股份有限公司管理制度

　　在生活中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編幫大家整理的股份有限公司管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

股份有限公司管理制度1

　　1目的：

　　1.1解決在實際工作中，遇到缺乏明確政策規(guī)定的情況需要上級批準才能辦理的事情；

　　1.2本制度規(guī)定了分公司的呈報規(guī)則，收發(fā)規(guī)范。

　　2適用范圍：適用于下級部門向上級請示、指示和批準的事項。

　　3管理規(guī)定

　　3.1呈報規(guī)則：

　　3.1.1呈批報告一般由呈報部門、抄送部門、呈送部門、呈送時間、標題、正文、落款簽字、附件等部分組成。在報告起草中要嚴格報告格式和行文規(guī)則。

　　3.1.2呈批報告必須一事一呈批，不越級呈批，不在上報呈批的同時抄送平級、下級部門。

　　3.1.3在提交呈批報告時，呈報部門只能有一個，而不能多頭呈報，可抄送多個部門。

　　3.1.4報告標題，應(yīng)當準確簡要地概括呈批報告的主要內(nèi)容，一般不用標點符號，但標題中的法規(guī)、文件名稱要加書名號。如“關(guān)于****事項的申請”等。

　　3.1.5在呈批報告中，應(yīng)首先扼要地講明報告的背景和根據(jù)，然后提出請示事項并闡述說明道理。在報告內(nèi)容完成后，應(yīng)在報告最后提出結(jié)語，如“特此請示，請審批”、“以上意見當否，請指示”等。

　　3.1.6報告如有附件，應(yīng)在正文之后、落款簽字之前，注明附件名稱和順序。

　　3.1.7報告的落款應(yīng)有呈報人和相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)親筆簽名表示同意該報告，若無該簽字則該份報告無效。

　　3.1.8報告用紙一律使用標準A4型紙。

　　3.1.9如報告的文字過少，請按照規(guī)范整齊、勻稱美觀原則調(diào)整報告格式。一律從左向右橫排。一律都用黑色。

　　3.1.10屬于需要主管部門提出意見后繼續(xù)上呈的報告，主管部門在呈批報告落款后提出本部門意見后，轉(zhuǎn)呈上級部門或領(lǐng)導(dǎo)。

　　3.2呈批報告保管原則：誰呈批，誰保管。

　　4附件

　　4.1呈批報告單

　　領(lǐng)導(dǎo)批示：_____

　　呈報：_____

　　抄報：_____

　　由：_____

　　呈報日期：_____年_____月_____日

　　標題

　　正文

　�。ㄈ缬懈郊�，請在此處注明）

　　呈報部門

　　呈報人

　　呈報時間

　　部門領(lǐng)導(dǎo)簽字（手簽）

　　（主管部門相關(guān)意見可填寫在此處）

股份有限公司管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為了建立符合股份有限公司管理要求的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，加強企業(yè)經(jīng)濟核算，規(guī)范財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益，維護股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及《冠城大通股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度的適用范圍包括納入本公司合并報表范圍的各下屬分公司、控股子公司（含其所控股的下屬企業(yè)，下同）。本公司參股公司應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)及該公司章程制定其財務(wù)管理制度，并遵照執(zhí)行。

　　第三條各下屬分公司、控股子公司必要時可根據(jù)本制度，結(jié)合各自的具體情況，制定相應(yīng)的財務(wù)管理制度和實施細則，報公司總部財務(wù)管理部門備案。

　　第四條公司的一切財務(wù)活動必須遵守國家法律、法規(guī)、公司章程及本制度的規(guī)定，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務(wù)開支范圍和標準，正確處理、如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算并繳納各項稅收，接受股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)以及證券監(jiān)管、稅務(wù)、審計等部門的檢查監(jiān)督。第二章財務(wù)管理機構(gòu)

　　第五條公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)職位。財務(wù)總監(jiān)在總裁領(lǐng)導(dǎo)下，負責整個公司財務(wù)活動。財務(wù)總監(jiān)由總裁提名，公司董事會任命；公司總部財務(wù)主管由財務(wù)總監(jiān)提名，按公司人事制度規(guī)定，經(jīng)審核審批后任命；各下屬分公司、控股子公司財務(wù)主管的提名、任命執(zhí)行公司有關(guān)人事管理制度。財務(wù)總監(jiān)基本職責如下：

　　（一）指導(dǎo)建立和完善財務(wù)部門，指導(dǎo)建立科學、系統(tǒng)、符合企業(yè)實際情況的財務(wù)核算體系和財務(wù)監(jiān)控體系，組織監(jiān)控公司日常的財務(wù)會計活動；

　　（二）執(zhí)行公司經(jīng)營管理中有關(guān)財務(wù)管理的各項決定；

　　（三）參與公司資本經(jīng)營、財務(wù)決策和經(jīng)營發(fā)展重大決策的研究、制定和執(zhí)行，出席經(jīng)營班子有關(guān)會議，并擬定財務(wù)管理和財務(wù)運作方面的方案；

　�。ㄋ模└鶕�(jù)公司管理流程簽批涉及重大財務(wù)收支的經(jīng)濟事項；

　�。ㄎ澹┲笇�(dǎo)、組織年度財務(wù)預(yù)算計劃方案的編制；

　�。�六）參與公司籌資工作及指導(dǎo)、組織資金的調(diào)度管理和稅收策劃；

　�。ㄆ撸╊I(lǐng)導(dǎo)公司財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的政策、法規(guī)，對公司在經(jīng)營過程中執(zhí)行財經(jīng)法律、法規(guī)情況進行監(jiān)督，支持財會人員依法行使職權(quán)；

　�。ò耍┮罁�(jù)公司相關(guān)人事制度對公司總部財務(wù)主管及各下屬分公司、控股子公司的財務(wù)主管或負責人的配備和聘任進行提名或?qū)徍耍?/p>

　�。ň牛┕�司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　第六條公司設(shè)財務(wù)管理職能部門，在公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負責財務(wù)管理工作，基本職責如下：

　�。ㄒ唬┲贫ú�執(zhí)行符合相關(guān)管理部門與公司要求的財務(wù)管理制度和財務(wù)工作程序，對各項經(jīng)營活動進行財務(wù)監(jiān)督；

　�。ǘ�）執(zhí)行公司有關(guān)財務(wù)管理、會計核算的各項決定；

　�。ㄈ�）負責公司各類帳務(wù)處理、憑證管理、出納事務(wù)，及時完成財務(wù)報表的編制工作；

　　（四）編制、執(zhí)行公司的財務(wù)計劃和資金預(yù)算并分析其執(zhí)行情況；

　�。ㄎ澹┴撠煿�司金融機構(gòu)融資的日常工作；

　�。�六）負責日常稅收申報繳納工作以及為稅收籌劃提出合理建議；

　�。ㄆ撸┡浜掀渌麡I(yè)務(wù)部門開展工作，提供財務(wù)專業(yè)支持；

　�。ò耍┕�司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　第七條公司總部財務(wù)管理部門除履行第六條所規(guī)定的職責外，還需履行以下職責：

　�。ㄒ唬┍O(jiān)督和指導(dǎo)各下屬分公司、控股子公司的會計核算和財務(wù)管理工作；

　�。ǘ�）編制合并財務(wù)報表，組織協(xié)調(diào)合并報表范圍內(nèi)企業(yè)的會計師事務(wù)所審計工作，并配合相關(guān)部門的財稅檢查、審計工作；

　　（三）匯總公司的財務(wù)計劃和資金預(yù)算并根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定實施監(jiān)督；

　�。ㄋ模└鶕�(jù)公司意見，實施集團范圍內(nèi)的資金統(tǒng)籌調(diào)配；

　�。ㄎ澹┞男泄�司相關(guān)制度規(guī)定賦予的其他職責。

　　第三章財務(wù)管理與控制

　　第八條財務(wù)預(yù)算管理：

　　為加強財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平，公司要以年度經(jīng)營計劃為基礎(chǔ)，根據(jù)公司經(jīng)營計劃大綱結(jié)合各公司實際情況，編制年度財務(wù)預(yù)算，各下屬分公司、控股子公司年度財務(wù)預(yù)算的報送要求及時間，按公司關(guān)于編制年度財務(wù)預(yù)算的相關(guān)文件要求執(zhí)行。

　　第九條資金管理：

　　為防范和控制資金風險，保證資金安全，提高資金使用效益，公司應(yīng)當根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，科學確定投融資目標和規(guī)劃，完善嚴格的資金授權(quán)、批準、審驗等相關(guān)管理制度，加強資金活動的集中管理，明確籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和崗位分離要求，確保資金安全和有效運行。

　　資金支出實行逐級審批制度，并對各級審批權(quán)限制定相應(yīng)的標準。

　　籌資、投資、運營相關(guān)資金管理要求具體參見《冠城大通股份有限公司資金管理辦法》。

　　第十條生產(chǎn)采購管理：公司應(yīng)加強采購及應(yīng)付款項支付的管理，建立相應(yīng)制度，明確請購、審批、購買、驗收、付款、采購后評估等環(huán)節(jié)的職責和審批權(quán)限，建立不相容職務(wù)的分離制度，透明采購決策，降低采購成本。

　�。ㄒ唬┱堎彛簯�(yīng)建立采購申請制度，依據(jù)購臵物品或勞務(wù)等的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，并明確相關(guān)部門或人員的職責權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。

　�。ǘ�）審批：應(yīng)建立嚴格的請購審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程，注意請購和審批職位的不相容性。

　�。ㄈ�）采購：應(yīng)明確實施采購業(yè)務(wù)部門，采購部門應(yīng)根據(jù)物品或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式，一般物品或勞務(wù)等的采購應(yīng)采用訂單采購或合同

　　訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。大宗采購原則上應(yīng)通過招標的方式進行。

　�。ㄋ模�驗收：應(yīng)建立嚴格的驗收制度，驗收部門應(yīng)與采購部門相分離。驗收環(huán)節(jié)應(yīng)注意采購物品或勞務(wù)的規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量、到貨時間等是否與采購約定一致，對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負責驗收的部門或人員應(yīng)當立即向企業(yè)內(nèi)部有權(quán)管理的相關(guān)機構(gòu)或部門報告。

　�。ㄎ澹└犊睿贺攧�(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核，核對合同并依據(jù)相關(guān)約定（包括付款時間和付款方式）安排付款。

　　財務(wù)部門應(yīng)該加強對預(yù)付賬款和定金的管理，對于大額或時間較長的預(yù)付賬款應(yīng)當定期進行追蹤核查，規(guī)避風險，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報。財務(wù)部門應(yīng)指定專人通過函證方式，定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項。

　�。�六）供應(yīng)商管理：加強供應(yīng)商管理，建立供應(yīng)商評審和準入制度，建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)，并根據(jù)采購實施情況，對供應(yīng)商進行合理選擇和調(diào)整。

　�。ㄆ撸┩素浌芾恚簯�(yīng)建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、退貨貨物出庫以及退貨貨款回收等做出規(guī)定，在與供應(yīng)商簽訂合同時，需明確退貨事宜，及時收回退貨貨款；涉及索賠的，應(yīng)在索賠期內(nèi)及時辦理索賠，保證公司利益。

　　各下屬分公司、控股子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點，并參照本條款規(guī)定的原則，制定相應(yīng)的內(nèi)部管理辦法并報備公司總部。

　　第十一條存貨管理：

　　公司應(yīng)建立存貨管理崗位責任制，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，切實做到不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，對存貨的管理和會計核算進行分工，并對存貨取得、驗收、原料加工、保管、入庫、稽核、發(fā)出、盤點和處臵等環(huán)節(jié)

　　建立控制制度，除存貨管理、監(jiān)督部門及倉儲人員外，其他部門和人員接觸存貨，需經(jīng)過特別授權(quán)。

　　應(yīng)建立存貨管理信息系統(tǒng)，強化會計、出入庫等相關(guān)記錄和流程管理，確保存貨管理全過程的風險得到有效控制。倉儲部門應(yīng)當詳細記錄存貨入庫、出庫及庫存情況，做到存貨記錄與實際庫存相符，并定期與財務(wù)部門、存貨管理部門進行核對。應(yīng)根據(jù)存貨庫存情況結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和市場供求，合理確定存貨采購日期和數(shù)量，確保存貨處于最佳庫存狀態(tài)。

　�。ㄒ唬┐尕涷炇眨�

　　公司應(yīng)規(guī)范存貨驗收程序和方法，在數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面對入庫的存貨進行審核查驗，驗收無誤方可入庫，并重點關(guān)注合同、發(fā)票、運輸單等原始單據(jù)與驗收存貨的一致性。

　�。ǘ�）存貨發(fā)出和領(lǐng)用：

　　應(yīng)明確存貨發(fā)出和領(lǐng)用的審批的授權(quán)審批權(quán)限，大批存貨、貴重商品或危險品的發(fā)出應(yīng)當實行特別授權(quán)。

　　存貨在公司內(nèi)部不同管控環(huán)節(jié)之間流轉(zhuǎn)或者對外銷售時，應(yīng)辦理相應(yīng)的出庫手續(xù)，并做好相關(guān)庫存記錄。

　　（三）存貨盤點：

　　建立存貨定期盤點清查制度，結(jié)合企業(yè)實際情況確定盤點流程等相關(guān)內(nèi)容，盤點應(yīng)有非存貨保管部門的人員以及財務(wù)人員參與，盤點清查中發(fā)現(xiàn)的存貨盤盈、盤虧、毀損、閑臵以及需要報廢的存貨，應(yīng)查明原因，落實并追究責任，按照規(guī)定權(quán)限批準后處臵。

　　盤點清查結(jié)果應(yīng)該形成書面材料，并由相關(guān)人員簽字確認。

　�。ㄋ模┘耐鈳齑妫簩τ诩耐鈳齑�，應(yīng)加強定期盤點對賬工作，及時做好存貨使用的跟蹤，避免發(fā)生實物管理風險以及價格波動風險。

　　（五）存貨質(zhì)押：

　　公司因經(jīng)營需要將存貨用于質(zhì)押的，需事先將該質(zhì)押事項上報總部，經(jīng)批準后，方可實施，并在實施后的一個工作日內(nèi)，將實施情況報備總部計劃財務(wù)部。

　　其中，各下屬分公司、控股子公司因金融機構(gòu)融資需要辦理存貨質(zhì)押的，還應(yīng)根據(jù)《冠城大通股份有限公司資金管理辦法》中關(guān)于金融機構(gòu)貸款的規(guī)定辦理審批手續(xù)，并及時將存貨質(zhì)押合同及相關(guān)借款合同（授信合同）報備公司總部。

　　第十二條固定資產(chǎn)管理：

　　公司應(yīng)制定固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的來源、驗收、使用地點、責任單位和責任人、運轉(zhuǎn)、維修改造、折舊、盤點、處臵等事宜，并定期進行盤點，保證實物資產(chǎn)的安全和完整。

　�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)購臵：

　　公司總部發(fā)生資產(chǎn)購臵事項時，必須由使用部門提出購臵申請，經(jīng)總裁辦、分管領(lǐng)導(dǎo)及總裁簽批后由總裁辦統(tǒng)一采購或總裁辦授權(quán)使用部門自行采購。

　　各下屬分公司、控股子公司采購除生產(chǎn)設(shè)備外的其他資產(chǎn)時，單項金額超過10萬元以上的，需報經(jīng)公司總部批準后，方可購臵；采購生產(chǎn)設(shè)備的，單項金額超過100萬以上的，需報經(jīng)公司總部批準后方可購臵。

　　各下屬分公司、控股子公司購臵辦公場所、車輛及對新購臵辦公場所進行裝修或?qū)υ�有辦公場所進行整體功能性改變的裝修（對原有辦公場所進行的日常維修及局部整改，不在此列），不論金額大小，均需事先將該支出項目上報公司總部，經(jīng)批準后方能實施、付款。

　　因項目技改而涉及的資產(chǎn)購臵，參照本規(guī)定第十六條執(zhí)行。

　�。ǘ�）固定資產(chǎn)處臵：

　　公司發(fā)生固定資產(chǎn)處臵事項時，必須由資產(chǎn)使用部門提出處臵請示，經(jīng)相關(guān)程序?qū)徍伺鷾屎螅�方可依適當程序進行處臵。

　　各下屬分公司、控股子公司對賬面凈額超過10萬元的辦公類資產(chǎn)或賬面凈額超過100萬元的生產(chǎn)類資產(chǎn)進行處臵時，需報經(jīng)公司總部批準后，方可實施。

　　以上所述資產(chǎn)，為具有獨立使用價值的單項資產(chǎn)，如該項資產(chǎn)的處臵將造成相關(guān)資產(chǎn)組喪失其應(yīng)有使用價值的，以相關(guān)資產(chǎn)組的總價值來確定審批權(quán)限。

　　固定資產(chǎn)處臵行為發(fā)生后，應(yīng)及時做好賬務(wù)處理及必要的稅務(wù)申報手續(xù)。

　�。ㄈ�）固定資產(chǎn)保險：

　　對于主要生產(chǎn)機器設(shè)備、廠房、自有物業(yè)、車輛等固定資產(chǎn)，應(yīng)嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)投保政策，及時辦理投保手續(xù)，保證資產(chǎn)安全，防范或有風險。

　　（四）固定資產(chǎn)抵押：

　　公司因經(jīng)營需要將固定資產(chǎn)用于抵押的，需事先將該抵押事項上報總部，經(jīng)批準后方可實施，并在實施后的一個工作日內(nèi)，將實施情況上報總部計劃財務(wù)部。其中，對于各下屬分公司、控股子公司因金融機構(gòu)融資需要辦理固定資產(chǎn)抵押的，應(yīng)根據(jù)《冠城大通股份有限公司資金管理辦法》中關(guān)于金融機構(gòu)貸款的規(guī)定辦理審批手續(xù)，并及時將固定資產(chǎn)抵押合同及相關(guān)借款合同（授信合同）報備公司總部。

　�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)清查：

　　公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)定期清查制度，至少每年年末對固定資產(chǎn)進行全面清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)該及時查明原因，追究責任，妥善處理。

　　第十三條無形資產(chǎn)管理：

　　公司應(yīng)重視外購、自行開發(fā)以及其他方式取得的各類無形資產(chǎn)的權(quán)屬關(guān)系，加強權(quán)益保護，防范侵權(quán)行為和法律風險。對于土地使用權(quán)，應(yīng)及時取得土地使用權(quán)有效證明文件、正式票據(jù)和合法權(quán)證。

　　公司因經(jīng)營需要將無形資產(chǎn)用于抵押的，需事先將該抵押事項上報總部，經(jīng)批準后方可實施，并在實施后的一個工作日內(nèi)，將實施情況上報總部計劃財務(wù)部。其中，對于各下屬分公司、控股子公司因金融機構(gòu)融資需要辦理土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)根據(jù)《冠城大通股份有限公司資金管理辦法》中關(guān)于金融機構(gòu)貸款的規(guī)定辦理審批手續(xù)，并及時將土地使用權(quán)抵押合同及相關(guān)借款合同（授信合同）報備公司總部。

　　第十四條銷售管理：

　　公司應(yīng)加強銷售及應(yīng)收款項的管理。建立客戶信用條件和標準、價格制定、合同評審、合同實施、貨款回籠、發(fā)票、應(yīng)收賬款定期函證等環(huán)節(jié)控制制度。

　�。ㄒ唬╀N售定價：應(yīng)建立銷售定價控制制度，加強市場調(diào)查，合理確定定價機制和信用方式，根據(jù)市場變化及時調(diào)整銷售策略，并制定相應(yīng)價目表、折扣政策、付款政策等并予以執(zhí)行；準確把握金融信貸政策變化對銷售結(jié)算的影響，適時調(diào)整銷售結(jié)算方式，保證公司利益。

　�。ǘ�）客戶信用：應(yīng)建立客戶信用評審制度，在選擇客戶時，充分了解和考慮客戶的信譽、財務(wù)狀況等有關(guān)情況，降低賬款回收中的風險，同時，根據(jù)客戶信用情況的差異給予不同的賒銷政策。應(yīng)建立客戶信用管理臺賬，健全客戶檔案，跟蹤客戶信用執(zhí)行情況，關(guān)注重要客戶的資信變動情況，防范客戶信用風險。

　�。ㄈ�）合同簽訂：應(yīng)建立健全銷售合同審批制度，審批人員應(yīng)對銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴格把關(guān)。重大銷售業(yè)務(wù)談判應(yīng)吸收財會、法律等專業(yè)人員參與；合同的簽訂應(yīng)符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定；重要的銷售合同的訂立應(yīng)當征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姟?/p>

　　（四）發(fā)貨：銷售部門按照經(jīng)批準的銷售合同開具相關(guān)銷售通知，財務(wù)部門和儲運部門應(yīng)對銷售部門開具的銷售發(fā)貨單據(jù)進行審核，儲運部門據(jù)以組織發(fā)貨。財務(wù)部門應(yīng)核對出庫單、銷售發(fā)貨單據(jù)、銷售合同，并據(jù)以開具銷售發(fā)票或?qū)︿N售部門開具的發(fā)票加蓋發(fā)票專用章。嚴禁開具沒有實際交易背景的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)真實反映銷售業(yè)務(wù)。

　　（五）退貨：應(yīng)建立銷售退回管理制度，銷售退回必須經(jīng)銷售主管審批后方可執(zhí)行，銷售退回的貨物應(yīng)經(jīng)質(zhì)檢部門進行檢驗并出具檢驗證明，以分清責任，并經(jīng)倉儲部門清點后方可入庫。倉儲部門應(yīng)在清點貨物、注明退回貨物的品種和

　　數(shù)量后填制退貨接收報告。財務(wù)部門應(yīng)對檢驗證明、退貨接收報告以及退貨方出具的退貨憑證等進行審核后方可辦理相應(yīng)的退款事宜。

　�。�六）銷售款回籠：銷售部門負責應(yīng)收賬款的催收，催收記錄應(yīng)妥善保存，財務(wù)部門負責辦理資金結(jié)算并監(jiān)督款項回收。銷售款回籠時，財務(wù)部門應(yīng)核對銷售款回籠的時間、金額及方式，如與銷售合同的約定出現(xiàn)差異的，應(yīng)及時向分管

　　銷售領(lǐng)導(dǎo)匯報并將相關(guān)情況通報銷售部門。加強商業(yè)票據(jù)管理，嚴格審查商業(yè)票據(jù)的真實性和合法性，設(shè)立票據(jù)登記薄，對票據(jù)的取得、貼現(xiàn)、背書和承兌情況進行登記，由專人保管應(yīng)收票據(jù)，并定期核對盤點；對已貼現(xiàn)但仍承擔收款風險的票據(jù)以及逾期票據(jù)，應(yīng)當進行追索監(jiān)控和跟蹤管理。

　�。ㄆ撸�應(yīng)收款函證：應(yīng)定期與往來客戶通過函證等方式核對應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來款項。如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理，避免應(yīng)收款項風險。

　　（八）應(yīng)收賬款風險控制：應(yīng)建立應(yīng)收帳款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度，跟蹤客戶資信情況及財務(wù)狀況，及時發(fā)現(xiàn)、報告應(yīng)收賬款風險并采取相應(yīng)措施。建立應(yīng)收賬款風險應(yīng)對機制，及時處臵風險，減少壞賬損失。

　�。ň牛┛蛻舭唇覔�保管理：對于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)根據(jù)業(yè)務(wù)特性為購房客戶提供的階段性按揭擔保，應(yīng)切實履行事前報告制度及建立按揭擔保信息定期上報工作機制，防范或有風險及信息披露風險；應(yīng)建立按揭擔保臺賬制度，加強對按揭擔保保證金繳付和解回的管理。

　　各下屬分公司、控股子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點，并參照本條款規(guī)定的原則，制定相應(yīng)的銷售管理辦法并報備公司總部。

　　第十五條投資管理

　　為促進企業(yè)發(fā)展，降低投資風險，提高投資效益，公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)程序?qū)ν顿Y項目進行管理，包括審批、資金籌集與支付、風險和收益管理等。

