研究和分析,并采取相關(guān)措施進(jìn)行整改,F(xiàn)將審計(jì)整改情況報(bào)告如下:

  一、第68項(xiàng)問(wèn)題:預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)

 。ㄒ唬﹩(wèn)題具體表現(xiàn):截至20xx年12月31日,南寧市醫(yī)療保障局全年部門(mén)預(yù)算指標(biāo)總額為720.18萬(wàn)元,實(shí)際預(yù)算支出金額為331.9萬(wàn)元,公共財(cái)政預(yù)算總體支出執(zhí)行率為46.09%,預(yù)算支出率未達(dá)到全年90%以上的標(biāo)準(zhǔn)。

 。ǘ﹩(wèn)題產(chǎn)生原因:20xx年我局全年安排市本級(jí)財(cái)政經(jīng)費(fèi)364.04萬(wàn)元,年底支出318.76萬(wàn)元,支出率為87.56%。20xx年7月下達(dá)“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金(醫(yī)療保障能力建設(shè)部分)”356.14萬(wàn)元,其中:用于醫(yī);鸨O(jiān)管平臺(tái)建設(shè)150萬(wàn)元,重點(diǎn)項(xiàng)目配套資金100萬(wàn)元,村醫(yī)通設(shè)備購(gòu)置63.18萬(wàn)元,上述經(jīng)費(fèi)涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)保基金監(jiān)管平臺(tái)建設(shè)等政府采購(gòu)的信息化建設(shè)支出。此類(lèi)支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換統(tǒng)一部署要求及醫(yī);鸨O(jiān)管平臺(tái)項(xiàng)目需要按項(xiàng)目建設(shè)程序報(bào)批初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購(gòu)等影響,20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出,僅支出13.14萬(wàn)元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大,造成我局預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)。

 。ㄈ﹩(wèn)題整改情況:?jiǎn)栴}正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購(gòu)支出計(jì)劃329萬(wàn)元,年底市財(cái)政支付系統(tǒng)將自動(dòng)回收未支付項(xiàng)目資金。上述政府采購(gòu)目前正在進(jìn)行中,待完成金額支出后20xx年度預(yù)算支出率將達(dá)到91.76%。今后我局將強(qiáng)化項(xiàng)目支出前期準(zhǔn)備,提前做好項(xiàng)目可行性研究、評(píng)審、政府采購(gòu)等前期準(zhǔn)備工作,確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達(dá),資金就能使用。同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析,逐月梳理執(zhí)行情況,對(duì)情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項(xiàng)目支出,要及時(shí)提出處理意見(jiàn),確實(shí)無(wú)法按預(yù)算支出的',及時(shí)與財(cái)政部門(mén)對(duì)接,按程序申請(qǐng)調(diào)整。

  二、第189項(xiàng)問(wèn)題:項(xiàng)目預(yù)算資金執(zhí)行率低

  (一)問(wèn)題具體表現(xiàn):20xx年南寧市醫(yī)療保障局“20xx年中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金(醫(yī)療保障能力建設(shè)部分)的通知(南財(cái)社201號(hào))”預(yù)算指標(biāo)總額為3561400元,當(dāng)年實(shí)際支出131418元,結(jié)余3429982元,專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行率低于50%。

 。ǘ﹩(wèn)題產(chǎn)生原因:20xx年7月下達(dá)“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金(醫(yī)療保障能力建設(shè)部分)”356.14萬(wàn)元,其中:用于醫(yī);鸨O(jiān)管平臺(tái)建設(shè)150萬(wàn)元,重點(diǎn)項(xiàng)目配套資金100萬(wàn)元,村醫(yī)通設(shè)備購(gòu)置63.18萬(wàn)元,上述經(jīng)費(fèi)涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī);鸨O(jiān)管平臺(tái)建設(shè)等政府采購(gòu)的信息化建設(shè)支出。此類(lèi)支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換要求及醫(yī)保基金監(jiān)管平臺(tái)項(xiàng)目需要按項(xiàng)目建設(shè)程序報(bào)批初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購(gòu)等影響,20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出,僅支出13.14萬(wàn)元。