　　公司選擇的投資項目應(yīng)當突出主業(yè)，謹慎從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品等高風險投資。

　　公司加強對投資項目的跟蹤管理，及時收集被投資方經(jīng)審計的財務(wù)報告等相關(guān)資料，關(guān)注被投資方的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量以及投資合同履行情況，定期進行分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時報告并妥善處理。

　　投資（含技改項目）財務(wù)管理具體參照公司投資管理的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。

　　第十六條權(quán)益資金的管理：

　　公司股本的增減變動或者股本結(jié)構(gòu)的變動，股東股份的變動，應(yīng)嚴格按照有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定辦理，公司股本實行統(tǒng)一核算和管理。下屬控股子公司權(quán)益資金的變動，應(yīng)事先報經(jīng)公司總部批準同意后，履行相應(yīng)法定程序后予以實施。

　　各控股子公司發(fā)生增資事項時，應(yīng)在收到驗資報告正本后的一個工作日內(nèi)，將驗資報告?zhèn)髡婀�司總部財�?wù)管理部門，同時，將驗資報告正本寄送公司總部財務(wù)管理部門，并在工商變更完成后的一個工作日內(nèi)將相應(yīng)的工商變更手續(xù)（含變更后的營業(yè)執(zhí)照）復(fù)印件報備公司總部；實施利潤分配事項時，應(yīng)在正式簽訂利潤分配相關(guān)決議后的一個工作日內(nèi)，將決議傳真公司總部財務(wù)管理部門，并將決議正本寄送公司總部財務(wù)管理部門。

　　第十七條對外擔保管理：

　　公司對外擔保實行謹慎原則，若根據(jù)需要確需對外擔保的，應(yīng)履行必要審批程序。各下屬分公司、控股子公司不得對外提供擔保，如確因業(yè)務(wù)需要為他人提供擔保的，必須報公司總部批準后實施。

　　對外擔保事項，具體參照《冠城大通股份有限公司對外擔保管理辦法》執(zhí)行。

　　第十八條關(guān)聯(lián)方交易管理：

　　關(guān)聯(lián)交易是指公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項。

　　為保證公司與關(guān)聯(lián)方之間簽訂的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司與全體股東的利益，公司在處理關(guān)聯(lián)交易時應(yīng)秉持審慎原則，與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生包括購買、銷售、往來借款等關(guān)聯(lián)交易事項前，需事先將相關(guān)事項上報公司總部，經(jīng)公司總部審核認定并同意后，方能予以實施。

　　公司對關(guān)聯(lián)交易事項的管理，具體參照《冠城大通股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》執(zhí)行。

　　第十九條稅務(wù)事項管理：

　　公司嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)，依法納稅。

　　各下屬分公司、控股子公司根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定獲得稅收優(yōu)惠政策或稅種、稅率發(fā)生變化時，應(yīng)于知曉該事項一個工作日內(nèi)，將相關(guān)情況書面報告公司總部財務(wù)管理部門，如有正式文件的，需在取得正式文件后的一個工作日內(nèi)，將正式文件復(fù)印件報備公司總部財務(wù)管理部門。

　　各下屬分公司、控股子公司發(fā)生重大涉稅事項（包括稅收專項稽查、大額稅款支付等）時，需于知曉該事項的一個工作日內(nèi)，將相關(guān)事項上報公司總部財務(wù)管理部門。各下屬分公司、控股子公司發(fā)生稅收清算事項時，應(yīng)及時將相關(guān)情況上報公司總部，清算報告完成后，需于一個工作日內(nèi)將清算報告報備公司總部財務(wù)管理部門。

　　第二十條各下屬分公司、控股子公司發(fā)生除上述事項外的其他重大財務(wù)事項，應(yīng)于知曉該事項的一個工作日內(nèi)，上報總部計劃財務(wù)部。

　　本條所指的其他重大財務(wù)事項包括但不限于以下事項：

　�。ㄒ唬┵浥c或者受贈資產(chǎn)；

　�。ǘ�）對外委托理財、委托貸款、與銀行等金融機構(gòu)簽訂的借款合同（機電類企業(yè)在授信期內(nèi)對貸款額度的循環(huán)使用除外）等；

　�。ㄈ�）對外提供財務(wù)資助；

　　（四）業(yè)績或盈利預(yù)測發(fā)生重大變化；

　�。ㄎ澹┌l(fā)生現(xiàn)金增資、資本公積轉(zhuǎn)增、利潤分配等事項；

　　（六）股東結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；

　�。ㄆ撸┌l(fā)生重大虧損或者遭受重大損失；

　�。ò耍┌l(fā)生重大債務(wù)或者債權(quán)到期未獲清償；

　�。ň牛┌l(fā)生可能依法承擔重大違約責任或者大額賠償責任的情況；

　　（十）計提大額資產(chǎn)減值準備；

　　（十一）公司預(yù)計出現(xiàn)資不抵債（一般指凈資產(chǎn)為負值）；

　�。ㄊ�二）主要債務(wù)人出現(xiàn)資不抵債或者進入破產(chǎn)程序，該公司對相應(yīng)債權(quán)未提取足額壞帳準備的；

　　（十三）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；

　�。ㄊ�四）獲得大額政府補貼等額外收益，轉(zhuǎn)回大額資產(chǎn)減值準備或者發(fā)生可能對控股子公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益或經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的其他財務(wù)事項；

　�。ㄊ�五）發(fā)生大額銀行退票的。

　　第四章會計核算和財務(wù)報告

　　第二十一條會計政策：

　　根據(jù)中華人民共和國財政部于20xx年2月15日發(fā)布的財會[20xx]3號《財政部關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準則第1號—存貨〉等38項具體準則的通知》，相應(yīng)制定會計政策、會計估計，納入公司合并報表范圍的各下屬分公司、控股子公司實施統(tǒng)一的會計政策。

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報表編制基礎(chǔ)：公司以20xx年頒布的《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)規(guī)定為財務(wù)報表編制基礎(chǔ)。

　�。ǘ�）會計期間：公歷1月1日至12月31日止。

　�。ㄈ�）記帳本位幣：采用人民幣為記帳本位幣。

　�。ㄋ模┯涃~基礎(chǔ)及計量屬性：以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)進行會計確認、計量和報告；在對會計要素進行計量時，計量基礎(chǔ)一般應(yīng)當采用歷史成本，如采用重臵成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值計量的，則應(yīng)當保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量。

　�。ㄎ澹┈F(xiàn)金等價物的確定標準：在編制現(xiàn)金流量表時，公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)化為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資為現(xiàn)金等價物。

　�。�六）外幣業(yè)務(wù)核算方法：對發(fā)生外幣業(yè)務(wù)外幣折算，按實際發(fā)生時國家公布的外匯牌價折合人民幣記賬，期末外幣余額按國家公布的外匯牌價調(diào)整賬面匯率，匯兌損益列入本期損益。

　�。ㄆ撸┙鹑谫Y產(chǎn)和金融負債的核算方法：

　　1、金融資產(chǎn)和金融負債的分類

　　管理層按照取得金融資產(chǎn)或金融負債的性質(zhì)以及持有目的，將其劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債、持有至到期投資、應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)、其他金融負債等。上述分類一經(jīng)確定，不得隨意變更。

　　2、金融資產(chǎn)和金融負債的核算

　�。�1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（或金融負債）

　　取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認金額。

　　持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

　　處臵時，其公允價值與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額應(yīng)確認為投資損益，同時將原已確認的公允價值變動損益轉(zhuǎn)出，計入投資損益。

　　（2）持有至到期投資

　　取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。

　　持有期間按照攤余成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得持有至到期投資時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。

　　處臵時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。

　�。�3）應(yīng)收款項

　　公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，通常應(yīng)按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認金額。

　　收回或處臵時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。

　　（4）可供出售金融資產(chǎn)

　　取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。

　　持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。期末將公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。處臵時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處臵部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。

　　（5）其他金融負債

　　按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。

　　通常采用攤余成本進行后續(xù)計量。

　　（八）壞賬準備的確認標準、計提方法：

　　1、壞賬準備的確認標準：期末如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的，則將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，并相應(yīng)提取壞賬準備。

　　2、壞賬準備的計提方法

　　公司壞賬核算采用備抵法。

　　單項金額重大（單項金額為人民幣500萬元及500萬元以上）的應(yīng)收款項，應(yīng)當單獨進行減值測試。有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，應(yīng)當根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。

　　單項金額不重大的和雖單項金額重大但未發(fā)現(xiàn)減值跡象的應(yīng)收款項按類似信用風險特征劃分為若干組合，再分別按這些應(yīng)收款項組合在資產(chǎn)負債表日余額

　　的一定比例計算確定資產(chǎn)減值損失，計提壞賬準備。

　　公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應(yīng)收款項組合的實際損失情況，結(jié)合現(xiàn)實情況確定按賬齡劃分不同組合，并按不同比例計提壞賬準備，計提比例如下：

　　賬齡計提比例

　　一年以內(nèi)3%一至二年10%二至三年30%三至五年50%五年以上100%對于歸屬于同一合并報表范圍內(nèi)公司之間的應(yīng)收款項按照個別認定法確認，不計提壞賬準備。

　　對于有確鑿證據(jù)表明可在一年內(nèi)收回的應(yīng)收款項，不應(yīng)包括在具有類似風險特征的應(yīng)收款項組合中計算確定減值損失，即不計提壞賬準備。

　�。ň牛┐尕浐怂惴椒ǎ�

　　1、存貨分類為：

　　存貨分類為：原材料、庫存商品、委托加工物資、在產(chǎn)品、包裝物、低值易耗品等。

　　房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的存貨分類為：開發(fā)成本、已完工開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品等。

　　2、取得和發(fā)出的計價方法：

　　日常核算取得時按實際成本計價；發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的存貨，以存貨的公允價值為基礎(chǔ)確定其入帳價值。

　　在非貨幣性交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性交易換入的存貨通常以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入存貨的成本。

　　以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按公允價值確定其入賬價值。

　　3、周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法：低值易耗品采用一次攤銷法；包裝物采用一次攤銷法。

　　4、存貨的盤存制度：采用永續(xù)盤存制。

　�。ㄊ�）投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計量方法：

　　1、投資性房地產(chǎn)范圍：投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。

　　2、投資性房地產(chǎn)計量模式：公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量。

　　3、投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換：有確鑿證據(jù)表明房地產(chǎn)用途發(fā)生改變的，應(yīng)將投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為其他資產(chǎn)或?qū)⑵渌�資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。

　　（十一）固定資產(chǎn)的計價和折舊方法：

　　1、固定資產(chǎn)標準：指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的并且使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。

　　2、固定資產(chǎn)的分類：房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、其他。

　　3、固定資產(chǎn)的取得計價：一般采用實際成本計價。

　　購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。

　　債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的固定資產(chǎn)，以該固定資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的固定資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當期損益；在非貨幣性交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)

　　的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)通常以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入固定資產(chǎn)的成本，不確認損益。

　　以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的固定資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的固定資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。

　　融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬價值。

　　4、固定資產(chǎn)折舊計提方法：固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用年限和預(yù)計凈殘值率確定折舊率。公司預(yù)計凈殘值率為5%。

　　已計提減值準備的固定資產(chǎn)，應(yīng)當按照固定資產(chǎn)的賬面價值（即固定資產(chǎn)原值減去累計折舊和已計提的減值準備）以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和

　　折舊額。已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，應(yīng)當按照估計價值確定其成本，并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不需要調(diào)整原已計提的折舊額。

　　符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采用年限平均法單獨計提折舊。

　　融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。

　　各類固定資產(chǎn)折舊年限和年折舊率如下：

　　類別年限折舊率

　　房屋建筑物30—403。17—2。38%機器設(shè)備10—159。50—6。33%運輸設(shè)備6—1515。83—6。33%其他5—819。00—11。88%☆

　�。ㄊ�二）在建工程核算方法：在建工程按各項工程所發(fā)生的實際支出核算，按工程項目分類核算，并在工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；尚未辦理竣工決算的，按估計價值轉(zhuǎn)帳，待辦理竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。

　　與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款所發(fā)生的借款費用，在滿足《企業(yè)會計準則—借款費用》所規(guī)定的條件下，計入所購建固定資產(chǎn)的成本。

　　（十三）無形資產(chǎn)的計價和攤銷方法：

　　1、無形資產(chǎn)的計價：無形資產(chǎn)按取得時的實際成本入賬。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，滿足相關(guān)條件的開發(fā)階段支出可作為初始成本。開發(fā)階段是已完成研究階段的工作，在很大程度上具備了形成一項新產(chǎn)品或新技術(shù)的基本條件。

　　2、無形資產(chǎn)的攤銷：使用壽命有限的無形資產(chǎn)，應(yīng)在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷，無法可靠確定與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。攤銷自無形資產(chǎn)可供使用時起，至不再作為無形資產(chǎn)確認時止。

　　無法合理確定無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，應(yīng)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不進行攤銷，但年末應(yīng)對無形資產(chǎn)使用壽命進行復(fù)核。

　　使用壽命的確定：來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的無形資產(chǎn)，其使用壽命為合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限；合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利在到期時因續(xù)約等延續(xù)、且有證據(jù)表明企業(yè)續(xù)約不需要付出大額成本的，續(xù)約期應(yīng)當計入使用壽命。合同或法律沒有規(guī)定使用壽命的，應(yīng)綜合各方面因素判斷，以確定無形資產(chǎn)能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限。

　�。ㄊ�四）長期待攤費用的攤銷方法及攤銷年限：長期待攤費用在受益期內(nèi)平均攤銷，其中：

　　預(yù)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規(guī)定的期限平均攤銷。

　　經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期限平均攤銷。

　　融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)的符合資本化條件的裝修費用，按兩次裝修間隔期間、剩余租賃期與固定資產(chǎn)尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。

　�。ㄊ�五）主要資產(chǎn)的減值：

　　1、存貨

　　期末，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計價，在對存貨進行全面盤點的基礎(chǔ)上，按各類存貨單個項目的存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取存貨跌價準備；對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。可變現(xiàn)凈值，是指在日�；顒又�，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。

　　在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可以合并計提存貨跌價準備。

　　以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額應(yīng)當予以恢復(fù)，并在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當期損益。

　　2、應(yīng)收款項外的其他金融工具

　　公司在期末對交易性金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，以判斷是否有證據(jù)表明金融資產(chǎn)已由于一項或多項事件的發(fā)生而出現(xiàn)減值。減值事項是指在該等資產(chǎn)初始確認后發(fā)生的、對預(yù)期未來現(xiàn)金流量有影響的，且公司能對該影響做出可靠計量的事項。

　�。�1）持有至到期投資

　　期末，有客觀證據(jù)表明持有至到期投資發(fā)生減值的，應(yīng)將賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益。

　　如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)的價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失應(yīng)當予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。

　�。�2）可供出售金融資產(chǎn)

　　期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發(fā)生減值，將原

　　直接計入所有者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，確認減值損失。

　　可供出售金融資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認，不得通過損益轉(zhuǎn)回。

　　3、長期股權(quán)投資

　　期末應(yīng)判斷是否發(fā)生了長期股權(quán)投資減值事項，如發(fā)生減值事項的，應(yīng)進行減值測試并確認減值損失。

　　成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，其減值損失是根據(jù)其賬面價值與按類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額進行確定。

　　其他長期股權(quán)投資，如果可收回金額的計量結(jié)果表明，該長期股權(quán)投資的可收回金額低于其賬面價值的，將差額確認為減值損失。長期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認，不得轉(zhuǎn)回。

　　4、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽等長期非金融資產(chǎn)

　　對于固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期非金融資產(chǎn)，公司在每期末判斷相關(guān)資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

　　資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處臵費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。

　　可收回金額的計量結(jié)果表明，資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準備。

　　資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。

　　有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。

　　資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。同時，在認定資產(chǎn)組時，考慮公司管理層管理生產(chǎn)經(jīng)營活動的方式和對資產(chǎn)的持續(xù)使用或者處臵的決策方式等。

　　資產(chǎn)組一經(jīng)確定，各個會計期間保持一致，不得隨意變更。在合并財務(wù)報表中反映的商譽，不包括子公司歸屬于少數(shù)股東權(quán)益的商譽。但對相關(guān)的資產(chǎn)組進行減值測試時，將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益的商譽包括在內(nèi)，調(diào)整資產(chǎn)組的賬面價值，然后根據(jù)調(diào)整后的資產(chǎn)組賬面價值與其可收回金額進行比較。如上述資產(chǎn)組發(fā)生減值的，該損失按比例扣除少數(shù)股東權(quán)益份額后，來確認歸屬于母公司的商譽減值損失。

　�。ㄊ�六）長期股權(quán)投資的核算方法：

　　1、初始計量

　　同一控制下的企業(yè)合并形成的長期投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。

　　非同一控制下的企業(yè)合并形成的長期投資，以購買日確認的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。

　　其他方式取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按支付對價或承擔債務(wù)的公允價值計量，初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。

　　2、后續(xù)計量

　　能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算，但在編制合并報表時，按權(quán)益法進行調(diào)整。對被投資單位不具有共同控制或重大影響且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。（十七）借款費用資本化

　　1、借款費用資本化的確認原則

　　借款費用包括借款賬面發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。

　　公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。

　　符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

　　借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：

　�。�1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；

　�。�2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；

　�。�3）為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。

　　當符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，借款費用暫停資本化。

　　當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。

　　2、借款費用資本化金額的確定方法

　　資本化期間，專門借款可資本化的利息，應(yīng)當以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；

　　而占用的一般借款的可資本化利息支出，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。

　　（十八）股份支付核算辦法：

　　股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。

　　授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積；完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用和資本公積。

　　授予后立即可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日以企業(yè)承擔負債的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負債；完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按照企業(yè)承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務(wù)計入成本或費用和相應(yīng)的負債。

　　權(quán)益工具的公允價值，按照《企業(yè)會計準則—金融工具確認和計量》確定。

　　等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息作出最佳估計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。

　　（十九）收入確認原則：

　　銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能夠流入公司；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)�發(fā)生的成本能夠可靠地計量。

　　房地產(chǎn)行業(yè)的收入結(jié)合收入準則并根據(jù)行業(yè)特點，在房產(chǎn)主體工程完工驗收，簽訂了銷售合同，已收到價款，相關(guān)的收入和成本可以計量時確認房地產(chǎn)銷售收入的實現(xiàn)。

　　公司在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，應(yīng)當采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入。

　　提供勞務(wù)的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認收入；勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認相關(guān)的勞務(wù)收入。

　　確定提供勞務(wù)交易的完工進度，可以選用下列方法：

　　1、已完工作的測量。

　　2、已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例。

　　3、已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例。

　　讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入公司；收入的金額能夠可靠地計量。

　　（二十）遞延所得稅資產(chǎn)核算方法：

　　所得稅的會計處理方法采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法。

　　資產(chǎn)的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)或者負債的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)的，可產(chǎn)生可抵扣暫時性差異。

　　確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得用以抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，應(yīng)當確認以前期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，應(yīng)當以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　資產(chǎn)負債表日，企業(yè)應(yīng)當對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應(yīng)當減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。

　　適用稅率發(fā)生變化的，應(yīng)對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)進行重新計量，除直接在所有者權(quán)益中確認的交易或者事項產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)以外，應(yīng)當將其影響數(shù)計入變化當期的所得稅費用。

　�。ǘ�十一）套期保值核算方法：

　　套期保值分為公允價值套期、現(xiàn)金流量套期和境外經(jīng)營凈投資套期。其中：

　　滿足運用套期會計方法條件的公允價值套期，套期工具為衍生工具的，套期工具公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益；套期工具為非衍生工具的，套期工具賬面價值因匯率變動形成的利得或損失應(yīng)當計入當期損益。被套期項目因被套期風險形成的利得或損失應(yīng)當計入當期損益，同時調(diào)整被套期項目的賬面價值。

　　滿足運用套期會計方法條件的現(xiàn)金流量套期，套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，確認為所有者權(quán)益，屬于無效套期的部分，計入當期損益。被套期項目為預(yù)期交易，且該預(yù)期交易使企業(yè)隨后確認一項金融資產(chǎn)或一項金融負債的，原直接確認為所有者權(quán)益的相關(guān)利得或損失，在該金融資產(chǎn)或金融負債影響企業(yè)損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計入當期損益；被套期項目為預(yù)期交易，且該預(yù)期交易使企業(yè)隨后確認一項非金融資產(chǎn)或一項非金融負債的，原直接在所有者權(quán)益中確認的相關(guān)利得或損失，在該非金融資產(chǎn)或非金融負債影響企業(yè)損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計入該非金融資產(chǎn)或非金融負債的初始確認金額。

　�。ǘ�十二）政府補助：

　　根據(jù)《企業(yè)會計準則第－政府補助》，對于公司收到的政府補助區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助分別進行會計處理，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助取得時確認為遞延收益，在資產(chǎn)達到預(yù)定使用狀態(tài)之日起，在其使用壽命內(nèi)平均分配，分次計入當年損益，與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間費用的，取得時確認為遞延收益，在確認費用的期間計入當期損益，用于補償以前期間費用的，取得時直接確認為當期損益

　�。ǘ�十三）合并報表的編報：

　　合并報表的編報按照《企業(yè)會計準則—企業(yè)合并》和《企業(yè)會計準則—合并財務(wù)報表》的有關(guān)規(guī)定，公司控制的所有子公司，無論是小規(guī)模的子公司還是經(jīng)營業(yè)務(wù)性質(zhì)特殊的子公司，均應(yīng)納入合并財務(wù)報表的合并范圍，公司控制的特殊目的主體也納入合并財務(wù)報表的合并范圍，有證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位，不納入合并財務(wù)報表的合并范圍。

　　根據(jù)《企業(yè)會計準則—合并財務(wù)報表》的規(guī)定，公司將少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項目列示，將少數(shù)股東損益在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。第二十二條財務(wù)報告：

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報告的編制和報送：

　　公司應(yīng)該按照《企業(yè)會計準則》等國家規(guī)定的制度編制財務(wù)報告，財務(wù)報告列示的信息應(yīng)該真實可靠，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量。

　　財務(wù)報告按《企業(yè)會計準則》等國家規(guī)定的制度執(zhí)行，主要包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表和附注等。各下屬分公司、控股子公司定期向公司財務(wù)管理部門報送財務(wù)報告，且需各級法定代表人、財務(wù)負責人及會計機構(gòu)負責人簽名、蓋章并加蓋公章，月份報表應(yīng)于月份結(jié)束后7日內(nèi)報送；季度、半年度及年度報告按公司屆時通知報送。

　　（二）財務(wù)報告的對外提供：

　　公司總部、各下屬分公司和控股子公司應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定，對外提供財務(wù)報告，對外提供的財務(wù)報告應(yīng)當保持一致性。對外提供的財務(wù)報告應(yīng)當及時整理歸檔，妥善保存。

　�。ㄈ�）財務(wù)報告的分析：

　　公司總部、各下屬分公司和控股子公司應(yīng)定期利用財務(wù)報告信息全面分析企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量，進而分析企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和存在的問題，不斷提高管理水平。定期分析應(yīng)形成書面報告，提交給各企業(yè)內(nèi)部有關(guān)管理層級，充分發(fā)揮財務(wù)報告在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要作用。

　　（四）財務(wù)審計報告：

　　各控股子公司根據(jù)相關(guān)工作要求經(jīng)公司聘任的會計師事務(wù)所進行審計后，需出具審計報告。各控股子公司應(yīng)在收到正式審計報告后的一個工作日內(nèi)，將審計報告正本寄送公司總部財務(wù)管理部門。

　　第二十三條會計電算化：

　　公司實行會計電算化，會計軟件原則上要求公司一致性，如有特殊情況需報備公司財務(wù)管理部門，并按財政部頒布的《會計電算化工作規(guī)范》設(shè)臵會計電算化崗位，確保數(shù)據(jù)安全。年度結(jié)束后，必須對年度帳套進行備份。

　　第二十四條會計檔案：會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

　　會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分3年、5年、10年、15年、25年5種。

　　會計檔案保管期滿需要銷毀時，由本單位檔案機構(gòu)會同會計機構(gòu)提出銷毀意見，編造銷毀清冊，經(jīng)單位負責人批準后銷毀。

　　公司財務(wù)會計檔案未經(jīng)相應(yīng)單位負責人批準，其他單位或個人不得調(diào)閱。

　　第五章附則

　　第二十五條本制度由公司董事會負責修訂。

　　第二十六條本制度自20xx年3月14日起施行。第二十八條本制度由公司總部計劃財務(wù)部負責解釋。

　　冠城大通股份有限公司

　　二〇一一年三月十四日

股份有限公司管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為加強公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運作效率，保證資金運營的安全性、收益性，依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司總部的對外投資行為，各分公司不得進行對外投資。

　　第三條本制度所指的對外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設(shè)備、物資等實物，以及專利權(quán)、商標權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價出資，進行各種形式的投資活動。

　　第四條投資的目的：有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。

　　第五條投資的原則

　�。ㄒ唬┍仨氉袷貒�家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

　�。ǘ�）必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；

　�。ㄈ�）必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；

　�。ㄋ模┍仨殘猿中б嬖瓌t，原則上長期投資收益率不應(yīng)低于公司的凈資產(chǎn)收益率。

　　第六條對外投資的分類

　　對外投資按投資期限分為短期投資和長期投資：

　�。ㄒ唬┒唐谕顿Y一般包括購買國債、企業(yè)債券、金融債券以及股票等。

　�。ǘ�）長期投資一般包括：

　　1。出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟組織成立合資或合作制法人實體；

　　2。與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織開辦合資、合作項目；

　　3。以參股的形式參與其他法人實體的生產(chǎn)經(jīng)營。

　　第七條公司累計對外投資不得超過公司凈資產(chǎn)的百分之五十。

　　第二章 對外投資管理機構(gòu)

　　第八條投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離

　�。ㄒ唬┩顿Y計劃編制人員與審批人員分離。

　�。ǘ�）負責證券購入與出售的業(yè)務(wù)人員與會計記錄人員分離。

　�。ㄈ�）證券保管人員與會計記錄人員分離。

　�。ㄋ模﹨⑴c投資交易活動的人員不能同時負責有價證券的盤點工作。

　�。ㄎ澹┴撠熇�息或股利計算及會計記錄的人員應(yīng)同支付利息或股利的人員分離，并盡可能由獨立的金融機構(gòu)代理支付。

　　第九條對外投資管理權(quán)限：

　�。ㄒ唬┕�司長期投資由股東大會授權(quán)董事會審批，其審批權(quán)限不應(yīng)超出公司章程的有關(guān)規(guī)定，超出董事會審批權(quán)限的由股東大會審議。

　�。ǘ�）公司短期投資賬面余額在100萬元以下（不含100萬元）的，由總經(jīng)理審批；短期投資賬面余額在100萬元以上（含100萬元）的，由董事會審批；公司短期投資賬面余額原則上不應(yīng)超過500萬元。短期投資賬面余額是指投資完成后，'短期投資'科目的賬面余額。

　�。ㄈ�）分公司不得進行對外投資，各分公司現(xiàn)有的對外投資，全部轉(zhuǎn)移到公司進行統(tǒng)一管理。

　　第十條公司有關(guān)歸口管理部門或分公司為項目承辦單位，具體負責投資項目的信息收集、項目建議書及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項目后評價工作。

　　第十一條 公司財務(wù)部負責投資效益評估、經(jīng)濟可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對外投資資產(chǎn)評估結(jié)果的確認等。

　　第十二條對專業(yè)性較強或較大型投資項目，其前期工作應(yīng)組成專門項目可行性調(diào)研小組來完成。

　　第十三條公司法律顧問、審計部門負責對項目的事前效益審計、協(xié)議、合同、章程的法律主審。

　　第三章 短期投資管理

　　第十四條 公司短期投資程序

　　（一）公司財務(wù)部定期編制資金流量狀況表；

　　（二）投資分析人員根據(jù)證券市場上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報短期投資計劃；

　　（三）依照短期投資規(guī)模大小按照職權(quán)審批該項投資計劃；

　　第十五條 公司財務(wù)部按照短期證券類別、數(shù)量、單價、應(yīng)計利息、購進日期等項目及時登記該項投資；

　　第十六條 公司建立嚴格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸有價證券，證券的存入和取處必須詳細記錄在證券登記簿內(nèi)，并由在場的經(jīng)手人員簽名。

　　第十七條 公司購入的短期有價證券必須在購入當日記入公司名下。

　　第十八條 公司財務(wù)部負責定期組織有價證券的盤點（詳見財物盤點制度）。

　　第十九條 公司財務(wù)部對每一種證券設(shè)立明細帳加以反映，每月應(yīng)編制證券投資、盈虧報表，對于債券應(yīng)編制折、溢價攤銷表。

　　第二十條 公司財務(wù)部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時入帳。

　　第二十一條 公司短期投資分別由總經(jīng)理、董事會按其職權(quán)批準處置。

　　第四章長期投資管理

　　第二十二條 公司對外長期投資按投資項目的性質(zhì)分為新項目和已有項目增資。

　�。ㄒ唬┬马椖客顿Y是指投資項目經(jīng)批準立項后，按批準的投資額進行的投資。

　�。ǘ�）已有項目增資是指原有的投資項目根據(jù)經(jīng)營的需要，需在原批投資額的基礎(chǔ)上增加投資的活動。

　　第二十三條對外長期投資程序

　�。ㄒ唬┕�司財務(wù)部協(xié)同投資部門確定投資目的并對投資環(huán)境進行考察；

　　（二）公司對外投資部門在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資意向書（立項報告）；

　　（三）公司對外投資部門編制項目投資可行性研究報告上報財務(wù)部、總經(jīng)理辦公室；

　�。ㄋ模┕�司財務(wù)部協(xié)同對外投資部門編制項目合作協(xié)議書（合同）；

　�。ㄎ澹┌磭�家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報批手續(xù)；

　�。�六）公司對外投資部門制定有關(guān)章程和管理制度；

　　（七）公司對外投資部門項目實施運作及其經(jīng)營管理。

　　第二十四條 對外長期投資項目一經(jīng)批準，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重報投資意向書和可行性研究報告。

　　第二十五條 對外長期投資興辦合營企業(yè)對合營合作方的要求

　�。ㄒ唬┯休^好的商業(yè)信譽和經(jīng)濟實力；

　�。ǘ�）能夠提供合法的資信證明；

　�。ㄈ�）根據(jù)需要提供完整的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等相關(guān)資料。

　　第二十六條對外長期投資項目必須編制投資意向書（立項報告）。項目投資意向書的主要內(nèi)容包括：

　　（一）投資目的；

　�。ǘ�）投資項目的名稱；

　�。ㄈ�）項目的投資規(guī)模和資金來源；

　�。ㄋ模┩顿Y項目的經(jīng)營方式；

　�。ㄎ澹┩顿Y項目的效益預(yù)測；

　　（六）投資的風險預(yù)測（包括匯率風險、市場風險、經(jīng)營風險、政治風險）；

　　（七）投資所在地（國家或地區(qū)）的市場情況、經(jīng)濟政策；

　�。ò耍┩顿Y所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī)；

　�。ň牛┩顿Y合作方的資信情況。

　　第二十七條投資意向書（立項報告）報公司批準后，對外投資部門應(yīng)委托專業(yè)設(shè)計研究機構(gòu)負責編制可行性研究報告。項目可行性研究報告的主要內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬┛傉摚�

　　1.項目提出的背景，項目投資的必要性和投資的經(jīng)濟意義；

　　2.項目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。

　�。ǘ�）市場預(yù)測和項目投資規(guī)模：

　　1.國內(nèi)外市場需求預(yù)測；

　　2.國內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況的統(tǒng)計；

　　3.項目進入市場的生產(chǎn)經(jīng)營條件及經(jīng)銷渠道；

　　4.項目進入市場的競爭能力及前景分析。

　�。ㄈ�）算和資金的籌措：

　　1.該項目的注冊資金及該項目生產(chǎn)經(jīng)營所需資金；

　　2.資金的來源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法；

　　3.資金回收期的預(yù)測；

　　4.現(xiàn)金流量計劃。

　�。ㄋ模╉椖康呢攧�(wù)分析：

　　1.項目前期開辦費以及建設(shè)期間各年的經(jīng)營性支出；

　　2.項目運營后各年的收入、成本、利潤、稅金測算。可利用投資收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財務(wù)指標進行分析；

　　3.項目敏感性分析及風險分析等。

　　第二十八條項目可行性研究報告報公司批準后，財務(wù)部協(xié)同對外投資部門編制項目合作協(xié)議書（合同）。項目合作協(xié)議書（合同）的主要內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬┖献鞲鞣降拿�稱、地址及法定代表人；

　�。ǘ�）合作項目的名稱、地址、經(jīng)濟性質(zhì)、注冊資金及法定代表人；

　�。ㄈ�）合作項目的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式；

　�。ㄋ模┖献黜椖康膬�(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機構(gòu)設(shè)置及實行的財務(wù)會計制度；

　�。ㄎ澹┖献鞲鞣降某鲑Y數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限；

　　（六）合作各方的利潤分成辦法和虧損責任分擔比例；

　�。ㄆ撸┖献鞲鞣竭`約時應(yīng)承擔的違約責任，以及違約金的計算方法；

　�。ò耍﹨f(xié)議（合同）的生效條件；

　　（九）協(xié)議（合同）的變更、解除的條件和程序；

　�。ㄊ�）出現(xiàn)爭議時的解決方式以及選定的仲裁機構(gòu)及所適用的法律；

　�。ㄊ�一）協(xié)議（合同）的有效期限；

　�。ㄊ�二）合作期滿時財產(chǎn)清算辦法及債權(quán)、債務(wù)的分擔；

　�。ㄊ�三）協(xié)議各方認為需要制訂的其他條款。

　　項目合作協(xié)議書（合同）由公司法人代表簽字生效或由公司法人代表授權(quán)委托代理人簽字生效。

　　第二十九條 對外長期投資協(xié)議簽定后公司協(xié)同辦理出資、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等工作。

　　第三十條長期投資的財務(wù)管理

　　對外投資的財務(wù)管理由公司財務(wù)部負責，財務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財務(wù)報告，以便對被投資單位的財務(wù)狀況和投資回報狀況進行分析，維護公司權(quán)益，確保公司利益不受損害。

　　第三十一條 對外長期投資的轉(zhuǎn)讓與收回

　�。ㄒ唬┏霈F(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資；

　　1.按照章程規(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；

　　2.由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)依法實施破產(chǎn)；

　　3.由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；

　　4.合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。

　�。ǘ�）出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，可以轉(zhuǎn)讓對外長期投資：

　　1。投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的；

　　2。投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的；

　　3。由于自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時；

　　4。公司認為有必要的其他情形。

　　投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴格按照《公司法》和公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。

　�。ㄈ�）對外長期投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)由公司財務(wù)部會同投資業(yè)務(wù)管理部門提出投資轉(zhuǎn)讓書面分析報告，報公司批準。

　�。ㄋ模�對外長期投資收回和轉(zhuǎn)讓時，相關(guān)責任人員必須盡職盡責，認真作好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評估等項工作，防止公司資產(chǎn)流失。

　　第五章對外投資的會計核算

　　第三十二條公司應(yīng)按照下列原則確定對外投資的初始投資成本

　�。ㄒ唬┮袁F(xiàn)金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按照實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用）作為初始投資成本。

　　（二）公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的投資，或以應(yīng)收款項換入長期股權(quán)投資，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。如果涉及補價的，按以下方法確定受讓的投資的初始投資成本：

　　1.收到補價的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值減去補價，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本；

　　2.支付補價的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上支付的補價和應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。

　�。ㄈ�）以非貨幣性交易換入投資的（包括股權(quán)投資與股權(quán)投資的交換、以放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)而取得的投資），按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本。如涉及補價的，應(yīng)按以下方法確定換入長期股權(quán)投資的初始投資成本：

　　1.收到補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)確認的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費減去補價后的余額，作為初始投資成本。

　　2.支付補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費和補價，作為初始投資成本。

　　第三十三條 短期投資的核算

　　短期投資的現(xiàn)金股利或利息，應(yīng)于實際收到時，沖減投資的賬面價值，但收到的、已記入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利或利息除外。

　　持有的短期投資，在期末或者至少在年度終了時應(yīng)以成本與市價孰低計價，并將市價低于成本的金額確認為當期投資損失。

　　已確認跌價損失的短期投資的價值又得以恢復(fù)，應(yīng)在原已確認的投資損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。

　　第三十五條 長期債權(quán)投資的核算

　　債券投資溢價或折價，在債券購入后至到期前的期間內(nèi)于確認相關(guān)債券利息收入時攤銷。攤銷方法可以采用直線法，也可以采用實際利率法。

　　債券投資應(yīng)按期計算應(yīng)收利息。計算的債券投資利息收入，經(jīng)調(diào)整債券投資溢價或折價攤銷額后的金額，確認為當期投資收益。

　　債券初始投資成本中包含的相關(guān)費用，如金額較大的，可以于債券購入后至到期前的期間內(nèi)在確認相關(guān)債券利息收入時攤銷，計入損益；如金額較小的，也可以于購入債券時一次攤銷，計入損益。

　　其他債權(quán)投資按期計算的應(yīng)收利息，確認為當期投資收益。

　　對一次還本付息的債權(quán)投資，應(yīng)計未收利息應(yīng)于確認時增加投資的帳面價值；對分期付息的債權(quán)投資，應(yīng)計未收利息應(yīng)于確認時作為應(yīng)收項目單獨核算，不增加投資的賬面價值。

　　第三十六條長期股權(quán)投資的核算

　　長期股權(quán)投資采取以下兩種核算方法

　　（一）成本法

　　對被投資單位無控制、共同控制且無重大影響的，長期股權(quán)投資應(yīng)采用成本法核算。

　　采用成本法核算，除追加或收回投資外，長期股權(quán)投資的賬面價值一般應(yīng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利，確認為當期投資收益。確認的投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值。

　　（二）權(quán)益法。對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，長期股權(quán)投資應(yīng)采用權(quán)益法核算。

　　采用權(quán)益法時，公司應(yīng)在取得股權(quán)投資后，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位當年實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額（法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外），調(diào)整投資的賬面價值，并確認為當期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少投資的賬面價值。

　　長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時，初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額，按一定期限平均攤薄，計入損益。

　　股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，初始投資成本超過應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不低于10年的期限攤銷。

　　第三十七條投資減值準備

　　投資減值準備按照《中通建設(shè)股份有限公司資產(chǎn)減值準備和損失處理制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第六章附則

　　第三十八條本制度由公司財務(wù)部擬定，報董事會批準后執(zhí)行，其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會。

股份有限公司管理制度4

　　第一章總則

　　第一條為及時識別、監(jiān)控公司潛在風險及其發(fā)生概率，確定公司風險承受能力及限度，認定該等風險所可能帶來的損失，制訂本辦法。

　　第二條本辦法中所指風險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的各類風險，包括戰(zhàn)略環(huán)境風險、程序風險（業(yè)務(wù)運作風險、財務(wù)風險、授權(quán)風險、信息與技術(shù)風險以及綜合風險）和戰(zhàn)略決策信息風險。

　　第三條本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司，要求每一位員工均應(yīng)該具有風險意識。具體負責組織實施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。

　　第二章 風險評估管理組織體系結(jié)構(gòu)

　　第四條公司發(fā)展戰(zhàn)略部設(shè)立風險評估及管理小組，為公司風險管理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負責評估公司各類風險，協(xié)助總裁決策，消除危機，轉(zhuǎn)嫁風險，以使公司獲取生存發(fā)展的機會。

　　第五條公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應(yīng)當在本辦法的框架下制訂各自的風險評估管理辦法，設(shè)立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風險評估及管理小組溝通信息，匯報各自在運作過程中所出現(xiàn)的風險及其可能的解決方案。

　　第六條內(nèi)部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風險，為風險審計監(jiān)控部門，在其進行內(nèi)審工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風險應(yīng)及時通報發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風險，發(fā)展戰(zhàn)略部與內(nèi)部審計部密切合作，審核、監(jiān)控并管理風險。

　　第七條發(fā)展戰(zhàn)略部負責評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風險、決策風險及各類業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運作風險，并對該等風險提出具體的管理方案。

　　第八條經(jīng)營財務(wù)部負責評估公司金融財務(wù)風險及公司經(jīng)營管理風險狀況，并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報提交有關(guān)風險評估文檔。

　　第九條各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項目運作小組負責評估本單元（或項目）的財務(wù)風險、運作風險及其他綜合風險，向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關(guān)風險評估文檔。

　　第十條技術(shù)管理部及**研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術(shù)性風險、技術(shù)創(chuàng)新風險及技術(shù)管理中所存在的各類風險進行評估，提交相應(yīng)文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。

　　第十一條發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下屬子公司、具體項目小組的風險評估文檔，展開相應(yīng)的評估研究，向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風險評估報告及相應(yīng)的防范措施。

　　第二章 風險評估文檔

　　第十二條各單位擬提交的風險評估文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。

　　第十三條各單位應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實施風險評估，每一階段的各個關(guān)鍵點都應(yīng)該有風險評估文檔記載。

　　第十四條每一文檔應(yīng)包括風險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。

　　第十五條風險評估文檔要求但不限于：

　　1、正確完備地描述風險過程；

　　2、為風險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù)；

　　第十六條風險評估文檔管理要求但不限于：

　　1、提供公司風險紀錄并開發(fā)組織知識數(shù)據(jù)庫；

　　2、為風險管理提供可計量的機制與工具；

　　3、促進對風險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關(guān)結(jié)果；

　　4、提供風險審計軌跡；

　　5、共享并交流風險信息；

　　第三章 風險評估工具方法、程序及指標體系的一般性選擇

　　第十七條風險評估的第一步要求是成立評估小組。

　　各業(yè)務(wù)單元及子公司的風險評估小組組長由負責各項業(yè)務(wù)的主管（或者該子公司領(lǐng)導(dǎo)）擔任，組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務(wù)部也應(yīng)當派人參加。

　　評估公司整體戰(zhàn)略風險的評估小組組長由總裁擔任，主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔任副組長，小組成員應(yīng)當包括內(nèi)部審計人員及財務(wù)人員以及有關(guān)主管市場與技術(shù)的領(lǐng)導(dǎo)。

　　第十八條風險評估的第二步要求是識別風險及其來源與類別。對于識別的風險采取風險等級制度，詳細記載。

　　本辦法所指稱的風險類別及來源包括：

　　1、環(huán)境風險，指影響公司實現(xiàn)其目標進而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量，包括來自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災(zāi)害、權(quán)力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的可獲得等方面的風險。

　　2、程序風險，指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質(zhì)詢等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風險；源于領(lǐng)導(dǎo)者才能、權(quán)力/限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風險；源于價格、流動性和信貸的金融財務(wù)風險；源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的信息技術(shù)風險；源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽等的綜合風險。

　　3、戰(zhàn)略決策信息風險，指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)決策信息失真、過時或使用失當?shù)耐獠苛α俊?/p>

　　第十九條風險評估第三步是確定風險評估指標體系及標準。

　　風險評估指標體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風險。

　　風險評估指標體系的設(shè)計要求以股東價值為導(dǎo)向，區(qū)分層次，逐層深入細致地表述問題，揭示風險及其損失。

　　具體指標包括定性指標、定量指標和半定性指標三種類型。定性指標通常用于獲取風險等級的一般性指示信息，使用文字格式或?qū)υ摰蕊L險發(fā)生的概率和所導(dǎo)致的后果使用描述性標度。半定性指標通常是在定性指標的基礎(chǔ)上對各類風險標示出價值，這些價值的數(shù)字可以是一個范圍性的表示。定量指標用于對風險概率及其價值的準確的數(shù)字性表述。

　　第二十條風險評估的第四步是分析風險，并確認其所可能帶來的損失。

　　第二十一條風險評估的第五步是根據(jù)識別的風險擬訂相應(yīng)的解決方案。對付風險的辦法可以是轉(zhuǎn)移風險、規(guī)避風險、減小風險，也可以通過一定的措施將風險創(chuàng)造為機會。

　　第二十二條最后，風險評估應(yīng)當建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機制，就有關(guān)事項形成風險評估文檔，跟蹤控制，與各有關(guān)實體溝通共享風險信息。

　　第四章 風險預(yù)警機制及監(jiān)控體系

　　第二十三條風險預(yù)警考察指標主要包括風險發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。

　　第二十四條風險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先級，劃分類別，力求做到實時監(jiān)控。

　　第二十五條發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風險評估文檔進行分析，提出各類風險的閥值。

　　第二十六條各層次風險管理單位建立相應(yīng)的風險預(yù)警及監(jiān)控體系，由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理，嚴密監(jiān)控風險的發(fā)生，當風險值接近閥值時啟動預(yù)警機制。

　　第二十七條本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋，經(jīng)公司總裁工作會議通過后自下發(fā)之日起實施。

　　第五章附件：風險評估

　　管理部分文檔標準樣式

　　附件1：風險登記文檔

　　項目編號可能會發(fā)生什么樣的風險如何發(fā)生如果發(fā)生揮產(chǎn)生什么后果事件發(fā)生的概率如何現(xiàn)有控制手段的充分與否后果嚴重登記概率級別風險水平風險優(yōu)先級

　　職能/活動：

　　日期：匯編者及日期：

　　審核人及日期

　　附件2：風險行動計劃文檔

　　項目編號：

　　風險：

　　摘要：

　�。ò�括推薦的反應(yīng)和后果影響）

　　行動計劃：

　　1.建議行動：

　　2.資源需求：

　　3.職責：

　　4.完成日期：

　　5.所需要的報告與監(jiān)控

　　匯編者及日期：

　　審核人及日期：

　　附件3：風險處理日程與計劃文檔

　　在風險登記中的優(yōu)先級順序可能的處理方案優(yōu)選選擇的方案處理后的風險級別拒絕/接受分析的成本/效益結(jié)果完成時間表這些風險和處理方案如何監(jiān)控

　　職能/活動：

　　日期：匯編者及日期：

股份有限公司管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，實現(xiàn)公司資金的一體化運作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的基本情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條本制度適用于公司總部及其各職能部門、分公司及其各職能部門和業(yè)務(wù)部門。

　　第四條各分公司可以根據(jù)國家的法律法規(guī)和本制度，結(jié)合自身實際情況，制定本分公司的貨幣資金管理制度實施細則并組織實施，但不得與本制度相抵觸。

　　第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的調(diào)度、收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

　　第二章現(xiàn)金管理

　　第六條公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規(guī)定。

　　第七條財務(wù)部是公司會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統(tǒng)一辦理，除按本制度的規(guī)定保留和使用的備用金以外，禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

　　第八條會計、出納人員應(yīng)嚴格職責分工，出納人員的資格由財務(wù)部和人力資源部審查認可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，除備用金以外，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

　　第九條現(xiàn)金收入要當天入帳，當天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款方向，經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項。

　　第十條現(xiàn)金收入須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票，及時編制收款憑證，出納清點現(xiàn)金后，在憑證上加蓋'現(xiàn)金收訖'章后方可入賬。

　　第十一條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責人審核批準，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋'現(xiàn)金付訖'章后入賬�，F(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準確，不得涂改。

　　第十二條現(xiàn)金的使用范圍

　�。ㄒ唬┞毠すべY、津貼；

　�。ǘ�）個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬；

　�。ㄈ�）根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金；

　�。ㄋ模└鞣N勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支付；

　�。ㄎ澹┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費；

　　（六）結(jié)算起點1000元以下的零星支出；

　　（七）向農(nóng)民支付的各種補償費用；

　　（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

　　第十三條為了認真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在20xx元以上的，應(yīng)提前一天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。