 。ㄈ﹩(wèn)題整改情況:?jiǎn)栴}正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購(gòu)支出計(jì)劃329萬(wàn)元,年底市財(cái)政支付系統(tǒng)將自動(dòng)回收未支付項(xiàng)目資金。上述政府采購(gòu)目前正在進(jìn)行中,待完成金額支出后20xx年度該專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算支出率將達(dá)到96.06%。今后我局將強(qiáng)化項(xiàng)目支出前期準(zhǔn)備,提前做好項(xiàng)目可行性研究、評(píng)審、政府采購(gòu)等前期準(zhǔn)備工作,確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達(dá),資金就能使用。同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析,逐月梳理執(zhí)行情況,對(duì)情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項(xiàng)目支出,要及時(shí)提出處理意見(jiàn),確實(shí)無(wú)法按預(yù)算支出的,及時(shí)與財(cái)政部門(mén)對(duì)接,按程序申請(qǐng)調(diào)整。

  下一步,我局將以此次審計(jì)為契機(jī),進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性,加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用的監(jiān)督,提高資金使用效率。此次審計(jì)整改落實(shí)情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì)進(jìn)行公示。今后我局將一如既往支持配合各級(jí)監(jiān)督管理部門(mén)的檢查、審計(jì)、督導(dǎo)、巡視等監(jiān)督工作,加快建立健全長(zhǎng)效管理機(jī)制,嚴(yán)格落實(shí)各類(lèi)問(wèn)題整改,實(shí)現(xiàn)市醫(yī)保機(jī)關(guān)財(cái)經(jīng)管理良性運(yùn)行。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 12

  市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),指出了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行存在的四個(gè)方面主要問(wèn)題。為強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行,規(guī)范財(cái)政收支,提升財(cái)政管理水平,提高財(cái)政資金使用績(jī)效,市財(cái)政局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了深入認(rèn)真分析,明確如下整改措施:

  一、關(guān)于預(yù)決算編制科學(xué)化、精細(xì)化水平仍需加強(qiáng)問(wèn)題

  對(duì)于預(yù)算編制按功能分類(lèi)未編列到項(xiàng)的問(wèn)題,今后要進(jìn)一步細(xì)化,編列到項(xiàng),達(dá)到預(yù)決算編制科學(xué)化、精細(xì)化,提升預(yù)決算編制水平。對(duì)于預(yù)算單位預(yù)決算戶(hù)數(shù)差異問(wèn)題,今后要認(rèn)真核對(duì)找出原因,除機(jī)構(gòu)撤并原因外要保持戶(hù)數(shù)一致。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位預(yù)決算編制的指導(dǎo),加強(qiáng)監(jiān)督管理,各預(yù)算單位預(yù)決算編制要符合規(guī)定,做到精細(xì)編制。

  二、關(guān)于公務(wù)卡結(jié)算制度改革進(jìn)展緩慢問(wèn)題

  對(duì)于全市各預(yù)算單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算推進(jìn)緩慢、使用率低的問(wèn)題,要強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理,加強(qiáng)對(duì)各單位使用公務(wù)卡的監(jiān)督指導(dǎo),嚴(yán)肅公務(wù)卡結(jié)算紀(jì)律,明確制約機(jī)制,在各預(yù)算單位全力推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算制度,提高公務(wù)卡使用率,防止公務(wù)卡結(jié)算方式流于形式。

  三、關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位差旅費(fèi)管理不規(guī)范問(wèn)題

  對(duì)于部分單位差旅費(fèi)管理方面出現(xiàn)的`漏洞和問(wèn)題,今后要加強(qiáng)對(duì)各單位差旅費(fèi)支出的管理,嚴(yán)密出差審批、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序,嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,及時(shí)堵塞漏洞,使預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)管理達(dá)到規(guī)范化、制度化。市財(cái)政擬出臺(tái)差旅費(fèi)管理方面的具體補(bǔ)充規(guī)定,明確各類(lèi)型出差的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),便于各單位操作,防止在執(zhí)行中出現(xiàn)偏差。

  四、關(guān)于滯留拖延專(zhuān)項(xiàng)資金撥款問(wèn)題

  對(duì)于20xx年存在滯留上級(jí)保障性安居工程專(zhuān)項(xiàng)資金,未予在年度內(nèi)下?lián)軉?wèn)題,我局要加快撥付進(jìn)度,嚴(yán)格按工程進(jìn)度掌握撥付,保證專(zhuān)項(xiàng)資金按時(shí)到位。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 13

縣審計(jì)局:

  根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定,云和縣審計(jì)局對(duì)我局進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)審計(jì)報(bào)告《云和縣經(jīng)商局局長(zhǎng)王長(zhǎng)榮任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》(云審報(bào)20xx年第9號(hào))結(jié)果,我局對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行研究整改,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下:

  一、房租收入未上繳國(guó)庫(kù)和未代扣代繳個(gè)人所得稅問(wèn)題。

  整改情況:我局在審計(jì)期間已將房租收入上繳縣財(cái)政,個(gè)人所得稅已補(bǔ)繳。

  二、三公經(jīng)費(fèi)支出方面問(wèn)題。

  整改情況:今后,我局將嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定,規(guī)范三公經(jīng)費(fèi)支出管理,杜絕類(lèi)似情況發(fā)生。

  三、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)問(wèn)題。

  整改情況:在現(xiàn)有制度的`基礎(chǔ)上,進(jìn)一步完善內(nèi)部管控制度,今后將嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

  四、其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬未清理問(wèn)題。

  整改情況:我們將認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》,目前已開(kāi)展清理長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)。

  五、政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位問(wèn)題。

  整改情況:目前,我局組織政府采購(gòu)相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí),嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度,進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)工作流程。

  六、延伸下屬單位發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的漏征新墻體材料、散裝水泥專(zhuān)項(xiàng)基金和部分未清退預(yù)征基金掛賬時(shí)間較長(zhǎng)問(wèn)題。

  整改情況:我單位已根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》提出的整改意見(jiàn),積極行動(dòng),已走訪全部漏征企業(yè),并發(fā)出催繳通知書(shū),現(xiàn)已有部分企業(yè)補(bǔ)繳了兩項(xiàng)基金。對(duì)部分未清退預(yù)征基金掛賬時(shí)間較長(zhǎng)的單位,已與繳款單位聯(lián)系,要求其盡快辦理專(zhuān)項(xiàng)基金結(jié)算。

  審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告 14

  根據(jù)橫縣審計(jì)局《對(duì)20xx年度橫縣本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知》(橫審?fù)ā?0xx〕9號(hào))精神,橫縣審計(jì)局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對(duì)我單位開(kāi)展20xx年度橫縣一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告(橫審調(diào)報(bào)〔20xx〕1號(hào))后,我局開(kāi)展對(duì)部門(mén)預(yù)算安排的項(xiàng)目支出為0,預(yù)算執(zhí)行率為0的整改工作部署,F(xiàn)將我單位落實(shí)整改的'情況報(bào)告如下:

  一、審計(jì)(或?qū)徲?jì)調(diào)查)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題

  (一)其他優(yōu)撫支出經(jīng)費(fèi)1400000元,是部分退役軍人養(yǎng)老保險(xiǎn)的項(xiàng)目支出為0,預(yù)算執(zhí)行率為0。

 。ǘ┳灾骶蜆I(yè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)1810000元,是發(fā)放20xx年的退役士兵自主就業(yè)補(bǔ)助金的項(xiàng)目支出為0,預(yù)算執(zhí)行率為0。

 。ㄈ┎糠謨(yōu)撫對(duì)象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費(fèi)978787元的項(xiàng)目支出為0,預(yù)算執(zhí)行率為0。

  二、整改情況

 。ㄒ唬┒酱俑鞴墒、二層單位預(yù)算編制更為科學(xué)合理,提升項(xiàng)目預(yù)算支出的及時(shí)性和有效性,避免不必要的資金浪費(fèi)。

 。ǘ┖侠砝庙(xiàng)目資金,嚴(yán)格規(guī)范各類(lèi)收支行為,提高項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率。

  (三)完善項(xiàng)目管理機(jī)制,健全項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任制,嚴(yán)格落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目督促檢查制度,及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的困難和問(wèn)題。

  三、下一步工作計(jì)劃

  (一)規(guī)范預(yù)算編制、審核,合理配置財(cái)政資金,二層單位作為預(yù)算編制基層單位,在編制項(xiàng)目預(yù)算,尤其是階段性項(xiàng)目預(yù)算時(shí),應(yīng)堅(jiān)持全員參與的理念,編制預(yù)算草案,要求項(xiàng)目有充分的立項(xiàng)依據(jù)、詳細(xì)的實(shí)施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計(jì)劃、合理的績(jī)效目標(biāo)等,重大預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。

  (二)抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的督查落實(shí)。通過(guò)日常督查,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目工作中存在的困難和問(wèn)題。

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