　　第十四條任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現(xiàn)金，借款人應(yīng)先填寫'借款單'，經(jīng)其所在部門主要負責人對其用途等嚴格審批后，交財務(wù)經(jīng)理簽字，出納憑以上簽字辦理付款手續(xù)。

　�。ㄒ唬┎块T負責人是指各部門的處長、副處長（或經(jīng)理、副經(jīng)理）。如負責人外出不在公司駐地時，可由主要負責人指定臨時負責人審批，在外出前，應(yīng)將指定的臨時負責人通報財務(wù)部。

　�。ǘ�）財務(wù)部門對原借款未結(jié)清又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。

　　第十五條公司應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因，并報財務(wù)部負責人處理。

　　第十六條財務(wù)部門應(yīng)按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金限額需要變動時，必須報經(jīng)開戶銀行批準，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當寫明用途。

　　第十七條在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險柜的安全管理工作。

　　第十八條提取一萬元以上的現(xiàn)金時，財務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。

　　第十九條本制度禁止下列行為：

　�。ㄒ唬┏�出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金；

　　（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；

　�。ㄈ�）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金；

　�。ㄋ模┚幵煊猛咎兹‖F(xiàn)金；

　�。ㄎ澹┡c其它單位間相互借用貨幣資金；

　�。�六）利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金；

　�。ㄆ撸�將公司的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行；

　�。ò耍┰O(shè)立'小金庫'或保留帳外公款；

　�。ň牛┓止�司超過公司總部規(guī)定的貨幣資金限額保留貨幣資金。

　　第三章備用金管理

　　第二十條為了適當簡化工程報帳手續(xù)，保證工程建設(shè)用資金，不在分公司所在地施工的工程項目，經(jīng)工程處申請，報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，可以使用定額備用金。

　　第二十一條備用金的金額由分公司財務(wù)部根據(jù)工程定額成本核定，原則上不得超過工程定額成本的10%。在項目開工之前，項目經(jīng)理提出申請，報經(jīng)工程處處長核準后，由財務(wù)經(jīng)理根據(jù)項目大小、工地遠近等實際情況批準，在中途交回報銷憑證時，財務(wù)部予以報銷并補足備用金。

　　第二十二條備用金只允許用于工程輔助材料購置、小額賠償、工程招待等支出，具體用途由各分公司財務(wù)部根據(jù)本公司實際情況制定相關(guān)實施細則，并報公司總部財務(wù)部批準后實施，不得挪作它用。

　　第二十三條由工程處處長在工程項目小組內(nèi)指定項目內(nèi)勤會計，經(jīng)財務(wù)處同意后，負責備用金的保管，項目內(nèi)勤會計不得由項目經(jīng)理兼任，財務(wù)部對項目內(nèi)勤會計的工作應(yīng)該進行必要的指導(dǎo)。

　　第二十四條備用金的開支，必須經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意，項目經(jīng)理對備用金開支的合理性、合法性負責，會計處在報帳時對其合法性進行審核。

　　第二十五條項目內(nèi)勤會計必須妥善保管支付備用金的有關(guān)報銷憑證，并設(shè)置備用金登記簿，記錄備用金的領(lǐng)用、中途報銷和開支情況。

　　第二十六條項目內(nèi)勤會計必須在工程項目現(xiàn)場工作結(jié)束五個工作日內(nèi)，交回備用金開支憑證及剩余資金，財務(wù)處

　　據(jù)之注銷備用金。

　　第二十七條原則上，工程款不得直接從甲方匯至工程現(xiàn)場。特殊情況下，公司總部承攬的工程，經(jīng)過公司和分公司財務(wù)經(jīng)理同意，分公司承攬的工程，經(jīng)過分公司財務(wù)經(jīng)理同意，可以直接匯至工程現(xiàn)場，視同備用金管理。

　　第四章銀行存款管理

　　第二十八條公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。

　　第二十九條各分公司必須加強銀行帳戶的管理。

　　（一）銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，只供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳　�。ǘ�）銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。公司總部應(yīng)當定期檢查、清理分公司的銀行賬戶開設(shè)及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。

　�。ㄈ�）財務(wù)印鑒的使用實行3章分管并用制；即：財務(wù)章由會計保管，另外2枚由各自本人保管，不準1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　第三十條對外支付的大額款項，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級負責人逐級審核同意后，方可辦理。

　　第三十一條出納人員應(yīng)該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理處理。

　　第三十二條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責人審核批準，財會人員復(fù)核填制收付款憑證，財務(wù)部經(jīng)理審核同意后，方可進行收付結(jié)算。

　　第三十三條建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。

　　第三十四條對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。

　　第三十五條支票領(lǐng)用后，應(yīng)在5天之內(nèi)報銷，以便財務(wù)人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內(nèi)沒有使用，應(yīng)及時將未使用支票交回財務(wù)部。

　　第三十六條公司應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

　　第五章資金調(diào)度

　　第三十七條為了在各分公司之間實現(xiàn)資金的一體化運作，提高資金使用效率，公司總部對分公司資金堅持'定額使用、有償調(diào)劑'的管理原則。

　　第三十八條各分公司對目前的銀行帳戶進行清理，清理以后，只允許在兩家銀行各開設(shè)一個帳戶，并將帳戶有關(guān)資料報公司總部備案。公司總部開設(shè)一個資金歸集戶，用于歸集分公司上劃的資金和向分公司下劃貸款。

　　第三十九條工程現(xiàn)場所開臨時銀行帳戶，作為備用金帳戶管理，在工程現(xiàn)場工作結(jié)束后五個工作日內(nèi)，必須注銷，禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時帳戶。

　　第四十條分公司的資金收入存入分公司銀行帳戶，分公司的資金支出從分公司的銀行帳戶中列支。

　　第四十一條分公司的資金余額標準原則上等于分公司年初資產(chǎn)×6% + 年度預(yù)算收入×7%，上下浮動10%作為控制區(qū)間，具體標準及上下區(qū)間在年初由公司總部財務(wù)部核定，報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行。

　　第四十二條當分公司的貨幣資金（包括已下?lián)艿焦こ态F(xiàn)場的資金和備用金，下同）余額超過控制上限時，由分公司將超過資金余額標準的部分上劃到公司總部，利率略高于同期銀行存款利率，具體數(shù)值由公司總部財務(wù)部在年初確定，報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行。

　　第四十三條當分公司的貨幣資金余額不足控制下限時，分公司可以要求公司總部回撥分公司已經(jīng)上劃到公司總部的資金，不再計息�；負芎笕匀徊荒苓_到資金余額標準的，分公司可以向公司總部申請內(nèi)部貸款，直至達到資金余額標準，利率等于同期銀行貸款利率。

　　第四十四條分公司目前的銀行貸款，通過內(nèi)部往來全部上劃到公司總部，作為分公司在公司總部的內(nèi)部貸款，分公司不得再籌集新的銀行貸款。

　　第四十五條分公司大的工程項目隨時上報公司總部，小的工程項目按月匯總上報公司總部，禁止分公司私攬工程、收入轉(zhuǎn)存、私設(shè)小金庫、超額下?lián)軅溆媒鸬龋�公司總部審計部門進行定期或不定期的審計檢查。發(fā)現(xiàn)問題上報公司總部總經(jīng)理辦公會，追究分公司經(jīng)理及有關(guān)人員的責任。

　　第四十六條公司總部簽約的項目，其款項的回收由公司總部市場部負責，授權(quán)分公司簽約的項目，其款項的回收由分公司市場部和工程處負責。

　　第四十七條公司總部財務(wù)部門要切實轉(zhuǎn)變觀念，樹立為分公司服務(wù)的思想，滿足分公司的業(yè)務(wù)資金需求。

　　第六章資金報告與監(jiān)督

　　第四十八條分公司財務(wù)部每天向分公司經(jīng)理上報資金流量簡報，每周向公司總部財務(wù)部上報資金流量簡報，每月向公司總部財務(wù)部上報本月資金流量及下月資金需求狀況。

　　第四十九條公司總部財務(wù)部每周將分公司的資金流量簡報匯總上報公司總部總經(jīng)理辦公會，每月編制資金平？調(diào)度計劃。

　　第五十條公司建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，由公司總部審計部對各分公司遵守與執(zhí)行本制度的情況進行定期和不定期的檢查，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及薄弱環(huán)節(jié)，及時提出處理意見和改進方案，并上報公司總部總經(jīng)理辦公會處理。

　　第七章附則

　　第五十一條本制度由公司財務(wù)部擬定，報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸總經(jīng)理辦公會。

股份有限公司管理制度6

　　一、總則

　　第一條 為適應(yīng)公司經(jīng)營管理的需要，理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職責、強化財務(wù)管理的功能，提高公司的整體經(jīng)濟效益，促進公司長期穩(wěn)健發(fā)展，特指定本管理制度

　　第二條 本制度適用于股份公司本部及下屬子公司。

　　二、財務(wù)管理體系

　　第一條 公司按照統(tǒng)一管理、分級核算的原則，設(shè)置和健全財務(wù)管理機構(gòu)，配備相應(yīng)的財務(wù)人員，并按崗位責任制從事財務(wù)管理工作。

　　第二條 公司財務(wù)管理體系：公司董事長、總裁領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)會計機構(gòu)、財會人員和其他人員執(zhí)行《會計法》等有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)制度及本制度。公司總裁對公司財務(wù)活動實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，負責組織公司財務(wù)管理工作。即

　　董事長 總裁 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部

　　第三條 財務(wù)總監(jiān)由總裁提名，董事會聘任，受董事長和總裁的委托全面負責公司各項財務(wù)管理工作，直接對總裁和董事長負責。各子公司財務(wù)負責人由本公司直接委派；子公司財務(wù)部接受本公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。

　　三、會計內(nèi)部控制制度

　　第一條 會計內(nèi)部控制是指本公司為了提高會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定

　　和實施的一系列控制方法、措施和程序。

　　第二條 會計內(nèi)部控制基本目標

　　（1）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

　　（2）規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整。

　�。�3）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全、完整。

　　公司應(yīng)在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：

　�。ㄒ唬┲Ц督o職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；

　�。ǘ�）個人勞務(wù)報酬；

　�。ㄈ�）報銷（或借支）的差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；

　　第三條 收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

　　第四條 現(xiàn)金的管理必須嚴格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會計人員必須分清責任，實行相互制約，加強現(xiàn)金管理。

　　第五條 一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”字樣。

　　四、資產(chǎn)管理辦法

　　第一條 本辦法所稱資產(chǎn)系指公司擁有的實物資產(chǎn)，主要指商業(yè)物業(yè)、存貨與固定資產(chǎn)。

　　第二條 實物管理部門

　　（1）商業(yè)物業(yè)，由本公司指定專門機構(gòu)負責管理。

　�。�2）房屋建筑物、交通工具、辦公設(shè)備，由公司總裁辦公室指定專人負責管理。

　�。�3）所有資產(chǎn)的檔案材料由公司總裁辦公室指派專人負責，定期歸檔。

　　（4）財務(wù)部指定專人就各公司資產(chǎn)進行匯總登記，定期會同資產(chǎn)管理部門進行盤點，并就盤點情況做出書面報告。

　　第三條 固定資產(chǎn)編號

　　固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門管理，依其類別分類編號，并粘貼標簽。

　　第四條 固定資產(chǎn)購置及登記

　�。�1）購置手續(xù)

　　因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請，報總裁審批，按審批后的標準、數(shù)量，由總裁辦公室具體執(zhí)行。購置后由資產(chǎn)管理部門驗收簽字，報財務(wù)部結(jié)算。

　　慶陽市天河音響燈光工程有限公司

　　xx年x月x日

股份有限公司管理制度7

　　**股份有限公司股權(quán)管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為指導(dǎo)股東依據(jù)《公司章程》和國家有關(guān)法律、法規(guī)合理行使股東權(quán)利，保證公司的高效運轉(zhuǎn)，為切實規(guī)范公司的組織與行為，維護股東的合法權(quán)益，特制定本辦法。

　　第二條本辦法適用的對象：公司的所有股東、公司及其相關(guān)職能部門。

　　第三條本辦法制定的依據(jù)：《公司章程》、《公司法》、《證券法》、國家有關(guān)國有股權(quán)管理的法律法規(guī)、國家其他有關(guān)法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。

　　第四條股權(quán)管理的內(nèi)容：公司與其股東之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系及其行使。

　　第五條公司的股權(quán)管理遵循如下原則：

　　一、保證公司依法行為和高效運轉(zhuǎn)原則；

　　二、股東利益最大化原則。

　　第二章公司股東的權(quán)利

　　第六條公司股東名冊上登記在冊的股東為公司股東。公司召開股東大會、分配股利、清算及從事其他需要確認股權(quán)的行為時，由董事會決定某一日為股權(quán)登記日，股權(quán)登記日結(jié)束時的在冊股東為公司股東。

　　第七條公司股東依法行使權(quán)利。股東享有如下權(quán)利：

　　一、依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；

　　二、參加或者委派股東代理人參加股東會議；

　　三、依照其所持有的股份份額行使表決權(quán)；

　　四、對公司的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；

　　五、依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份；

　　六、依照法律、公司章程的規(guī)定獲得有關(guān)信息，包括：

　　1、繳付成本費用后得到公司章程；

　　2、繳付合理費用后有權(quán)查閱和復(fù)印：

　�。�1）本人持股資料；

　�。�2）股東大會會議記錄；

　　（3）中期報告和年度報告；

　�。�4）公司股本總額、股本結(jié)構(gòu)。

　　七、公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配；

　　八、法律、行政法規(guī)及公司章程所賦予的其他權(quán)利。

　　第八條股東認為有必要時，可以依據(jù)公司章程規(guī)定的條件和程序提議召開臨時股東大會，并可以根據(jù)《公司章程》規(guī)定的條件和程序提出股東大會的新提案。

　　第九條股東大會、董事會的決議違反法律、行政法規(guī)，侵犯股東合法權(quán)益的，股東有權(quán)向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為的訴訟。

　　第十條股東通過股東大會行使職權(quán)決定公司的重大經(jīng)營決策、重大財務(wù)決策和重大人事決策，影響公司的經(jīng)營活動，除此之外，任何股東不得以任何理由或任何方式干涉公司的經(jīng)營活動。

　　一、公司股東大會依法行使如下職權(quán)：

　　1、決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；

　　2、選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項；

　　3、選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項；

　　4、審議批準董事會的報告；

　　5、審議批準監(jiān)事會的報告；

　　6、審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

　　7、審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

　　8、對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

　　9、對發(fā)行公司債券作出決議；

　　10、對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議；

　　11、修改公司章程；

　　12、對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；

　　13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；

　　14、審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當由股東大會決定的其他事項。

　　二、股東可以親自出席股東大會，也可以委托代理人代為出席和表決。股東應(yīng)當以書面形式委托代理人，由委托人簽署或者由其以書面形式委托的代理人簽署；委托人為法人的，應(yīng)當加蓋法人印章或者由其正式委托的代理人簽署。

　　三、個人股東親自出席會議的，應(yīng)出示本人身份證和持股憑證；委托代理他人出席會議的，應(yīng)出示本人身份證、代理委托書和持股憑證。法人股東應(yīng)由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席會議。法定代表人出席會議的，應(yīng)出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證；委托代理人出席會議的，代理人應(yīng)出示本人身份證、法人股東單位的法定代表人依法出具的書面委托書和持股憑證。國有股股東代表指國有股股東的法定代表人或國有股股東委托的自然人。國有股股東委托股東代表，須填寫'國有股股東代表委托書'，該委托書是股東代表在股東大會上行使表決權(quán)的證明。

　　四、股東出具的委托他人出席股東大會的授權(quán)委托書應(yīng)當注明'如果股東不作具體指示，股東代理人是否可以按自己的意思表決'。同時載明下列內(nèi)容：

　　1、代理人的姓名；

　　2、是否具有表決權(quán)；

　　3、分別對列入股東大會議程的每一審議事項投贊成、反對或棄權(quán)票的指示；

　　4、對可能納入股東大會議程的臨時提案是否有表決權(quán)，如果有表決權(quán)應(yīng)行使何種表決權(quán)的具體指示；

　　5、委托書簽發(fā)日期和有效期限；

　　6、委托人簽名（或蓋章）。委托人為法人股東的，應(yīng)加蓋法人單位印章。

　　五、投票代理委托書至少應(yīng)當在有關(guān)會議召開前二十四小時備置于公司住所，或者召*議的通知中指定的其他地方。委托書由委托人授權(quán)他人簽署的，授權(quán)簽署的授權(quán)書或者其他授權(quán)文件應(yīng)當經(jīng)過公證。經(jīng)公證的授權(quán)書或者其他授權(quán)文件，和投票代理委托書均需備置于公司住所或者召*議的通知中指定的其他地方。委托人為法人的，由其法定代表人或者董事會、其他決策機構(gòu)決議授權(quán)的人作為代表出席公司的股東會議。

　　六、股東依照《公司章程》規(guī)定行使股東大會表決權(quán)，審議表決股東大會普通決議事項和特別決議事項。股東大會審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東可以出席股東大會，但不享有表決權(quán)。不應(yīng)當參與投票表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計入有效表決總數(shù)；如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無法回避時，公司在征得有權(quán)部門的同意后，可以按照正常程序進行表決，并在股東大會決議公告中作出詳細說明。

　　第十一條股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件，公司經(jīng)核實股東身份后按照股東的要求予以提供。

　　第三章公司股東的義務(wù)

　　第十二條公司股東承擔如下義務(wù)：

　　一、遵守本辦法及公司章程；

　　二、依其所認購的股份和入股方式繳納股金；

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　　四、法律、法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當承擔的其他義務(wù)。

　　第十三條持有公司百分之五以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進行質(zhì)押的，應(yīng)當自該事實發(fā)生之日起三個工作日內(nèi)，向公司作出書面報告。

　　第十四條公司的控股股東在行使表決權(quán)時，不得作出有損于公司和其他股東合法權(quán)益的決定。

　　此處所稱'控股股東'是指具備下列條件之一的股東：

　　一、此人單獨或者與他人一致行動時，可以選出半數(shù)以上的董事；

　　二、此人單獨或者與他人一致行動時，可以行使公司百分之三十以上的表決權(quán)或者可以控制公司百分之三十以上表決權(quán)的行使；

　　三、此人單獨或者與他人一致行動時，持有公司百分之三十以上的股份；

　　四、此人單獨或者與他人一致行動時，可以以其它方式在事實上控制公司。

　　此處所稱'一致行動'是指兩個或者兩個以上的人以協(xié)議的方式（ 不論口頭或者書面）達成一致，通過其中任何一人取得對公司的投票權(quán)，以達到或者鞏固控制公司的目的行為。

　　第四章公司的權(quán)利和義務(wù)

　　第十五條公司依法自主經(jīng)營，有權(quán)拒絕任何股東違反本辦法、《公司章程》、《公司法》或國家有關(guān)法律法規(guī)的無理要求。

　　第十六條公司對股東大會到會人數(shù)、參與股東持有的股份數(shù)額、授權(quán)委托書、每一表決事項的表決結(jié)果、會議記錄、會議程序的合法性等事項，可以進行公證。

　　第十七條公司應(yīng)該建立公司股東名冊，登記各法人股東的公司經(jīng)濟性質(zhì)、公司名稱、主營業(yè)務(wù)、注冊地、注冊資本、法人代表、聯(lián)系方式和所持本公司股份；登記各自然人股東的姓名、身份證號碼、住所、聯(lián)系方式和所持本公司股份。公司公開發(fā)行股票并上市后，公司應(yīng)該每周一開始工作時與證券登記結(jié)算機構(gòu)核對公司股東的變化情況，并及時變更登記股東名冊。公司認為本公司的股票出現(xiàn)異常交易情況時，必須即時與證券登記結(jié)算機構(gòu)核對本公司股東的變化情況，并及時變更登記股東名冊。

　　第十八條公司應(yīng)該依照《公司章程》規(guī)定的條件、時間和程序召開公司股東大會，并及時通告各股東。公司召開股東大會審議有關(guān)事項，應(yīng)該符合《公司章程》的規(guī)定，臨時股東大會只對股東大會通知中載明的事項進行決議。

　　第十九條公司召開股東大會，由董事會在會議召開30日前通知公司股東。

　　第二十條股東大會的通知包括以下內(nèi)容：

　　一、會議的日期、地點和會議期限；

　　二、提交會議審議的事項；

　　三、以明顯的文字說明：全體股東均有權(quán)出席股東大會，并可以委托代理人出席會議和參加表決，該股東代理人不必是公司的股東；

　　四、有權(quán)出席股東大會股東的股權(quán)登記日；

　　五、投票代理委托書的送達時間和地點；

　　六、會務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名，電話號碼。

　　第二十一條公司應(yīng)該事先制作股東大會出席會議人員的簽名冊，載明參加會議人員姓名（或單位名稱）、身份證號碼、住所地址、持有或者代表有表決權(quán)的股份數(shù)額、被代理人姓名（或單位名稱）等事項，并由出席會議股東簽字。

　　第二十二條股東大會召開的會議通知發(fā)出后，除有不可抗力或者其它意外事件等原因，董事會不得變更股東大會召開的時間；因不可抗力確需變更股東大會召開時間的，不應(yīng)因此而變更股權(quán)登記日。

　　第二十三條公司應(yīng)記錄各次股東大會會議，由出席會議的董事和記錄員簽字，并保存至少十年；公司應(yīng)記錄各次董事會會議，由出席會議的董事和記錄員簽字，并保存至少十年；公司應(yīng)記錄各次監(jiān)事會會議，由出席會議的監(jiān)事和記錄員簽字，并保存至少十年。

　　第二十四條公司應(yīng)該根據(jù)《公司章程》、《公司信息披露管理辦法》及國家有關(guān)法律法規(guī)及時、充分披露有關(guān)信息。具體披露信息的內(nèi)容、格式、時間、期限、頻率等按照《公司信息披露管理辦法》和《公司章程》執(zhí)行。

　　第二十五條公司應(yīng)該堅持股東利益最大化原則開展經(jīng)營活動，并根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、所處的產(chǎn)業(yè)環(huán)境和資本環(huán)境、公司的現(xiàn)金流量狀況等擬定公司的經(jīng)營方針、投資計劃、財務(wù)預(yù)決算方案、利潤分配與虧損彌補方案、減少注冊資本方案、合并分立方案和解散清算方案，由公司股東大會審議通過后執(zhí)行。

　　第五章附則

　　第二十六條本辦法未盡事宜，參照《北京**股份有限公司章程》及國家有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

股份有限公司管理制度8

　　總則

　　第一條本規(guī)定的主旨

　　根據(jù)《合同法》和《民法通則》等國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，本規(guī)章規(guī)定本公司與代理商之間的有關(guān)合作事項。

　　第二條代理商的銷售區(qū)域

　　代理商銷售的區(qū)域，依《市場開發(fā)合作協(xié)議書》來決定。代理商如欲在指定以外的區(qū)域進行銷售活動，應(yīng)事前與本公司聯(lián)絡(luò)，取得其書面認可。

　　第三條經(jīng)營產(chǎn)品

　　代理商所經(jīng)營的**產(chǎn)品必須是協(xié)議中規(guī)定的本公司委托銷售、并附有'**'品牌的產(chǎn)品。

　　第四條銷售責任額

　　代理商的銷售額即為第三條規(guī)定商品的總額。銷售責任額由本公司根據(jù)市場情況進行制定，代理商執(zhí)行。

　　代理商須于每月15—20日之前，向本公司上報上月的銷售總結(jié)和下個月的銷售計劃。

　　本公司將根據(jù)代理商的銷售完成情況進行相應(yīng)的獎罰。

　　第五條經(jīng)銷處的設(shè)置

　　代理商可在自己的責任范圍下設(shè)置經(jīng)銷及代辦處等。但設(shè)置之前須與本公司聯(lián)絡(luò)，取得其書面認可方能實施。

　　第六條銷售價格

　　貨物自本公司發(fā)布給代理的商品價格與代理商賣給顧客的售價，必須依照另外規(guī)定的價格表或相應(yīng)的價格政策來進行。

　　前項價格如發(fā)生變更，前者須及時書面通知后者、后者接到本公司的書面認可方得實施。

　　第七條相關(guān)資料的提出

　　代理商應(yīng)按照本公司的要求定期提交必要的資料（如客戶名冊、銷售計劃和報告等）。

　　第八條本公司交貨方式與運費

　　本公司以公司所在地為給代理商的交貨地點。但如代理商另有請求提出，可送貨至其指定地點。

　　關(guān)于前項，如另有請求則產(chǎn)品的裝箱費、運費、保險費由代理商負擔。

　　第九條退貨

　　當貨物與代理商訂購內(nèi)容不符或不合格的制造責任明顯為本公司所有時，方能接受退貨條件。

　　第十條付款條件

　　產(chǎn)品付款方式為電匯或支票。在協(xié)議簽定的前三個月內(nèi)，代理商依照合同的款額，按照合同約定方式付款。

　　第十一條暫停出貨

　　代理商如未能履行合同付款義務(wù)、發(fā)生其他違約情況或出現(xiàn)不可抗力情況時，本公司將暫停給其發(fā)貨直到問題解決。

　　對代理商的支持政策

　　為促進代理商的銷售績效，本公司與代理商之間的相互關(guān)系制定以下獎勵支持政策。

　　第十二條培訓(xùn)

　　本公司將不定期對代理商進行技術(shù)和銷售的培訓(xùn)，并在受訓(xùn)人員通過培訓(xùn)考試后，頒發(fā)培訓(xùn)證書。

　　受訓(xùn)人員的培訓(xùn)費用由代理商負擔，受訓(xùn)人員住宿自理。

　　培訓(xùn)的內(nèi)容，形式，時間和地點由本公司確定后組織代理商參加。代理商可以對培訓(xùn)提出建議。

　　第十三條銷售獎勵

　　以下獎勵制度適用于代理商的銷售及付款事宜。

　　銷售額業(yè)績突出的獎勵

　　代理商在協(xié)議有效期內(nèi)，超額完成年度最低銷售額，本公司對超額部分除支付規(guī)定的傭金外，另付獎金；和或，其他實物獎勵；和或，其他形式獎勵，由本公司另行決定。

　　第十四條代理商的優(yōu)惠條件

　　代理商可享受本公司的產(chǎn)品技術(shù)知識培訓(xùn)及指導(dǎo)（培訓(xùn)合格后頒發(fā)培訓(xùn)證書）、配發(fā)宣傳用品、經(jīng)營資料及其他種種優(yōu)惠條件。

　　第十五條代理商使用本公司頒發(fā)的銅牌和證書

　　代理商有權(quán)使用本公司頒發(fā)的授權(quán)代理的牌匾或其他標志物和證書，此牌匾和聲明代理內(nèi)容的證書應(yīng)并列相鄰放置于明顯的位置，并妥善保管。在解除代理關(guān)系時交回。

　　附則

　　第十六條同種產(chǎn)品的仿造限制

　　代理商未經(jīng)本公司同意，不得擅自制造代理產(chǎn)品或與其類似或相關(guān)的產(chǎn)品。

　　第十七條嚴守機密

　　代理商能夠必須嚴守與本公司的有關(guān)交易機密，不得泄露給第三方。

　　第十八條使用**品牌及其相關(guān)內(nèi)容

　　代理商如欲使用**品牌，須將使用范圍、方式、樣本向本公司提出申請，在得到書面許可后，方可在許可的范圍內(nèi)使用。

　　第十九條違反規(guī)定的處置

　　代理商如違反本規(guī)定的要求，本公司可隨時采取相應(yīng)的處罰措施，和或解除部分或全部協(xié)議。

　　第二十條禁止代理商彼此之間的競爭

　　代理商須于指定區(qū)域內(nèi)，以本公司許可的售價來進行銷售活動，避免向其他區(qū)域擴銷而引起代理商彼此之間無謂的競爭。但如經(jīng)本公司書面指示時則不在此限制之內(nèi)。

　　若因前項行為或類似方法，引起代理商之間的競爭，本公司將站在公平的立場上，居間調(diào)停予以解決。

　　第二十一條新代理商的設(shè)置

　　本公司在授權(quán)新的代理商之前，須做好充分的調(diào)查與研究，同時須咨詢代理商及代表處的意見。如有問題要居間調(diào)停予以解決。

　　第二十二條當發(fā)生本規(guī)定的相關(guān)紛爭時，由管轄地法院或北京仲裁委員會判決或裁決。

　　第二十三條本制度由本公司市場總部負責解釋。

　　第二十四條本制度經(jīng)本公司董事會審議通過后自下發(fā)之日起實施。

股份有限公司管理制度9

　　第一章 釋義

　　一、在本章程中“法規(guī)”指《公司法》；“印鑒”指公司的通常印鑒；“書記員”指任何被指派履行公司書記員職務(wù)的人；如無相反旨意，書面材料應(yīng)解釋為包括印刷、平版印刷、拍照和其它可見的文字表現(xiàn)或復(fù)制形式材料；本章程所含的單詞和詞組應(yīng)按《法律解釋法》以及本章程對公司產(chǎn)生約束力之日有效的《公司法》的規(guī)定予以解釋。

　　二、根據(jù)《公司法》規(guī)定，董事會可發(fā)行公司股票，所發(fā)行的股票可附有董事會按公司通常決議所決定的'有關(guān)紅利、投票資本利潤率、或其它事項的優(yōu)先、延期、或其它特殊權(quán)利或限制，但不得影響已經(jīng)授予任何現(xiàn)存股票股東的任何特權(quán)。

　　三、根據(jù)《公司法》，經(jīng)一般決議通過，任何優(yōu)先股均可發(fā)行為可贖股份，或按公司意愿，發(fā)行成必須贖回的股份。

　　四、當股份資本分為不同種類的股票時，每種股票所附帶的權(quán)利（除非該種股票的發(fā)行條件另有規(guī)定），經(jīng)該種發(fā)行股票75%的股民書面認可，或經(jīng)該種股票股民召開股東特別大會通過決議專門許可，則可以變更。本章程有關(guān)股東大會的規(guī)定在細節(jié)上作必要修改后可適用于此種股東特別大會，但會議法定人數(shù)至少必須為兩人，持有或代表該發(fā)行股票三分之一的股份，且任何參加大會的股東或股東代表均可要求進行投票。

　　五、股民所擁有的優(yōu)先股的權(quán)利或其它權(quán)利，除非股票發(fā)行條款另有明文規(guī)定，均應(yīng)視為可因設(shè)立或發(fā)行同等股票而作變更。

　　六、公司有權(quán)按《公司法》規(guī)定支付傭金，但應(yīng)將支付或同意支付的傭金比率或數(shù)額按《公司法》規(guī)定的方式予以披露，且傭金比率不得超過有關(guān)股份發(fā)行價格的10%，或傭金數(shù)額不得超過等同于該發(fā)行價格10%的數(shù)額（依情況而定）。此種傭金可用現(xiàn)金支付，或用繳清股票或繳清部分股票的股票支付，或部分用現(xiàn)金部分用股票支付。在每次發(fā)行股票時，公司也可依法如此支付經(jīng)紀費。

　　七、除非法律另有規(guī)定，公司不承認任何人按信托持有任何股份，公司無義務(wù)或責任承認（即使出有有關(guān)通知）任何股票或股票單位所附的衡平法上的權(quán)益、或有權(quán)益、未來權(quán)益或部分權(quán)益（除非本章程或法律另有規(guī)定）或與任何股票有關(guān)的任何其它權(quán)益，注冊股東享有的總體絕對權(quán)利除外。

　　八、根據(jù)《公司法》規(guī)定，凡注冊登記的股民均有權(quán)免費得到蓋有公司印記的股權(quán)證，就數(shù)人持一股或數(shù)股情況而言，公司無義務(wù)向所有聯(lián)合股東發(fā)放卡證，每股只需向其中一個股東發(fā)放一張卡證即可。

　　九、對所有已經(jīng)催交的或在規(guī)定時間應(yīng)交的股款（不管目前是否應(yīng)交）的股份（未繳清股款的股份），公司都享有優(yōu)先留置權(quán)，對所有以個人名義登記的，目前應(yīng)由他或用他的財產(chǎn)向公司支付股款的所有股份（繳清股款的股份除外），公司也享有優(yōu)先留置權(quán)；但董事會可隨時宣布任何股份全部或部分不受本章程規(guī)定約束。公司對股份享有的留置權(quán)，如果有，應(yīng)當擴大適用到與股份有關(guān)的所有紅利上。

　　十、公司可按董事會認為適當?shù)姆绞匠鍪酃�司享有留置�?quán)的股份，但只有當與留置權(quán)有關(guān)的一筆款項到期應(yīng)付后，或在將要求支付與留置權(quán)有關(guān)的應(yīng)付部分款項的書面通知送交注冊股東，或因股東死亡或破產(chǎn)而送交有權(quán)接收股份的人14天后方可進行出售。

　　十一、為執(zhí)行此種銷售，董事會可授權(quán)某人將所售股份轉(zhuǎn)讓給買方。買方應(yīng)登記作為所轉(zhuǎn)讓股份的股東，他無義務(wù)注意購買資金的使用，他對股份的所有權(quán)也不得因銷售程序的不正規(guī)或無效而受影響。

　　十二、銷售所得應(yīng)由公司接收，用于支付所屬留置部分現(xiàn)已到期應(yīng)付的款項，如有剩余，應(yīng)當（扣除在出售前同樣屬于留置款項，但目前尚還未到期的款額）交付給在銷售之日股份的持有人。

　　十三、董事會可隨時向股東催繳股款（不論是就票面價值或是溢價），而不必按股票分配條款規(guī)定的期限，只要催繳的款額未超過股票票面價值的25%，或繳日期超過上次催繳所定支付日期一個月，所有股東必須（但至少得在14天前收到通知，說明繳款的時間或地點）在規(guī)定的時間和地點向公司繳納所催繳的款額。董事會可以撤銷或延長繳款通知。

　　十四、催繳股款通知應(yīng)被視為在董事會通過催繳通知決議時已經(jīng)發(fā)出，且可規(guī)定分期支付。

　　十五、一股份的聯(lián)合股東可共同或分別支付所催繳的股款。

　　十六、如果在規(guī)定之日沒有繳清所催繳的某筆股款，應(yīng)交股款的人應(yīng)繳納從規(guī)定繳款之日起到事實上繳清款項之時為止的利息，年利率不得超過本金的8%，數(shù)目由董事會決定，但董事會也有權(quán)全部或部分免去此種利息。

　　十七、凡按股票發(fā)行條款規(guī)定在分配時或在某一規(guī)定日期應(yīng)繳納的股款，不論是票面價值或溢價，根據(jù)本章程規(guī)定，均應(yīng)視為是發(fā)有正式催繳通知，且應(yīng)在股票發(fā)行條款規(guī)定的日期予以繳款，倘若不繳，應(yīng)視正式催繳股款后款項到期支付，于是將執(zhí)行本章程所有有關(guān)利息和各種費用的支付、沒收、或其它事項的有關(guān)規(guī)定。

　　十八、一旦股票發(fā)行，董事會便可按所催繳股款的數(shù)額和支付時間區(qū)分股東。

　　十九、只要認為恰當，董事會可接收股東自愿提交繳納的未經(jīng)催繳的全部或部分股款，且就提前繳納的全部或部分股款支付利息（直到如不提前交付，該股票到期應(yīng)付為止），年利率不得超過（公司股東大會另有決議除外）8%，具體可由董事會和股東在提前繳款時協(xié)商。

　　第二章 股份轉(zhuǎn)讓

　　二十、根據(jù)本章程規(guī)定，任何股東均可轉(zhuǎn)讓其全部或部分股份，轉(zhuǎn)讓應(yīng)經(jīng)通�；蛞话阈问交蚨�事會同意的其它形式的書面文件進行。文件可由轉(zhuǎn)讓人或其代理人作成，轉(zhuǎn)讓人對股份的持有權(quán)一直維持到轉(zhuǎn)讓登記注冊且受讓人的姓名被記入股東登記簿為止。

　　二十一、轉(zhuǎn)讓文書必須交公司登記處登記，同時繳納登記費，登記費不得超過1美元，董事會可隨時規(guī)定，轉(zhuǎn)讓時還得帶上有關(guān)的股權(quán)證和董事會隨時可能合理規(guī)定表明轉(zhuǎn)讓人有權(quán)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的其它證據(jù)，根據(jù)這些證據(jù)，公司將按董事會根據(jù)本章程賦予的權(quán)力登記受讓人作為股東，并將轉(zhuǎn)讓文件保留。

　　二十二、董事會可拒絕登記將股份、未完全繳清股款的股份轉(zhuǎn)讓給其不贊成的人，并可拒絕就公司具有留置權(quán)的股份轉(zhuǎn)讓進行登記。

　　二十三、董事會可隨時決定從某時起暫時中止一段時間登記轉(zhuǎn)讓，但每年中止轉(zhuǎn)讓的日期總和不得超過30天。

　　第三章 股份過戶

　　二十四、當一股東死亡，如果死亡股東是個聯(lián)合持股人，公司應(yīng)承認其它聯(lián)合股東有權(quán)享有股份權(quán)益，如果死亡股東為單獨持股人，則其法定個人代表有權(quán)享有股份權(quán)益；但不得適用本章程之規(guī)定去免除一死亡聯(lián)合股東的與他和其它人所持股份相關(guān)的財產(chǎn)的任何義務(wù)。

　　二十五、凡因股東死亡或破產(chǎn)而取得股份所有權(quán)的人，一旦出示董事會隨時正當要求出示的證據(jù)，可按以下規(guī)定，或自己登記作為股東，或提名讓某人登記作為受讓人，但這兩種情況，董事會均有權(quán)按該股東死亡或破產(chǎn)前轉(zhuǎn)讓其股份時的情況一樣，拒絕或中止登記。

　　二十六、如取得所有權(quán)的人要自己登記作為股東，他必須向公司送達親自簽署的書面通知，說明他的選擇。如果他選擇讓他人登記，他必須給他人制作一份股份轉(zhuǎn)讓書以證明他的選擇。本章程上述所有有關(guān)轉(zhuǎn)讓權(quán)利和轉(zhuǎn)讓登記的限制、限定和規(guī)定均應(yīng)適用于此種通知書或轉(zhuǎn)讓書，就原股東未死亡或未破產(chǎn)而由該股東自己簽署通知書或轉(zhuǎn)讓書一樣。

　　第四章 股份的沒收

　　二十七、如果股東在規(guī)定繳款的日期沒有交付催繳的股款或分期交付的股款，此后，董事會可在未繳清催繳股款期內(nèi)的任何時間向股東送達通知，要求他繳付未交足的催款或分期股款，以及可能已經(jīng)產(chǎn)生的利息。

　　二十八、通知上應(yīng)另定一個日期（從送達通知之日算起，至少得14天之后），規(guī)定應(yīng)在該日或之前繳納股款，并規(guī)定如果在規(guī)定之日或之前不予繳納，所催繳股款的股份應(yīng)被沒收。

　　二十九、如果不遵守上述通知書上的規(guī)定，在此之后，在通知的股款未繳清之前，可隨時根據(jù)董事會所作出的有關(guān)決議沒收所通知的任何股份。此種沒收應(yīng)包括有關(guān)被沒收股的全部已經(jīng)宣布，但在沒收前尚未真正支付的紅利。

　　三十、被沒收的股份可以出售或按董事會認為恰當?shù)臈l件和方式予以處置，如董事會認為恰當，可在出售或處置之前隨時取消沒收。

　　三十一、凡股份被沒收的人將不再是被沒收股份的股東，但他仍然應(yīng)負責支付至沒收之日應(yīng)由他向公司支付的有關(guān)股份的所有款額（連同年利率為8%的就該筆未償付款額利息，從沒收之日算起，如果董事會認為應(yīng)當支付此種利息），但如果他交足所有有關(guān)股份的此種款項，其責任應(yīng)從繳清之時予以終止。

　　三十二、制作一份書面聲明，說明聲明人是公司的一名董事或書記，并聲明公司的某一股份已經(jīng)在聲明書中所述的日期被合法沒收，該書面聲明將是證明所聲明事實屬實，任何人也不能對股份提出所有權(quán)要求的確鑿證據(jù)。

　　三十三、出售或處置股份如有所得，公司可以接受，且可向股份購買人或接受處置股份的人簽發(fā)轉(zhuǎn)讓書，憑此他可登記作為股東，如果有購買資金，他無義務(wù)負責資金的使用，他對股份的所有權(quán)不得因沒收、出售、或處置股份的程序不當或不合法而受影響。

　　三十四、本章程有關(guān)沒收的規(guī)定應(yīng)適用于任何按股票發(fā)行條件在規(guī)定時間應(yīng)付而沒有支付的情況，不管款項是按股票票面價值或是按溢價計算，正如正式催繳股款并通知而應(yīng)以支付一樣。股票與證券的轉(zhuǎn)換

　　三十五、公司可經(jīng)股東大會普通決議通過，將繳足股本的股票轉(zhuǎn)變成證券以及將任何證券轉(zhuǎn)變成任何種類的繳足股本的股票。

　　三十六、根據(jù)轉(zhuǎn)變成證券前股票的轉(zhuǎn)讓規(guī)則以及方式，或按情況按近似規(guī)則或方式，證券持有人可將全部或部分證券予以轉(zhuǎn)讓；但董事會可隨時決定轉(zhuǎn)讓證券的最低數(shù)額，并限制或禁止把此數(shù)額分零轉(zhuǎn)讓，但最低數(shù)額不得超過轉(zhuǎn)換成證券的股票的面額。

　　三十七、證券持有人應(yīng)按所持證券的數(shù)額，享有如同持有轉(zhuǎn)換證券的股票的股東享有的有關(guān)紅利分配、在公司會議上投票、以及就其它事項的權(quán)利和特權(quán)，但部分證券持有權(quán)不賦有此種特權(quán)或權(quán)益（除參與公司紅利和利益的分配以及參與公司解散時的資產(chǎn)分析外），因為即使是部分股票持有權(quán)也不賦有此種特權(quán)或權(quán)益。

　　三十八、凡適用于繳足股本股票的公司規(guī)則也應(yīng)適用于證券，規(guī)則中的“股票”和“股東”兩詞應(yīng)包括“證券”和“證券持有人”。

股份有限公司管理制度10

　　一、適用范圍

　　本制度適用于公司內(nèi)突然發(fā)生，嚴重影響或可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為嚴重影響金融市場穩(wěn)定的公司緊急事件的處置。公司的突發(fā)事件是指公司的正常經(jīng)營受到影響甚至無法繼續(xù)經(jīng)營，公司財產(chǎn)、人員以及投資者利益受到損失，造成區(qū)域性甚至全國性影響，有可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為嚴重影響金融市場穩(wěn)定的公司風險事件，主要包括但不限于：

　　（一）治理類

　　1、公司主要股東單位出現(xiàn)重大風險，對公司造成重大影響；

　　2、公司的股東之間出現(xiàn)明顯分歧；

　　3、大股東的股東存在紛爭訴訟；

　　4、公司董事、監(jiān)事及高管人員涉及重大違規(guī)甚至違法行為；

　　5、管理層對公司失去控制；

　　6、公司資產(chǎn)被主要股東或有關(guān)人員轉(zhuǎn)移、藏匿到海外或異地無法調(diào)回；

　�。ǘ�）經(jīng)營類

　　1、公司董事會可能出現(xiàn)較大的決策失誤；

　　2、公司的經(jīng)營班子可能出現(xiàn)較大的經(jīng)營失誤；

　　3、公司的經(jīng)營和財務(wù)狀況惡化；安信信托投資股份有限公司

　　4、公司面臨退市風險；

　　5、公司主營業(yè)務(wù)不清晰，或無持續(xù)性經(jīng)營能力；

　　6、公司信托產(chǎn)品出現(xiàn)兌付風險；

　　7、公司經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等其他風險；

　　8、其他影響公司正常經(jīng)營情況；

　�。ㄈ�）環(huán)境類

　　1、國際重大事件波及上市公司；

　　2、國內(nèi)重大事件或政策的重大變化波及上市公司；

　　3、自然災(zāi)害造成公司經(jīng)營業(yè)務(wù)受到影響；

　　4、事故災(zāi)難，指企業(yè)內(nèi)的各類安全事故、交通事故、公共設(shè)施和設(shè)備事故造成公司正常經(jīng)營受到影響；

　　5、公共衛(wèi)生事件及社會安全事件等；

　�。ㄋ模┬畔㈩�

　　1、公司的股價異常波動；

　　2、報刊、媒體對公司問題集中或不實報導(dǎo)；

　　3、社會上存在不實的傳言或信息，給公司造成了影響；

　　4、公司發(fā)布的信息出現(xiàn)重大的遺漏或錯誤，對市場造成了影響；

　　5、可能或已經(jīng)造成社會不穩(wěn)定，引發(fā)投資者群體*或投訴事件等；

　　二、組織體系及職責

　　公司的應(yīng)急預(yù)案以切實可行、積極應(yīng)對為原則，實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負責，依法規(guī)范，加強管理、快速反應(yīng)、協(xié)同應(yīng)對。公司將成立突發(fā)風險事件領(lǐng)導(dǎo)工作小組，負責公司突發(fā)事件的管理以及處置

　　工作，其中公司董事長任組長，總裁任副組長，組員由公司副總裁及董事會秘書擔任。

　　其中：

　�。ㄒ唬┙M長職責：

　　1、負責公司突發(fā)事件的應(yīng)急管理工作；

　　2、批準和終止本預(yù)案；安信信托投資股份有限公司

　　3、組織指揮突發(fā)風險處置工作；

　　4、在突發(fā)事件處置過程中對一些重要事項作出決策。

　　5、協(xié)調(diào)和組織突發(fā)風險事件處置過程中對外宣傳報道工作，擬定統(tǒng)一的對

　　外宣傳解釋口徑。

　　6、負責保持與各相關(guān)部門或政府的有效聯(lián)系與關(guān)系；

　�。ǘ�）副組長職責：

　　1、協(xié)助組長進行有關(guān)突發(fā)風險的處置工作；

　　2、指導(dǎo)下屬公司及分支機構(gòu)的突發(fā)事件應(yīng)急體系建設(shè)；

　　3、綜合協(xié)調(diào)信息收集、情況匯總分析等工作，發(fā)揮運轉(zhuǎn)樞紐作用。

　�。ㄈ�）組員職責：

　　1、各相關(guān)組員按照其分管的工作歸口負責相關(guān)類別的突發(fā)事件的應(yīng)急管理

　　工作；

　　2、督促、落實領(lǐng)導(dǎo)的批示、指示及有關(guān)決定；

　　3、收集、反饋突發(fā)風險事件處置的相關(guān)信息；

　　4、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下屬各部門或各下屬單位及分支機構(gòu)做好相關(guān)突發(fā)事件的預(yù)防、應(yīng)急處置和調(diào)查處理等工作；

　　5、負責組織突發(fā)風險事件處置工作的善后和總結(jié)工作；

　　6、負責有關(guān)突發(fā)事件的信息披露工作；

　　7、履行突發(fā)事件的值守等職責。

　　各組員實行24小時值班，手機必須隨時保持暢通狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時向副組長報告，并按照指示進行處理。

　　三、預(yù)警和預(yù)防機制

　�。ㄒ唬╊A(yù)警和預(yù)防制度

　　公司各部門、各下屬公司及分支機構(gòu)責任人作為突發(fā)事件的預(yù)警、預(yù)防工作第一負責人，定期檢查及匯報部門或公司有關(guān)情況，做到及時提示、提前控制，將事態(tài)控制在萌芽狀態(tài)中。

　　（二）預(yù)警信息的傳遞及處置

　　預(yù)警信息包括突發(fā)事件的類別、起始時間、可能影響范圍、預(yù)警事項、應(yīng)采取的措施等。安信信托投資股份有限公司

　　公司的預(yù)警信息傳遞的渠道主要有兩種，正常情況下由公司各部門、各下屬公司及分支機構(gòu)的責任人負責向分管領(lǐng)導(dǎo)進行匯報，然后由分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)同有關(guān)人員對信息進行分析及調(diào)查，確定為有可能導(dǎo)致或轉(zhuǎn)化為突發(fā)事件的各類信息予以高度重視，立即向公司總裁報告，必要時提出啟動應(yīng)急預(yù)案的建議。另公司總部設(shè)置了24小時值班電話，公司的任何人均可作為信息的報告人，值班人接到電話后立即向公司行政部負責人報告，行政部負責人接到信息后向分管領(lǐng)導(dǎo)進行匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)按上述工作程序進行處理。當預(yù)警信息被董事會秘書確定為需披露的信息后，則按照有關(guān)《信息事務(wù)披露管理制度》規(guī)定進行披露。

　　四、突發(fā)事件的應(yīng)急處置

　　發(fā)生本預(yù)案選用范圍的突發(fā)事件后，啟動公司突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。公司根據(jù)突發(fā)事件的類別分別制定了不同的應(yīng)急處置措施。

　�。ㄒ唬┬畔�報送

　　發(fā)生影響或可能影響金融市場穩(wěn)定的突發(fā)事件后，領(lǐng)導(dǎo)工作小組應(yīng)在1個小時內(nèi)將事件情況、已采取的措施、聯(lián)絡(luò)人及聯(lián)系方式等通過電話報銀監(jiān)會、證監(jiān)會有關(guān)部門，同時應(yīng)在2個小時內(nèi)將事件的詳細情況書面報銀監(jiān)會、證監(jiān)會有關(guān)部門。不得遲報、謊報、瞞報和漏報，報告內(nèi)容主要包括時間、地點、事件性質(zhì)、影響范圍、事件發(fā)展趨勢和已經(jīng)采取的措施等。應(yīng)急處置過程中，要及時續(xù)報有關(guān)情況。涉外突發(fā)事件以及發(fā)生在敏感地區(qū)、敏感時間的突發(fā)事件信息的報送，可隨時上報。

　　（二）先期處置

　　發(fā)生突發(fā)事件后，事發(fā)單位要立即采取措施控制事態(tài)發(fā)展，組織開展應(yīng)急救援工作，并根據(jù)職責和規(guī)定的權(quán)限啟動本單位制訂的相關(guān)應(yīng)急預(yù)案，及時有效地進行先期處置，控制事態(tài)。

　�。ㄈ�）應(yīng)急處置

　　領(lǐng)導(dǎo)工作小組確定突發(fā)風險事件后，應(yīng)根據(jù)突發(fā)風險事件性質(zhì)及事態(tài)嚴重程度，及時組織召開會議，決定啟動本預(yù)案。同時針對不同突發(fā)風險事件，成立相關(guān)的處置工作小組。處置工作小組在領(lǐng)導(dǎo)工作小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，制定突發(fā)風險安信信托投資股份有限公司事件處置方案，擬定統(tǒng)一的對外宣傳解釋口徑，及時開展處置工作。

　　1、治理類突發(fā)風險事件主要處置措施

　　（1）約見股東單位的負責人員，請其予以配合，并詳細了解事情的發(fā)展情況；

　�。�2）對公司有關(guān)董事、監(jiān)事及高管人員進行談話，了解目前公司三會的運行情況；

　�。�3）深入了解公司的資產(chǎn)狀況，對轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的詳細情況報告有關(guān)部門，必要時報警處理；

　　（4）協(xié)助公安部門對部分涉案人員進行控制；

　　（5）加強與投資者關(guān)系的管理，積極應(yīng)對投資者的咨詢、來訪及調(diào)查；

　�。�6）按照規(guī)定做好信息披露工作；

　　2、經(jīng)營類突發(fā)風險事件主要處置措施

　�。�1）徹底了解公司的財務(wù)狀況，必要時聘請中介機構(gòu)進行審計或評估；

　�。�2）查清公司經(jīng)營班子及董事會的日常經(jīng)營管理及決策是否違反了《公司法》、《公司章程》及公司有關(guān)規(guī)章制度，若存在此情形，則及時調(diào)整或更換公司的經(jīng)營班子及董事會成員，情形嚴重者訴之法律處理；

　�。�3）對相關(guān)責任人員進行談話及控制；

　�。�4）暫時停止公司的重大投資等經(jīng)營活動；

　　（5）對于公司經(jīng)營虧損或面臨退市，積極與各方相關(guān)部門或機構(gòu)進行溝通，尋找切實可行的解決方案，如定向增發(fā)、重組。

　　（6）按照規(guī)定做好信息披露工作；

　　3、環(huán)境類突發(fā)風險事件主要處置措施

　　（1）深入調(diào)查、了解目前環(huán)境，包括國際、國內(nèi)重大事件、政策變化、自然環(huán)境詳細情況以及對上市公司的影響程度；

　　（2）公司召開經(jīng)營班子會議，討論在上述情形下，公司如何最大限度的避免對公司造成的影響；

　　（3）公司經(jīng)營班子及時提交有關(guān)處理意見，并上報公司董事會或股東會予以調(diào)整經(jīng)營策略及投資方向。

　�。�4）對于自然災(zāi)害或社會公共事件對經(jīng)營項目已經(jīng)造成嚴重影響，則公司安信信托投資股份有限公司

　�。�5）按照規(guī)定做好信息披露工作；

　　4、信息類突發(fā)風險事件主要處置措施

　�。�1）聯(lián)系有關(guān)媒體報導(dǎo)負責人，將真實情況告知，并商議處理方案；

　�。�2）立即對不實信息作出澄清或更正，盡量減少不良信息的影響；

　　（3）追查相關(guān)責任人，并要求其改正，情形嚴重者訴之法律處理；

　�。�4）安撫投資者，做好投資者的咨詢、來訪及調(diào)查工作；

　�。�5）按照規(guī)定做好信息披露工作；

　�。ㄋ模┖笃谔幹�

　　突發(fā)事件結(jié)束后，應(yīng)盡快消除突發(fā)風險事件的影響，并及時解除應(yīng)急狀態(tài)，恢復(fù)正常工作狀態(tài)。同時總結(jié)經(jīng)驗，對突發(fā)事件的起因、性質(zhì)、影響、責任、經(jīng)驗教訓(xùn)和恢復(fù)重建等問題進行調(diào)查評估，評估應(yīng)急預(yù)案的實施效果，對本預(yù)案進行修訂和完善。

　�。ㄎ澹┥坪笫乱�

　　由公司經(jīng)營班子擬定關(guān)于善后事項的處理意見，包括遭受損失情況以及恢復(fù)經(jīng)營的建議和意見，由公司董事會或股東會批準后執(zhí)行。

　　五、應(yīng)急保障

　　公司下屬各部門及各下屬公司及分支機構(gòu)要按照職責分工和相關(guān)預(yù)案，切實做好應(yīng)對突發(fā)事件的人力、物力、財力保障等工作，保證應(yīng)急工作需要和各項應(yīng)急處置措施的順利實施。

　　（一）通信保障

　　公司的值班電話及領(lǐng)導(dǎo)工作小組成員的值班手機必須保證24小時暢通，確保與各部門的聯(lián)系。

　　（二）應(yīng)急隊伍保障

　　領(lǐng)導(dǎo)工作小組有權(quán)利根據(jù)突發(fā)風險處置工作的需要，召集參與處置人員，被召集人必須服從安排。

　�。ㄈ�）物資保障

　　公司的經(jīng)營班子應(yīng)做好突發(fā)風險事件處置工作的物資保障，準備好相關(guān)的設(shè)施、設(shè)備及資金、交通工具等等。安信信托投資股份有限公司公司財務(wù)部門和審計部門負責對突發(fā)事件應(yīng)急保障資金的使用和效果進行監(jiān)管和評估。

　�。ㄋ模┡嘤�(xùn)

　　公司本部及所屬單位要廣泛宣傳應(yīng)急法律法規(guī)和預(yù)防、避險等常識，增強應(yīng)急意識，提高應(yīng)急處置能力。對負有應(yīng)急管理職責的人員，要有計劃地進行應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急知識的專業(yè)培訓(xùn)工作。

　　六、附則

　�。ㄒ唬┴撠煓C制

　　突發(fā)事件應(yīng)急處置工作實行行政領(lǐng)導(dǎo)負責制和責任追究制。

　�。ǘ�）表彰獎勵

　　對突發(fā)事件應(yīng)急管理工作中做出突出貢獻的先進集體和個人要給予表彰和獎勵。

　�。ㄈ�）責任追究

　　對遲報、謊報、瞞報和漏報突發(fā)事件重要情況或者應(yīng)急管理工作中有其他失職、瀆職行為的，依法對有關(guān)責任人給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　（四）本預(yù)案由公司董事會負責解釋和組織實施。

　　（五）本預(yù)案自公司董事會審議通過之日起施行。

股份有限公司管理制度11

　　證券代碼：831829證券簡稱：同方軟銀主辦券商：中投證券

　　大連同方軟銀科技股份有限公司

　　信息披露管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范大連同方軟銀科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)信息披露工作，加強信息披露事務(wù)管理，保護投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》及《公司章程》(以下簡稱“公司章程”)，特制定本制度。

　　第二條 本制度所指“信息披露”是將對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生重大影響的信息，在規(guī)定的時間內(nèi)、在規(guī)定的媒介上、以規(guī)定的方式向社會公眾公布，并送達相關(guān)部門備案。

　　第三條 公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有公司5%以上股份的股東或公司的實際控制人為信息披露義務(wù)人，應(yīng)當及時、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息(以下簡稱“重大信息”)，并保證信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　第二章 信息披露的內(nèi)容、范圍及要求

　　第四條 公司披露的信息分為：定期報告和臨時報告。年度報告、半年度報告為定期報告。

　　第五條 公司應(yīng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告。年度報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)公司基本情況；

　　(二)最近兩年主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標；

　　(三)最近一年的股本變動情況及報告期末已解除限售登記股份數(shù)量；

　　(四)股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報告期內(nèi)持股變動情況、報告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

　　(五)董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

　　(六)董事會關(guān)于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤分配預(yù)案和重大事項介紹；

　　(七)審計意見和經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及主要項目的附注。

　　第六條 公司應(yīng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)編制并披露半年度報告。半年度報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)公司基本情況；

　　(二)報告期內(nèi)主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標；

　　(三)股本變動情況及報告期末已解除限售登記股份數(shù)量；

　　(四)股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報告期內(nèi)持股變動情況、報告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

　　(五)董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

　　(六)董事會關(guān)于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤分配預(yù)案和重大事項介紹；

　　(七)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及主要項目的附注。

　　第七條 公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。公司不得隨意變更會計師事務(wù)所，如確需變更的，應(yīng)當由董事會審議后提交股東大會審議。

　　第八條 公司董事會應(yīng)當確保公司定期報告按時披露。董事會因故無法對定期報告形成決議的，應(yīng)當以董事會公告的方式披露，說明具體原因和存在的風險。公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容有異議為由不按時披露。公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的定期報告。

　　第九條 公司應(yīng)當在定期報告披露前及時向主辦券商送達下列文件：

　　(一)半年度報告全文、摘要(如有)；

　　(二)審計報告(如有)；

　　(三)董事會、監(jiān)事會決議及其公告文稿；

　　(四)公司董事、高級管理人員的書面確認意見及監(jiān)事會的書面審核意見；

　　(五)按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求制作的定期報告和財務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件；

　　(六)主辦券商及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。

　　第十條 公司財務(wù)報告被注冊會計師出具非標準審計意見的，公司在向主辦券商送達定期報告的同時應(yīng)當提交下列文件：

　　(一)董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明，審議此專項說明的董事會決議以及決議所依據(jù)的材料；

　　(二)監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見和相關(guān)決議；

　　(三)負責審計的會計師事務(wù)所及注冊會計師出具的專項說明；

　　(四)主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。

　　第十一條 臨時報告是指公司按照法律法規(guī)和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報告以外的公告。臨時報告應(yīng)當加蓋董事會公章并由公司董事會發(fā)布。

　　第十二條 公司應(yīng)當在臨時報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時點后及時履行首次披露義務(wù)：

　　(一)董事會或者監(jiān)事會作出決議時；

　　(二)簽署意向書或者協(xié)議(無論是否附加條件或者期限)時；

　　(三)公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級管理人員)知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時。

　　第十三條 對掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及本制度第十二條規(guī)定的時點，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù)：

　　(一)該事件難以保密；

　　(二)該事件已經(jīng)泄漏或者市場出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；

　　(三)公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動。

　　第十四條 公司履行首次披露義務(wù)時，應(yīng)當按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則》規(guī)定的披露要求和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司制定的臨時公告格式指引予以披露。

　　在編制公告時若相關(guān)事實尚未發(fā)生的，公司應(yīng)當客觀公告既有事實，待相關(guān)事實發(fā)生后，應(yīng)當按照相關(guān)格式指引的要求披露事項進展或變化情況。

　　第十五條 公司控股子公司發(fā)生的對公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同公司的重大信息，公司應(yīng)當披露。

　　第十六條 公司召開董事會會議，應(yīng)當在會議結(jié)束后及時將經(jīng)與會董事簽字確認的決議(包括所有提案均被否決的董事會決議)向主辦券商報備。董事會決議涉及本制度規(guī)定的應(yīng)當披露的重大信息，公司應(yīng)當以臨時公告的形式及時披露；決議涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當提交經(jīng)股東大會審議的收購與出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財、委托貸款、對子公司投資等)的，公司應(yīng)當在決議后及時以臨時公告的形式披露。

　　第十七條 公司召開監(jiān)事會會議，應(yīng)當在會議結(jié)束后及時將經(jīng)與會監(jiān)事簽字的決議向主辦券商報備。涉及本制度規(guī)定的應(yīng)當披露的重大信息，公司應(yīng)當以臨時公告的形式及時披露。

　　第十八條 公司應(yīng)當在年度股東大會召開二十日前或者臨時股東大會召開十五日前，以臨時公告方式向股東發(fā)出股東大會通知。公司在股東大會上不得披露、泄漏未公開重大信息。

　　第十九條 公司召開股東大會，應(yīng)當在會議結(jié)束后兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將相關(guān)決議公告披露。年度股東大會公告中應(yīng)當包括律師見證意見。

　　第二十條 對于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當在披露上一年度報告之前，對本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進行合理預(yù)計，提交股東大會審議并披露。對于預(yù)計范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當在年度報告和半年度報告中予以分類，列表披露執(zhí)行情況。如果在實際執(zhí)行中預(yù)計關(guān)聯(lián)交易金額超過本年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計總金額的，公司應(yīng)當就超出金額所涉及事項依據(jù)公司章程提交董事會或者股東大會審議并披露。除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當經(jīng)過股東大會審議并以臨時公告的形式披露。

　　第二十一條 公司與關(guān)聯(lián)方進行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進行審議和披露：

　　(一)一方以現(xiàn)金認購另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；

　　(二)一方作為承銷團成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；

　　(三)一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng)取股息、紅利或者報酬；(四)公司與其合并報表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。

　　第二十二條 公司對涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項應(yīng)當及時披露。未達到前款標準或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會認為可能對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認為有必要的，以及涉及股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟，公司也應(yīng)當及時披露。

　　第二十三條 公司應(yīng)當在董事會審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時披露方案具體內(nèi)容，并于實施方案的股權(quán)登記日前披露方案實施公告。

　　第二十四條 股票轉(zhuǎn)讓被全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認定為異常波動的，公司應(yīng)當于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動公告。如果次一轉(zhuǎn)讓日無法披露，公司應(yīng)當向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請股票暫停轉(zhuǎn)讓直至披露后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。

　　第二十五條 公共媒體傳播的消息(以下簡稱“傳聞”)可能或者已經(jīng)對公司股票轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，公司應(yīng)當及時向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。

　　第二十六條 實行股權(quán)激勵計劃的，公司應(yīng)當嚴格遵守全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù)。

　　第二十七條 限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前，公司應(yīng)當按照全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續(xù)。

　　第二十八條 在公司中擁有權(quán)益的股份達到該公司總股本5%的股東及其實際控制人，其擁有權(quán)益的股份變動達到全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的標準的，應(yīng)當按照要求及時通知公司并披露權(quán)益變動公告。

　　第二十九條 公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項的，應(yīng)當嚴格遵守其披露的承諾事項。公司未履行承諾的，應(yīng)當及時披露原因及相關(guān)當事人可能承擔的法律責任；相關(guān)信息披露義務(wù)人未履行承諾的，公司應(yīng)當主動詢問，并及時披露原因，以及董事會擬采取的措施。

　　第三十條 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對公司實行風險警示或做出股票終止掛牌決定后，公司應(yīng)當及時披露。

　　第三十一條 公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露：

　　(一)控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更；

　　(二)控股股東、實際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；

　　(三)法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份；

　　(四)任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

　　(五)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)生變動；董事長或者總經(jīng)理無法履行職責；

　　(六)公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進入破產(chǎn)程序、被責令關(guān)閉；

　　(七)董事會就并購重組、股利分派、回購股份、定向發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權(quán)激勵方案形成決議；

　　(八)變更會計師事務(wù)所、會計政策、會計估計；

　　(九)對外提供擔保(公司對控股子公司擔保除外)；

　　(十)公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司控股股東、實際控制人在報告期內(nèi)存在受有權(quán)機關(guān)調(diào)查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關(guān)或追究刑事責任、中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選，或收到對公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的其他行政管理部門處罰；

　　(十一)因前期已披露的信息存在差錯、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機構(gòu)責令改正或者經(jīng)董事會決定進行更正；

　　(十二)主辦券商或全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認定的其他情形。發(fā)生違規(guī)對外擔保、控股股東或者其關(guān)聯(lián)方占用資金的公司應(yīng)當至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)對外擔�；蛸Y金占用的解決進展情況。

　　第三章 信息披露管理

　　第三十二條 本制度適用人員和機構(gòu)：公司董事會秘書和信息披露管理部門、公司董事和董事會、公司監(jiān)事和監(jiān)事會、公司高級管理人員、公司各部門以及分公司的負責人、股份公司控制的子公司的負責人、公司持股5%以上的股東、其他負有信息披露職責的公司人員和部門。

　　第三十三條 本制度由本公司董事會負責實施，董事會秘書負責具體協(xié)調(diào)和組織本公司的信息披露事宜。公司應(yīng)當將董事會秘書的任職及職業(yè)經(jīng)歷向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備并披露，發(fā)生變更時亦同。上述人員離職無人接替或因故不能履行職責時，公司董事會應(yīng)當及時指定一名高級管理人員負責信息披露事務(wù)并披露。

　　第三十四條 公司財務(wù)管理部門及其他相關(guān)部門負有信息披露配合義務(wù)，以確保公司定期報告以及臨時報告的及時、準確和完整披露。

　　公司各部門、分公司以及控制的子公司的負責人是各部門、分公司以及控制的子公司的信息報告第一責任人，負責向信息披露事務(wù)管理部門或董事會秘書報告信息。

　　第三十五條 定期報告的編制組織與審議程序：

　　(一)總經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會秘書等高級管理人員負責定期報告的編制組織工作；

　　(二)董事會審議和批準定期報告；

　　(三)監(jiān)事會應(yīng)當對定期報告進行審核，并以監(jiān)事會決議的形式提出書面審核意見；

　　(四)董事應(yīng)當對定期報告簽署書面確認意見；

　　(五)董事會秘書負責將董事會批準的定期報告提交公司股票掛牌的證券交易所和相應(yīng)的證券監(jiān)管機構(gòu)，并按照有關(guān)法律規(guī)定在相關(guān)證券監(jiān)管機構(gòu)指定的網(wǎng)站或報刊上發(fā)布。

　　第三十六條 臨時報告的編制與審核程序：

　　(一)董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司各部門以及分公司的負責人、股份公司控制的子公司的負責人、公司持股5%以上的股東及其他負有信息披露職責的公司人員和部門在知曉本制度所認定的重大信息或其他應(yīng)披露的信息后，應(yīng)當立即向董事會秘書通報信息；

　　(二)董事會秘書在獲得報告或通報的信息后，應(yīng)立即組織臨時報告的披露工作。相關(guān)部門或信息報告人有責任配合信息披露工作，應(yīng)當按要求在規(guī)定時間內(nèi)提供相關(guān)材料(書面與電子版)，所提供的文字材料應(yīng)詳實準確并能夠滿足信息披露的要求；

　　(三)臨時報告涉及日常性事務(wù)、或所涉及事項已經(jīng)董事會審議通過的，董事會秘書負責簽發(fā)披露，其他臨時報告應(yīng)立即呈報董事長和董事會，必要時可召集臨時董事會或股東大會審議并授權(quán)予以披露，并由董事會秘書組織相關(guān)事項的披露工作。

　　第四章 信息披露的實施

　　第三十七條 董事會秘書應(yīng)嚴格按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則(試行)》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和推薦主辦券商的規(guī)定，安排公司的信息披露工作。

　　第三十八條 公司披露的信息應(yīng)在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司指定信息披露平臺及公司章程約定的其他信息披露平臺發(fā)布，在其他媒體披露信息的時間不得早于指定網(wǎng)站的披露時間。

　　第三十九條 公司披露重大信息之前，應(yīng)當經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。

　　第五章 附則

　　第四十條 本制度由公司董事會根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定進行修改，并報公司股東大會審批，由董事會負責解釋。

　　第四十一條 本制度經(jīng)公司股東大會審議通過之日起生效實施。

　　大連同方軟銀科技股份有限公司

　　20xx年4月10日

股份有限公司管理制度12

　　第一條為加強公司經(jīng)濟合同管理，保障公司合法權(quán)益，預(yù)防合同糾紛，促進本公司依法經(jīng)營管理，根據(jù)《合同法》、《民法通則》等國家有關(guān)法律、法規(guī)、制定本制度。

　　第二條本制度適用于本公司內(nèi)部各部門及獨立法人單位（各公司）的公司內(nèi)部和外部經(jīng)濟合同的管理。

　　第三條合同管理機構(gòu)的設(shè)置與職責

　　一、本公司合同管理實行合同管理部門管理和承辦部門管理相結(jié)合的原則，由所涉及公司內(nèi)部相關(guān)單位設(shè)專人負責合同的管理工作。本公司內(nèi)部設(shè)立經(jīng)濟合同管理委員會。

　　二、成立公司經(jīng)濟合同管理委員會

　　1、組成

　　主任：主管經(jīng)營副總裁

　　副主任：市場總部總經(jīng)理

　　成員：市場總部、技術(shù)管理部、經(jīng)營財務(wù)部、總裁辦

　　辦事機構(gòu)：設(shè)在市場總部

　　2、職責：

　　⑴嚴格遵守國家有關(guān)經(jīng)濟合同的各項方針、政策、法律、法規(guī)；

　　⑵負責對本公司內(nèi)部在履行經(jīng)濟合同過程中所發(fā)生拖欠的有關(guān)資金劃撥的裁決（經(jīng)濟合同管理委員會以書面形式發(fā)出通知）；

　�、秦撠煂Ρ竟�司內(nèi)部在履行經(jīng)濟合同糾紛時進行仲裁；

　�、蓉撠煂�合同管理部門進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)；

　�、韶撠熖幚硗獠拷�(jīng)濟合同糾紛；

　　三、合同管理部門職責

　　1、宣傳貫徹國家有關(guān)合同的法律、法規(guī)和規(guī)章；

　　2、負責擬定本公司的合同管理制度并組織實施；

　　3、組織制定本公司的標準合同文本；

　　4、參與本公司特殊合同、涉外合同的可行性研究、談判和文本起草工作；

　　5、對合同的合法性、有效性進行審查，向本公司法定代表人提出意見；

　　6、監(jiān)督、檢查、考核合同的履行情況；

　　7、參與處理對外合同糾紛、負責本公司內(nèi)部各單位之間合同爭議的協(xié)調(diào)工作；

　　8、負責合同報表的統(tǒng)計、綜合分析和報送工作；

　　9、負責對合同承辦部門進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對相關(guān)人員進行法律知識培訓(xùn)。

　　四、合同承辦部門的職責

　　1、負責合同相對方資信情況、履約能力的調(diào)查；

　　2、負責所承辦合同的談判；

　　3、負責按照本公司標準合同文本起草合同文本，保證合同的可行性、合法性和有效性；

　　4、負責合同的履行，解決履行中出現(xiàn)的問題；

　　5、按時按要求向合同管理部門報送合同統(tǒng)計報表及有關(guān)資料，反映合同履行中出現(xiàn)的重要問題；

　　6、負責本部門合同檔案的管理。

　　五、合同管理人員的職責

　　1、學習、宣傳國家有關(guān)法律、法規(guī)及政策，學習并推廣其它單位合同管理工作的先進經(jīng)驗，收集經(jīng)濟合同管理方面的資料，提高經(jīng)濟合同管理水平；

　　2、了解掌握本部門合同簽訂及履行情況，及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，并向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議；

　　3、建立合同管理臺帳制度；

　　4、負責本部門合同文本和合同專用章的保管及使用。

　　第四條合同的審批

　　一、嚴格履行合同審批制度，特殊合同和涉外合同文本，應(yīng)在總裁辦、經(jīng)營財務(wù)部、技術(shù)管理部等部門進行必要的專業(yè)審查后，送合同管理部門審查核定，由主管總裁審批同意，方可簽訂。

　　二、合同管理部門審查的重點是：

　　1、對方當事人的主體資格和締約能力；

　　2、合同條款內(nèi)容的完備性、合法性；

　　3、合同應(yīng)履行的審查手續(xù)。

　　三、總公司財務(wù)部門監(jiān)察、檢查對外簽訂的經(jīng)濟合同。

　　四、'合同評審'是iso9000系列標準中規(guī)定的質(zhì)量體系要素之關(guān)于'合同評審程序'在公司質(zhì)量體系文件中另行規(guī)定。

　　第五條合同的簽訂

　　一、合同由本公司法人代表簽訂，或由本公司法定代表人書面委托的本公司有關(guān)人員代理簽訂。簽訂合同應(yīng)由簽約人簽字，注名日期，并加蓋合同專用章或本公司公章。代理本公司法定代表人簽訂合同的，簽約人應(yīng)持本公司法定代表人簽發(fā)并加蓋本公司公章的《法定代表人授權(quán)委托書》，并在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂合同。

　　二、必須做好以下各項工作后，方可簽訂合同。

　　1、對方是否具有法人資格；

　　2、對方是否具有履約能力；

　　3、我方能否承諾對方的要約；

　　4、對市場進行預(yù)測和調(diào)查；

　　5、合同的可行性和合法性。

　　三、對資信不明或資信狀況不好，又無可靠擔保單位的，不得與之簽約。

　　四、合同簽定時，應(yīng)驗證對方相關(guān)證明文件，核對無誤后方可正式簽訂合同，對方交驗的證明文件要妥善保管。

　　五、合同文件的各項目要認真填寫齊全、明確，特殊要求應(yīng)在備注中注明，字跡要清楚，形式符合法定要求。

　　六、本公司產(chǎn)品對外銷售所簽訂的合同要一式四份，甲方二份，乙方二份（合同管理部門一份復(fù)印件、財務(wù)部門一份、歸檔一份）。

　　七、本公司相關(guān)部門和單位在簽訂采購合同時，要收回一式三份（采購合同管理部門一份、財務(wù)部門一份、歸檔一份）。

　　八、合同蓋章時需雙方同時進行，因特殊情況與對方不能同時蓋章時，需在對方蓋章后，并查對無誤的情況下我方方可蓋章。

　　九、法律、法規(guī)規(guī)定或者本公司認為需要公證的合同，應(yīng)當辦理公證手續(xù)。

　　第六條合同的履行

　　一、合同簽訂后，本公司應(yīng)全面履行合同。在合同履行中，如出現(xiàn)不能或者不能完全履行時，應(yīng)采取緊急措施，爭取對方的同意和諒解，將損失減少到最低程度；若需要變更或解除合同的，應(yīng)按法律規(guī)定的程序進行。

　　二、經(jīng)濟合同的履約率應(yīng)達到95%以上（合同執(zhí)行中如有問題應(yīng)征得對方同意和諒解）。履約率就是已完成合同的金額與應(yīng)完成合同金額的比率。

　　第七條合同文本及用章的規(guī)定

　　一、本公司對外簽訂的所有經(jīng)濟合同必須統(tǒng)一使用由工商局監(jiān)制或批準印制的合同文本，嚴禁使用不符合要求的合同書。

　　二、本公司內(nèi)部各單位之間的經(jīng)濟活動也要簽訂經(jīng)濟合同。內(nèi)部合同文本格式要統(tǒng)一、規(guī)范，由合同管理部門按有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合本公司內(nèi)部具體情況進行設(shè)計、印制。

　　三、合同專用章由合同管理部門統(tǒng)一編號、發(fā)放。使用單位須專人保管，并在合同管理部門辦理備案手續(xù)。

　　四、對本公司未出臺的相應(yīng)標準合同文本或合同條款，應(yīng)經(jīng)市場

　　總部審批后，方可使用。

　　第八條合同歸檔

　　一、建立合同管理檔案，對已簽訂的合同要逐份進行分類、編號、登記，并裝訂成冊。

　　二、合同簽定完畢，合同承辦人要在三個工作日內(nèi)及時將合同材料（如：合同文本及分合同文件、合同評審記錄、審批文件、合同糾紛仲裁結(jié)果、合同變更等與合同有關(guān)的資料），交給合同管理員進行統(tǒng)一管理。

　　三、對已執(zhí)行完畢的合同要注明'存檔'標記，并注明日期，按本公司檔案管理規(guī)定進行歸檔。

　　四、建立健全合同臺帳。

　　五、建立合同檔案、臺帳借閱手續(xù)。

　　六、經(jīng)濟合同文本為長期保存。

　　第九條合同糾紛的解決

　　一、內(nèi)部合同發(fā)生糾紛承辦人無法解決時，由合同管理部門負責協(xié)調(diào)，合同承辦部門應(yīng)積極配合。若協(xié)調(diào)無效，由本公司經(jīng)濟合同管理委員會仲裁。

　　二、對外簽訂合同的經(jīng)濟合同發(fā)生糾紛，承辦人無法解決時，應(yīng)及時向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，單位領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定與對方協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可直接向經(jīng)濟合同仲裁機關(guān)申請調(diào)解或仲裁，或向人民法院起訴。

　　三、向經(jīng)濟合同仲裁機關(guān)或人民法院遞交的申請書、起訴書或答辯書等材料須經(jīng)主管副總裁審閱同意。

　　四、合同糾紛解決后，應(yīng)將發(fā)生糾紛的原因、承擔的責任以及今后防范的具體措施寫成書面報告存入檔案，對于關(guān)系重大的，通過各種方式在本公司內(nèi)公告。

　　第十條合同承辦人員必須經(jīng)過合同法和有關(guān)法律知識的培訓(xùn)，掌握有關(guān)業(yè)務(wù)知識。

　　合同承辦人員在工作中，必須堅持原則，遵守紀律，杜絕各種不正之風，維護國家和本公司的利益。

　　第十一條獎勵與懲罰

　　一、本公司對在合同管理中成績顯著和為本公司避免、挽回重大經(jīng)濟損失的部門和個人，給予表揚或一定獎勵。

　　二、違反國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，在簽訂、履行合同和合同管理中失職、瀆職或以權(quán)謀私，損害國家和本公司利益的，應(yīng)視情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究責任人的行政、經(jīng)濟責任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究形式責任。

　　第十二條常規(guī)合同與特殊合同

　　一、常規(guī)合同系指：同時滿足以下內(nèi)容的合同。

　　1、本公司現(xiàn)有的生產(chǎn)能力能滿足合同的技術(shù)質(zhì)量要求；

　　2、正常的供貨周期能滿足合同的供貨期要求；

　　3、結(jié)算方式符合本公司的有關(guān)規(guī)定；

　　4、合同金額在50萬元以內(nèi)或合同金額在50萬元以上并且最終產(chǎn)品只由本公司內(nèi)部一個部門提供。

　　二、特殊合同：不符合常規(guī)合同內(nèi)容的合同

　　合同管理部門根據(jù)具體情況確定。

　　第十三條本制度由本公司市場總部負責解釋。

股份有限公司管理制度13

　　第一章總則

　　第一條為了對公司信息披露工作實行有效管理，統(tǒng)一公司信息披露的渠道和程序，規(guī)范公司的信息披露工作，接受股東和社會監(jiān)督，維護股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等國家法律、法規(guī)和本公司章程，制定本辦法。

　　第二條本辦法所指的信息是指本公司經(jīng)營、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的一切信息，包括但不限于：

　　1、產(chǎn)品信息；

　　2、投資信息（包括對外合作等）；

　　3、經(jīng)營信息（經(jīng)營方針、經(jīng)營計劃等）；

　　4、財務(wù)會計信息（財務(wù)會計報告、審計報告、盈利預(yù)測）；

　　5、股東大會情況（通知、公告、決議）；

　　6、董事會情況（通知、公告、決議等）；

　　7、監(jiān)事會情況（通知、公告、決議等）；

　　8、總裁辦公會內(nèi)容（決定等）；

　　9、股權(quán)變動情況。（配股、增資）；

　　10、股東狀況（股東變動情況）；

　　11、本公司涉及的訴訟情況；

　　12、對外擔保情況；

　　13、股權(quán)擔保情況（是指本公司的股東以持有的本公司股權(quán)對外質(zhì)押的情況）；

　　14、上市申請文件（招股說明書、上市公告書、定期報告、臨時報告）；

　　15、重要合同；

　　16、本公司聘請的中介機構(gòu)變化情況（會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、管理顧問公司等）；

　　17、關(guān)聯(lián)交易情況；

　　18、本公司分紅派息情況；

　　19、下屬公司經(jīng)營情況。

　　第三條本辦法所稱的信息披露是指將本辦法規(guī)定的信息向給特定或者不特定的單位或者個人公開的行為。

　　第四條公司應(yīng)當按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程、本辦法的規(guī)定，及時披露有關(guān)信息。

　　第五條信息披露應(yīng)當遵循真實、準確、完整和公正的原則。信息披露的程序應(yīng)當符合法律、法規(guī)、本公司章程和本辦法的規(guī)定。

　　第六條信息披露應(yīng)當遵守本公司保密制度的規(guī)定，注意保守本公司的技術(shù)秘密和經(jīng)營秘密。

　　第二章 信息披露的管理

　　第七條董事會秘書是本公司信息披露的代表，負責協(xié)調(diào)和組織本公司的信息披露事宜，建立健全有關(guān)信息披露制度，參加本公司所有涉及信息披露的有關(guān)會議，及時知曉本公司重大經(jīng)營決策及有關(guān)信息資料。

　　第八條證券管理部是本公司信息披露的管理部門，在董事會秘書的領(lǐng)導(dǎo)下，按照本辦法的規(guī)定行使本公司信息披露管理的各項職權(quán)。

　　第九條董事會秘書負責披露下列信息：

　　1、招股說明書和配股說明書；

　　2、定期報告（包括年度報告、中期報告、季度報告）；

　　3、臨時報告；

　　4、本公司對外的各種公告；

　　5、股東大會、董事會、監(jiān)事會的決議；

　　6、應(yīng)當由董事會秘書披露的其他信息；

　　應(yīng)當由董事會秘書披露的信息，本公司內(nèi)部其他單位不得披露

　　第十條證券管理部是本公司信息披露的管理部門，按照本辦法的規(guī)定行使公司信息披露管理的各項職權(quán)。證券管理部行使下列職權(quán)：

　　1、協(xié)助董事會秘書進行信息披露工作；

　　2、負責本公司各單位信息披露的前置審批；

　　3、負責本公司各單位信息披露的備案；

　　4、根據(jù)總裁的授權(quán)和決定，依照法律、法規(guī)、本公司章程和本辦法的規(guī)定，負責披露除由董事會秘書負責披露的其他信息

　　5、收集、整理本公司各單位報送的信息；

　　6、應(yīng)當由證券管理部行使的其他職權(quán)。

　　第十一條本辦法規(guī)定的信息披露的方式包括但不限于：

　　1、公告；

　　2、新聞發(fā)布會；

　　3、招聘啟事；

　　4、新聞報道；

　　5、商業(yè)廣告；

　　6、印刷品、宣傳品；

　　7、展覽；

　　8、接待來訪、回答咨詢、聯(lián)系股東）。

　　第十二條本公司下列情形的信息披露應(yīng)當經(jīng)過審批：

　　1、公告；

　　2、新聞報道；

　　3、新聞發(fā)布會、產(chǎn)品發(fā)布會；技術(shù)鑒定會；

　　4、展覽；

　　5、商業(yè)廣告；

　　6、宣傳品、印刷品；

　　第十三條信息披露應(yīng)當經(jīng)過下列程序：

　　1、提出申請，并將申請連同與所披露的信息有關(guān)材料在需要披露之日前3日內(nèi)報至證券管理部。

　　2、證券管理部收到申請和材料后應(yīng)立即報送至董事會秘書審批。

　　3、董事會秘書審查后簽署意見并由證券管理部將意見反饋給申請單位。董事會秘書應(yīng)當在收到證券管理部轉(zhuǎn)報的申請和材料后2日內(nèi)做出意見。

　　4、董事會秘書對披露的材料有疑問的，申請披露單位應(yīng)當做出解釋；董事會秘書要求修改的，申請單位應(yīng)當在做出修改后重新上報審批。

　　5、審批完畢后，證券管理部將申請和有關(guān)材料備案保存。

　　第三章信息的匯集和整理

　　第十四條各單位應(yīng)將本辦法第一條信息所列的信息在發(fā)生的當月最后3個工作日內(nèi)以書面和電子數(shù)據(jù)的形式報送至證券管理部備案。各單位報送的信息應(yīng)當由本單位負責人簽字。證券管理部應(yīng)當由專人對各單位報送的書面信息進行簽收。

　　第十五條發(fā)生重大事件時，各單位應(yīng)當及時、迅速將信息報送至證券管理部。重大事件是指下列事件：

　　1、公司訂立重要合同，該合同可能對本公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果中的一項或者多項產(chǎn)生顯著影響；

　　2、公司的經(jīng)營政策或者經(jīng)營項目發(fā)生重大變化；

　　3、公司發(fā)生重大的投資行為或者購置金額較大的長期資產(chǎn)的行為；

　　4、公司發(fā)生重大債務(wù)；

　　5、公司未能歸還到期重大債務(wù)的違約情況；

　　6、公司發(fā)生重大經(jīng)營性或者非經(jīng)營性虧損；

　　7、公司資產(chǎn)遭受重大損失；

　　8、公司生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重要變化；

　　9、新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等，可能對公司的經(jīng)營有顯著影響；

　　10、董事長、百分之三十以上的董事或者總經(jīng)理發(fā)生變動；

　　11、涉及公司的重大訴訟事項；

　　12、公司進入清算、破產(chǎn)狀態(tài)。

　　第十六條證券管理部應(yīng)設(shè)專人對匯集的信息進行保存，并且對信息進行分類整理，以便于及時對外進行信息披露。

　　第四章附則

　　第十七條本辦法由本公司董事會討論通過后生效。董事、監(jiān)事、總裁、副總裁、董事會秘書以及本公司其他單位和員工受本辦法約束。

　　第十八條公司的全體發(fā)起人或者董事必須保證公開披露文件內(nèi)容沒有虛假、嚴重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證付連帶法律責任。

　　第十九條本辦法由本公司證券管理部負責解釋。

股份有限公司管理制度14

　　廈門金達威集團股份有限公司董事、監(jiān)事、高級管理人員薪酬管理制度

　�。ń�(jīng)第六屆董事會第二十四次會議審議通過）

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步完善廈門金達威集團股份有限公司（以下簡稱“公司”） 董事、監(jiān)事與高級管理人員的薪酬管理，建立科學有效的激勵與約束機制，有效調(diào)動公司董事、監(jiān)事與高級管理人員的工作積極性，提高公司的經(jīng)營管理效益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《上市公司治理準則》等有關(guān)法律、法規(guī)及《廈門金達威集團股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條 適用本制度的董事、監(jiān)事是指本制度執(zhí)行期間公司董事會、監(jiān)事會的全部在職成員。

　�。ㄒ唬� 在公司任職的董事是指與公司之間簽訂聘任合同或勞動合同的公司員工或公司管理人員兼任的董事；

　�。ǘ�） 在公司任職的監(jiān)事是指與公司之間簽訂聘任合同或勞動合同的公司員工或公司管理人員兼任的監(jiān)事（包括職工監(jiān)事）；

　　（三）獨立董事，指公司按照《關(guān)于在上市公司建立獨立董事的指導(dǎo)意見》的規(guī)定聘請的，與公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關(guān)系的董事；

　�。ㄋ模� 不在公司任職的董事，指不在公司擔任除董事外的其他職務(wù)的非獨立董事；

　　（五） 不在公司任職的監(jiān)事，指不在公司擔任除監(jiān)事外的其他職務(wù)的監(jiān)事。 第三條 本制度所稱高級管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)、 技術(shù)總監(jiān)、 公司董事會聘任或確認的其他高級管理人員。

　　第四條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員薪酬管理制度遵循以下原則：

　�。ㄒ唬� 堅持按勞分配與責、權(quán)、利相結(jié)合的原則；

　�。ǘ�）實際收入水平與公司效益及工作目標掛鉤的原則；

　　（三）體現(xiàn)收入水平符合公司規(guī)模和業(yè)績的原則；

　�。ㄋ模┬匠昱c公司長遠發(fā)展和利益相結(jié)合；

　　（五）薪酬與市場價值規(guī)律相符；

　�。�六）公開、公正、透明的原則。

　　第二章 董事薪酬管理

　　第五條 公司股東大會負責審議董事的薪酬方案。 公司人力資源部、財務(wù)部配合董事會薪酬與考核委員會進行薪酬方案的具體實施。

　　獨立董事應(yīng)對公司董事薪酬發(fā)表獨立意見。

　　第六條 公司董事會薪酬與考核委員會在董事會授權(quán)下，負責制定、管理與考核公司董事 （除獨立董事） 薪酬制度；負責對公司董事薪酬制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

　　第七條 根據(jù)董事工作性質(zhì)及所承擔的責任、風險、壓力等確定不同的薪酬標準。

　�。ㄒ唬� 在公司任職的董事。

　　以聘任合同的規(guī)定為基礎(chǔ)，在公司任職的董事同時兼任高級管理人員的，薪酬發(fā)放標準依照第四章“高級管理人員薪酬管理”規(guī)定的高級管理人員薪酬標準執(zhí)行；在公司任職的董事不兼任高級管理人員的，根據(jù)其在公司擔任的具體職務(wù)，由公司薪酬與考核委員會對其進行考核后領(lǐng)取薪酬；公司不再向其另行發(fā)放董事津貼。

　�。ǘ�） 獨立董事

　　公司獨立董事年度津貼為 7.2 萬元人民幣（含稅）。 獨立董事參加規(guī)定的培訓(xùn)、出席公司董事會、股東大會的差旅費以及按《公司章程》等有關(guān)法律、法規(guī)行使職權(quán)所需的合理費用，可在公司據(jù)實報銷。

　　（三）不在公司任職的董事

　　不在公司任職的董事年度津貼為 4 萬元人民幣（含稅）。

　　第八條 公司董事的薪酬均為稅前金額， 公司將按照國家和公司的有關(guān)規(guī)定，從工資獎金中扣除下列事項，剩余部分發(fā)放給個人。

　　公司代扣代繳事項包括但不限于以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┐�扣代繳個人所得稅；

　�。ǘ�）各類社會保險費用等由個人承擔的部分；

　�。ㄈ�）國家或公司規(guī)定的其他款項等應(yīng)有個人承擔的部分。

　　第九條 獨立董事、不在公司任職的董事因換屆、改選、任期內(nèi)辭職等原因離任的，按其實際任期和實際績效計算薪酬并予以發(fā)放； 自愿放棄享受或領(lǐng)取津貼的， 公司有權(quán) 自次月起停止向其發(fā)放相關(guān)津貼。

　　第十條 公司董事在任職期間發(fā)生以下任一情形，公司有權(quán)取消其績效薪酬或津貼的發(fā)放：

　　（一） 被深圳證券交易所公開譴責或宣布為不適當人選的；

　　（二）因重大違法違規(guī)行為被中國證券監(jiān)督管理委員會予以行政處罰的；

　�。ㄈ�）嚴重損害公司利益的；

　　（四）因個人原因擅自離職、辭職或被解除職務(wù)的；

　　（五）公司董事會認定嚴重違反公司有關(guān)規(guī)定的其他情形。

　　第十一條 薪酬將隨著公司經(jīng)營狀況的變化而作相應(yīng)的調(diào)整以適應(yīng)公司進一步的發(fā)展需要。

　　公司董事的薪酬調(diào)整依據(jù)為：

　　（一）同行業(yè)薪酬增幅水平：每年通過市場薪酬報告或公開的薪酬數(shù)據(jù)，收集同行業(yè)的薪酬數(shù)據(jù)，并進行匯總分析，作為公司薪酬調(diào)整的參考依據(jù)；

　�。ǘ�）通脹水平：參考通脹水平，以使薪酬的實際購買力水平不降低作為公司薪酬調(diào)整的參考依據(jù)。

　　第十二條 經(jīng)公司董事會薪酬與考核委員會審批并經(jīng)董事會備案后，公司可以臨時的對專門事項設(shè)立專項獎勵或懲罰，作為對在公司任職的董事的薪酬補充。

　　第三章 監(jiān)事薪酬管理

　　第十三條 公司股東大會負責審議監(jiān)事的薪酬方案。公司人力資源部、財務(wù)部配合進行薪酬方案的具體實施。

　　第十四條 根據(jù)監(jiān)事工作性質(zhì)及所承擔的責任、風險、壓力等確定不同的薪酬標準。

　�。ㄒ唬┰诠�司任職的監(jiān)事

　　在公司任職的監(jiān)事根據(jù)其在公司擔任的具體職務(wù)，由公司管理層對其進行考核后領(lǐng)取薪酬，薪酬標準原則上不低于公司中層管理人員標準。

　　（二）不在公司任職的監(jiān)事

　　不在公司任職的監(jiān)事年度津貼為 3 萬元人民幣（含稅）。

　　第十五條 公司監(jiān)事的薪酬均為稅前金額，公司將按照國家和公司的有關(guān)規(guī)定，從工資獎金中扣除下列事項，剩余部分發(fā)放給個人。

　　公司代扣代繳事項包括但不限于以下內(nèi)容：

　　（一）代扣代繳個人所得稅；

　　（二）各類社會保險費用等由個人承擔的部分；

　　（三）國家或公司規(guī)定的其他款項等應(yīng)有個人承擔的部分。

　　第十六條 監(jiān)事因換屆、改選、任期內(nèi)辭職等原因離任的，按其實際任期和實際績效計算薪酬并予以發(fā)放。

　　第十七條 公司監(jiān)事在任職期間發(fā)生以下任一情形，公司有權(quán)取消其績效薪酬或津貼的發(fā)放：

　�。ㄒ唬� 被深圳證券交易所公開譴責或宣布為不適當人選的；

　　（二）因重大違法違規(guī)行為被中國證券監(jiān)督管理委員會予以行政處罰的；

　�。ㄈ�）嚴重損害公司利益的；

　　（四）因個人原因擅自離職、辭職或被解除職務(wù)的；

　　（五）公司董事會認定嚴重違反公司有關(guān)規(guī)定的其他情形。

　　第十八條 薪酬將隨著公司經(jīng)營狀況的變化而作相應(yīng)的調(diào)整以適應(yīng)公司進一步的發(fā)展需要。

　　公司監(jiān)事的薪酬調(diào)整依據(jù)為：

　�。ㄒ唬┩�行業(yè)薪酬增幅水平：每年通過市場薪酬報告或公開的薪酬數(shù)據(jù)，收集同行業(yè)的薪酬數(shù)據(jù)，并進行匯總分析，作為公司薪酬調(diào)整的參考依據(jù)；

　�。ǘ�）通脹水平：參考通脹水平，以使薪酬的實際購買力水平不降低作為公司薪酬調(diào)整的參考依據(jù)。

　　第四章 高級管理人員薪酬管理

　　第十九條 公司高級管理人員 的薪酬由基本薪酬和績效薪酬組成。 基本薪酬 由董事會薪酬與考核委員會確定，績效薪酬提交董事會薪酬與考核委員會進行審核并提出意見，報董事會批準后執(zhí)行。

　�。ㄒ唬┗�本薪酬：根據(jù)高管所任職位的價值、責任、能力、市場薪資行情等因素確定，為年度的基本報酬，按月發(fā)放；

　　（二）績效薪酬：根據(jù)公司年度目標績效獎金為基礎(chǔ)，與公司年度經(jīng)營績效相掛鉤，年終根據(jù)當年考核結(jié)果統(tǒng)算兌付，按年發(fā)放。

　　第二十條 公司高級管理人員的薪酬均為稅前金額，公司將按照國家和公司的有關(guān)規(guī)定，從工資獎金中扣除下列事項，剩余部分發(fā)放給個人。

　　公司代扣代繳事項包括但不限于以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┐�扣代繳個人所得稅；

　　（二）各類社會保險費用等由個人承擔的部分；

　�。ㄈ�）國家或公司規(guī)定的其他款項等應(yīng)有個人承擔的部分。

　　第二十一條 公司高級管理人員因換屆、改選、任期內(nèi)辭職等原因離任的，按其實際任期和實際績效計算薪酬并予以發(fā)放。

　　第二十二條 公司高級管理人員在任職期間發(fā)生以下任一情形，公司有權(quán)取消其績效薪酬的發(fā)放：

　�。ㄒ唬� 被深圳證券交易所公開譴責或宣布為不適當人選的；

　�。ǘ�）因重大違法違規(guī)行為被中國證券監(jiān)督管理委員會予以行政處罰的；

　�。ㄈ�）嚴重損害公司利益的；

　�。ㄋ模┮騻�人原因擅自離職、辭職或被解除職務(wù)的；

　�。ㄎ澹┕�司董事會認定嚴重違反公司有關(guān)規(guī)定的其他情形。

　　第二十三條 違反國家法律、法規(guī)及公司規(guī)定，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責任事故、重大違法違紀事件、嚴重社會不穩(wěn)定問題，給企業(yè)造成重大不良影響或造成資產(chǎn)重大損失的，視情節(jié)相應(yīng)扣減責任人績效薪酬和獎勵薪酬。 第二十四條 薪酬核定過程中涉及的各項考核指標及各類重大事項情況，各單位應(yīng)如實及時上報。對虛報、瞞報財務(wù)狀況及弄虛作假多提多領(lǐng)薪酬等違規(guī)行為的，予以雙倍處罰。違反公司制度規(guī)定的，視情節(jié)輕重給予行政處分。

　　第二十五條 因國家法律法規(guī)和有關(guān)政策發(fā)生重大調(diào)整，企業(yè)資產(chǎn)重組或整體改制，以及不可抗力等因素影響，公司董事會視具體情況相應(yīng)調(diào)整公司高級管理人員薪酬管理相關(guān)事項。

　　第二十六條 責任人在任職期間出現(xiàn)本制度第二十三條、第二十四條所述情形的，應(yīng)予以警告，并視情節(jié)輕重給予降職、免職等處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

　　第二十七條 薪酬將隨著公司經(jīng)營狀況的變化而作相應(yīng)的調(diào)整以適應(yīng)公司進一步的發(fā)展需要。

　　公司高級管理人員 的薪酬調(diào)整依據(jù)為：

　�。ㄒ唬┩�行業(yè)薪酬增幅水平：每年通過市場薪酬報告或公開的薪酬數(shù)據(jù)，收集同行業(yè)的薪酬數(shù)據(jù)，并進行匯總分析，作為公司薪酬調(diào)整的參考依據(jù)；

　�。ǘ�）通脹水平：參考通脹水平，以使薪酬的實際購買力水平不降低作為公司薪酬調(diào)整的參考依據(jù)。

　　第二十八條 經(jīng)公司董事會薪酬與考核委員會審批并經(jīng)董事會備案后，公司可以臨時的對專門事項設(shè)立專項獎勵或懲罰，作為對在公司高級管理人員 的薪酬補充。

　　第五章 附則

　　第二十九條 本制度未盡事宜，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十條 本制度由董事會薪酬與考核委員會負責解釋。

　　第三十一條 本制度自股東大會審議通過之日起生效， 修改時亦同 。

股份有限公司管理制度15

　　第一章總則

　　第一條為了提高企業(yè)知名度，拓寬產(chǎn)品銷路，維護企業(yè)信譽及銷售合同的嚴肅性，保證顧客、供方能夠順利地進行經(jīng)濟活動，根據(jù)《合同法》等國家法律法規(guī)，結(jié)合本公司具體情況，特制定本辦法。

　　第二條本辦法規(guī)定了：

　　一、市場信息反饋、管理。

　　二、各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型管理。

　　三、銷售人員法人委托書的管理。

　　四、銷售合同專用章的管理。

　　五、對外銷售產(chǎn)品價格的管理。

　　六、合同評審。

　　七、銷售合同的簽定。

　　八、與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議的管理。

　　九、內(nèi)部合同、外部合同的適用范圍。

　　十、合同管理。

　　十一、合同履約的考核。

　　十二、合同糾紛的解決。

　　第三條本辦法適用于市場總部、銷售部、事業(yè)部、分公司、中心、本公司與顧客簽訂的供貨合同，適用于事業(yè)部、分公司、公司之間簽訂的最終產(chǎn)品的內(nèi)部合同。

　　第二章市場信息反饋、管理

　　第四條市場信息是本公司開發(fā)適應(yīng)市場需求的新產(chǎn)品的依據(jù)，是市場開發(fā)工作的基礎(chǔ)，全公司員工都要做好市場信息的收集、反饋工作。

　　第五條市場信息的范圍：

　　一、顧客對本公司現(xiàn)有產(chǎn)品的需求信息，各地區(qū)、各行業(yè)的工程建設(shè)動態(tài)。

　　二、顧客對本公司現(xiàn)有產(chǎn)品性能、功能改進的意見，對現(xiàn)有產(chǎn)品質(zhì)量的意見。

　　三、和本公司生產(chǎn)同類產(chǎn)品的公司、產(chǎn)品價格，在各地的銷售策略和狀況。

　　四、通信產(chǎn)品市場動向，顧客對新的通信產(chǎn)品中、遠期需求。

　　第六條外出進行市場開發(fā)、銷售、售后服務(wù)、技術(shù)交流及參加各種與生產(chǎn)經(jīng)營工作有關(guān)的各種會議（含展覽會）人員，都要注意收集市場信息。回單位后要填寫'出差工作匯報單'，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，交到市場總部。各單位應(yīng)將有價值的市場信息填寫'顧客信息記錄表'，交到市場總部。

　　第七條市場總部負責在本公司產(chǎn)品市場潛力較大的城市建立本公司駐當?shù)剞k事處，辦事處應(yīng)定期向市場總部反饋市場信息，緊急信息隨時向市場總部反饋。

　　第八條市場總部設(shè)專人對收集到的市場信息進行分類、整理，向各單位發(fā)布，指導(dǎo)各單位市場開發(fā)工作，并將有關(guān)質(zhì)量信息匯總轉(zhuǎn)技術(shù)管理部。

　　第九條市場總部對反饋市場信息質(zhì)量高、數(shù)量多、反饋及時的單位、個人提出獎勵意見。

　　第三章各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型管理

　　第十條設(shè)備選型入圍是銷售工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。市場總部設(shè)專職人員（在有辦事處的地方由辦事處負責）對各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型工作負責組織、協(xié)調(diào)、管理。

　　第十一條各產(chǎn)品承制單位對選型工作負有直接責任，應(yīng)不斷擴大自己負責銷售地區(qū)設(shè)備選型入圍的比例。

　　第十二條各單位在自己負責銷售地區(qū)內(nèi)每年應(yīng)取得各行業(yè)的用戶報告'或'顧客對公司設(shè)備的評價'，'顧客試用設(shè)備報告'或'顧客使用公司設(shè)備的意見、建議'等，應(yīng)不少于負責省份、行業(yè)的20%。

　　第十三條各事業(yè)部、分公司、公司應(yīng)培養(yǎng)1~3名表達能力強、對自己產(chǎn)品熟悉的兼職產(chǎn)品介紹人員，作為各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型工作技術(shù)支持人員，配合完成各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型入圍工作。

　　第四章銷售人員法人委托書的管理

　　第十四條為銷售人員、市場開發(fā)人員辦理法人委托書的工作由市場總部歸口管理。市場總部設(shè)專人對法人委托書造冊、登記、發(fā)放、更換、回收、銷毀工作。

　　第十五條銷售人員必須持有法人代表簽發(fā)的委托書，方有權(quán)代表公司對外簽訂銷售合同。

　　第十六條調(diào)離銷售崗位的經(jīng)營人員，應(yīng)及時交回法人委托書。

　　第十七條銷售人員應(yīng)嚴格按照法人委托書限定的產(chǎn)品進行營銷工作，超出銷售產(chǎn)品范圍的要到市場總部辦理銷售委托書。

　　第五章銷售合同專用章的管理

　　第十八條銷售合同專用章由本公司總裁辦統(tǒng)一設(shè)計，統(tǒng)一安排刻制。

　　市場總部設(shè)專人領(lǐng)出后登記發(fā)放，嚴禁各部門私刻銷售合同專用章。

　　第十九條根據(jù)需要由市場總部給各部門持有法人委托書的主要銷售人員、市場開發(fā)人員發(fā)放銷售合同專用章，并在市場總部登記備案。

　　第二十條銷售人員、市場開發(fā)人員調(diào)離銷售崗位，應(yīng)將銷售合同專用章交回市場總部注銷，由市場總部重新分配登記，嚴禁私自轉(zhuǎn)讓。

　　第六章銷售產(chǎn)品對外報價管理

　　第二十一條銷售產(chǎn)品對外報價由市場總部歸口管理。各部門根據(jù)成本核算，將本部門對外銷售產(chǎn)品價格報市場總部，由市場總部根據(jù)市場價格和競爭策略協(xié)調(diào)后報出。

　　第二十二條各部門不得私自修改對外報價，需修改的應(yīng)先報市場總部，由市場總部統(tǒng)一管理。

　　第二十三條全套產(chǎn)品對外報價表一般情況不對外提供，特殊情況需向顧客或代銷商提供全套報價表時，應(yīng)經(jīng)市場總部總經(jīng)理批準。

　　第七章合同評審

　　第二十四條所有銷售合同都必須經(jīng)過評審。

　　供方確認能夠滿足顧客各項要求：如供貨時間、技術(shù)指標、質(zhì)量標準等內(nèi)容。供方能夠接受顧客的付款方式，參加評審人員在評審記錄表相關(guān)欄內(nèi)簽字。常規(guī)合同評審?fù)ㄟ^報本部門領(lǐng)導(dǎo)批準，方可在合同上簽字蓋章；特殊合同評審?fù)ㄟ^后報市場總部總經(jīng)理批準，方可在合同上簽字蓋章。

　　第二十五條常規(guī)合同由產(chǎn)品銷售單位進行評審。

　　常規(guī)合同應(yīng)由各單位產(chǎn)品銷售人員或單位內(nèi)指定人員作為評審招集人組織評審。參評人員應(yīng)包括采購、生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量等方面的人員參加。評審的時間應(yīng)在合同簽定之前。評審的方式可采用會議、會簽等方式。視合同內(nèi)容參加評審人員可適當增、減。必要時可邀請本公司相關(guān)人員參加。

　　第二十六條特殊合同，由市場

　　總部組織與合同有關(guān)實體；技術(shù)部、經(jīng)營財務(wù)部等相關(guān)部門進行評審。視合同內(nèi)容參加評審人員可適當增、減。

　　特殊合同的評審應(yīng)由合同簽定部門在填寫好《特殊合同評審記錄表》中相關(guān)內(nèi)容后，連同需要評審的合同和與合同相關(guān)的資信材料交市場總部。評審結(jié)束后，市場總部應(yīng)將評審結(jié)果及時通知合同簽定部門及相關(guān)單位。

　　第二十七條對代理銷售合同的評審，除上述合同評審要求的以外

　　銷售單位應(yīng)提供有關(guān)購貨合同。尚無簽訂購貨合同的，應(yīng)提供簽訂相應(yīng)的購貨依據(jù)。

　　第二十八條銷售人員、市場開發(fā)人員在外地與顧客洽談業(yè)務(wù)，合同簽訂前在不能獨立對合同進行評審的情況下，可通過各種通信手段與部門

　　領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員聯(lián)系，進行評審。屬于特殊合同的應(yīng)與相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系，進行評審。通過后方可在合同上簽字蓋章�；毓�司后按上述有關(guān)條款填寫合同評審記錄表。并由相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交市場總部歸檔。

　　第二十九條由于某種原因合同需要變更，供方應(yīng)對變更內(nèi)容重新進行評審。

　　注：一、合同變更要有變更依據(jù)，如電報、傳真、會議紀要、顧客簽字的書面材料或電話記錄等。

　　二、合同變更如僅是供貨期后延時，用合同變更通知單作為評審記錄。

　　第三十條所有評審記錄表均為一式兩份。隨合同交市場總部一份，部門留一份。

　　第三十一條合同評審號標注在合同右上角合同編號上方。

　　第三十二條獨立法人單位，非貫標覆蓋單位與顧客簽定供貨合同應(yīng)參照上述相關(guān)條款對合同進行評審。

　　第八章銷售合同的簽訂

　　第三十三條產(chǎn)品銷售應(yīng)與顧客簽訂合同。

　　第三十四條本公司與顧客簽訂銷售合同時，必須以法人為對象，以其主管人員為代表進行簽訂。合同簽訂前，銷售人員要客觀、公正、準確、詳實對需方進行資信調(diào)查。對于還款時間超過半年以上的合同；需方單位為與我方初次合作的企業(yè)、公司；需方單位有過違約情況的及特殊合同，必須取得資信調(diào)查資料。資信調(diào)查結(jié)果應(yīng)填寫《資信調(diào)查表》。其它合同也可參照執(zhí)行�！顿Y信調(diào)查表》報合同評審組和市場總部各一份。

　　第三十五條合同書字跡要清晰、語言要準確，按合同書內(nèi)容逐項填寫。合同書出現(xiàn)涂改時，涂改人要在涂改處簽字或蓋章。

　　第三十六條合同中對設(shè)備的質(zhì)量要求、技術(shù)標準，要對應(yīng)設(shè)備型號標出企業(yè)標準號。

　　注：一、暫時無企業(yè)標準（非覆蓋產(chǎn)品），對需方的技術(shù)要求用文字表述清楚。

　　二、承擔全微波電路的設(shè)備供應(yīng)，要附傳輸路由圖，各站設(shè)備配置等內(nèi)容。

　　三、電源設(shè)備要附各站交、直流輸出開關(guān)的數(shù)量、電流量、蓄電池 保險容量、設(shè)備系統(tǒng)配置等。

　　四、監(jiān)控系統(tǒng)要附監(jiān)控工程系統(tǒng)方案圖，通信方式、監(jiān)控種類、項目數(shù)量及接口參數(shù)等要求。

　　以上內(nèi)容可以作為合同附件，與合同正本有同等效力。

　　第三十七條需方對本公司設(shè)備的驗收方法按下面兩種情況之一寫入合同。

　　一、需方不來本公司驗收產(chǎn)品：應(yīng)寫明需方認可供方的測試記錄。

　　二、需方來本公司驗收產(chǎn)品：應(yīng)寫明按相關(guān)企業(yè)行業(yè)標準或合同中規(guī)定的技術(shù)要求驗收。

　　第三十八條合同中的結(jié)算方式：

　　一、分盤類產(chǎn)品：原則上不低于貨到后一個月內(nèi)付清全款；

　　二、整機類產(chǎn)品：原則上不低于'3—6—1'的基本要求，即合同生效后至發(fā)貨前需方應(yīng)支付合同總額30%的預(yù)付款；設(shè)備到達現(xiàn)場后15日內(nèi)付60%；10%余款在貨到后半年內(nèi)付清。如合同無預(yù)付款，應(yīng)在設(shè)備到達現(xiàn)場后三個月內(nèi)付清全部款項。

　　三、如我方負責設(shè)備開通、用戶要求開通驗收合格后付第二筆貨款，則應(yīng)：在合同書上注明開通驗收標準；在合同書上注明設(shè)備到達現(xiàn)場后30日內(nèi)開通并組織驗收，驗收合格后15日內(nèi)支付貨款。

　　第三十九條銷售人員對所簽訂合同的貨款回收負責。其個人收入（包括工資、提成等）應(yīng)與貨款回收率掛勾。各部門對銷售人員的貨款回收工作制定出考核辦法；市場總部對各部門貨款回收工作進行考核。

　　第四十條供方對質(zhì)量負責的條件和期限應(yīng)原則為：一年保修，終身維護。

　　第四十一條如顧客為增值稅納稅人，要寫明納稅人登記號。

　　第四十二條合同正本一式四份：供方、需方各持兩份。

　　第四十三條各部門簽訂的合同要統(tǒng)一編號，規(guī)定如下：

　　合同編號由八位組成，aa##bbcc，其中：

　　aa代表年份，如99、00

　　##代表簽訂合同單位漢語拼音縮寫

　　bb代表簽訂人編號（各單位自定）

　　cc代表順序號01~99

　　注：各部門漢語拼音縮寫規(guī)定如下：

　　移動電話客戶服務(wù)中心縮寫為：yt

　　移動通信終端研究所縮寫為：zd

　　移動通信系統(tǒng)研究所縮寫為：xt

　　ip技術(shù)研究所縮寫為：ip

　　數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)事業(yè)部縮寫為：sj

　　寬帶接入網(wǎng)事業(yè)部 &n

　　bsp；縮寫為：kd

　　市場總部縮寫為：qf

　　第九章對本公司代理銷售的產(chǎn)品合同的管理

　　第四十四條本公司代理銷售的產(chǎn)品（非本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品）：銷售合同（買出）中的結(jié)算方式、質(zhì)量標準、質(zhì)量負責等要求應(yīng)等同或低于此產(chǎn)品的采購合同（買入）中的相關(guān)要求。

　　第十章與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議、合同的管理。

　　第四十五條為了促進銷售合同簽訂，在顧客承擔工程部分工作量的情況下，可以與顧客單位或顧客下屬單位簽訂'技術(shù)咨詢協(xié)議'、'電路安裝協(xié)議'、'電路調(diào)測協(xié)議'、'設(shè)備代維協(xié)議'、'聯(lián)合開發(fā)協(xié)議'等各種協(xié)議合同，與顧客單位共同完成工程建設(shè)任務(wù)。

　　第四十六條與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議前要填寫'返包協(xié)議、合同申請單'（見附件三），請示部門領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準后方可與顧客簽訂。

　　第四十七條與顧客簽訂'返包'協(xié)議合同，一式四份，雙方各執(zhí)兩份，供方將協(xié)議或合同和部門領(lǐng)導(dǎo)批準的返包協(xié)議、合同申請單'原件交幾經(jīng)營財務(wù)部一份，復(fù)印件交市場總部一份。

　　第四十八條應(yīng)返給顧客費用由經(jīng)營財務(wù)部負責落實。

　　一、在顧客付清全部設(shè)備款后給顧客返款。

　　二、按顧客向公司付設(shè)備款比例給顧客返款。

　　三、經(jīng)主管副總裁批準后先返給顧客款。

　　第四十九條經(jīng)營財務(wù)部統(tǒng)計各單位銷售收入時，應(yīng)扣除返給顧客金額。

　　第十一章外部合同和內(nèi)部合同適用范圍

　　第五十條外部合同

　　一、各事業(yè)部、分公司、中心、公司與顧客簽訂的供貨合同、工程協(xié)議、電路整治/改造協(xié)議。

　　二、市場總部委托公司外公司、代銷商銷售本公司產(chǎn)品。

　　第五十一條內(nèi)部合同

　　一、各事業(yè)部、分公司、中心、公司之間簽定的合同。

　　二、各事業(yè)部、分公司、中心、公司與顧客簽訂合同后，將自己不能承擔的最終產(chǎn)品，與相關(guān)單位簽訂的供貨合同。

　　第十二章合同管理

　　第五十二條各事業(yè)部、分公司、中心、公司應(yīng)及時將簽訂的合同正本、合同復(fù)印件及合同評審記錄表交市場總部合同管理員，最終產(chǎn)品內(nèi)部合同由供方交到市場總部。

　　第五十三條合同有變更，供方應(yīng)及時將合同變更通知單、評審記錄表和合同變更依據(jù)交市場總部。

　　第五十四條市場總部根據(jù)收到的合同編制合同'登記表'，每月27日前將合同原件、合同登記表交經(jīng)營財務(wù)部。

　　第五十五條經(jīng)營財務(wù)部依據(jù)各單位的合同、貨款回收情況核算各部門銷售收入和利潤。

　　第五十六條經(jīng)營財務(wù)部銷售管理人員可根據(jù)以下情況，給各單位開具發(fā)貨票。

　　一、根據(jù)合同，憑各單位開具的發(fā)貨通知單'、'產(chǎn)品出庫結(jié)算通知單'。

　　二、顧客交預(yù)付款，憑各單位開具的發(fā)貨通知單'，注明需開發(fā)票金額，可開發(fā)貨票。合同執(zhí)行完后，辦清各種手續(xù)。

　　三、小額交易顧客不愿簽訂合同的及顧客自帶現(xiàn)金到本公司購買備件、分盤等，各單位經(jīng)辦人自擬合同一份，由本單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，交市場總部歸檔。

　　第五十七條各部門將本月已完成的合同按'合同執(zhí)行情況月報表'逐項填寫清楚，每月25日前報市場總部。

　　第五十八條各部門按'綜合檔案管理辦法'的有關(guān)規(guī)定，將與顧客簽訂的銷售合同、工程協(xié)議、電路整治協(xié)議等整理歸檔。

　　第五十九條合同填寫不規(guī)范，市場總部根據(jù)情況每次扣其管理分0。1~0。3分；評審手續(xù)不齊全、不認真，每次扣0。4~0。6分；評審內(nèi)容不實敷衍了事，并造成不良后果的，每次扣0。7~1。5分。記錄填寫不合格，每月不能按時交記錄的，每次扣0。1~0。3分。

　　第十三章合同履約考核

　　第六十條市場總部根據(jù)合同書中交貨期、本月應(yīng)完成合同，依據(jù)'合同執(zhí)行情況月報表'考核各部門合同履約率。

　　第六十一條考核方法

　　本月完成計劃內(nèi)合同金額/本月應(yīng)完成計劃內(nèi)合同金額×100%，每降低1%扣0。5分，最多扣10分。

　　第六十二條最終產(chǎn)品內(nèi)部合同考核方法同上。

　　第十四章合同糾紛解決

　　第六十三條 最終產(chǎn)品內(nèi)部合同發(fā)生糾紛由市場總部協(xié)調(diào)解決。

　　第六十四條外部合同與顧客發(fā)生糾紛，先由市場總部協(xié)調(diào)解決，市場總部不能解決應(yīng)提出解決意見，報請本公司領(lǐng)導(dǎo)解決。

　　第六十五條外部合同糾紛解決過程要有文字記載，并存入顧客檔案中。

　　第六十六條本制度由本公司市場總部負責解釋。

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