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公司賬戶管理制度（通用10篇）
在不斷進步的時代，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編收集整理的公司賬戶管理制度，希望對大家有所幫助。
公司賬戶管理制度 1
第一條目的與依據(jù)
為保障上海黃浦區(qū)博智進修學校收取的學雜費主要用于培訓教學活動，維護受培訓者和教師的合法權益；保障本校的辦學資金和合法收益不受侵害，特制定本規(guī)定。
第二條定義
本《規(guī)定》所稱“學雜費”是指：本校向受培訓者收取的學費以及其他收取的與培訓經(jīng)營活動相關的辦學經(jīng)費（包括：向委托培訓單位收取的委托培訓費、向合作辦學單位收取的聯(lián)合辦學經(jīng)費，以及承擔政府補貼培訓任務獲得的培訓補貼經(jīng)費等經(jīng)費收入）。
本《規(guī)定》所稱“學雜費專用存款賬戶”（以下簡稱“專用賬戶”）是指：本校依據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《上海市教育培訓機構學雜費專用存款賬戶管理暫行規(guī)定》等規(guī)定，在專用賬戶開戶銀行開設專門用于收繳和使用學雜費、戶名為“上海黃浦區(qū)博智進修學校學雜費存取專戶”的專用賬戶。專用賬戶開戶銀行應與有關學校簽訂經(jīng)政府相關職能部門指導和備案的《與學雜費專用存款賬戶開戶銀行草簽的管理協(xié)議》（以下簡稱《管理協(xié)議》），并依據(jù)《管理協(xié)議》對專用賬戶的學雜費繳存和使用實施管理。
本《規(guī)定》所稱“專用賬戶開戶銀行”（以下簡稱“開戶銀行”）是指：經(jīng)確認，符合政府相關職能部門和行業(yè)監(jiān)管部門要求，承擔學校專用賬戶業(yè)務，按相關要求對學雜費存款實施管理的在滬銀行業(yè)金融機構。
第三條學雜費收取
學校收取學雜費，應向社會公開其收費項目、收費標準和辦學事項，按國家規(guī)定向政府相關職能部門申報備案，并列入招生簡章。學校的“辦學事項”應包括：培訓項目（班級）名稱、辦學形式及培訓地點、培訓課程內容、培訓時間及授課時數(shù)、授課師資、退費辦法和其他相關事項等。
本校應按培訓課程收取學雜費。培訓課程多次不參與的學員，不退換學雜費。學校不得以折扣優(yōu)惠等任何理由，跨培訓期限打包、捆綁預收學雜費。
本校收取學雜費，開具由上海市地方稅務局監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票；所收學雜費全額繳存學雜費專用賬戶；以現(xiàn)金形式收取的學雜費，及時繳入專用賬戶。
第四條專用賬戶開設和使用
�。ㄒ唬┍拘０匆�(guī)定選擇一家開戶銀行開設學雜費專用賬戶，所收取的學雜費資金全額存入本校的專用賬戶。
本校開設的學雜費專用賬戶，包括用于存取和使用本校學雜費資金的專用賬戶（以下簡稱“存取專用賬戶”）和用于存儲本校學雜費存款最低余額的專用賬戶（以下簡稱“最低余額專用賬戶”）。
（二）“存取專用賬戶”的主要用途：
1、教職員工薪酬、福利、培訓進修和教師課酬經(jīng)費；
2、辦學場所租賃和修繕、職業(yè)培訓教學設施設備購置、租用和維修經(jīng)費；
3、招生宣傳經(jīng)費；
4、教材等代辦經(jīng)費；
5、各類稅費；
6、車輛購置、使用和養(yǎng)護費、水電煤等公共事業(yè)費、行政性辦公經(jīng)費等；
7、學雜費退費；
8、辦學所需其他經(jīng)費。
學校應根據(jù)專用賬戶用途，按月（或按合同、協(xié)議）支取辦學經(jīng)費；有關付款合同或協(xié)議，提供給開戶銀行備案。
�。ㄈ┍拘５摹白畹陀囝~專用賬戶”專門用于存儲本校學雜費存款最低余額，由學校從本�！按嫒Ｓ觅~戶”資金中轉入�！白畹陀囝~專用賬戶”不開通對外支付結算功能。
1、按照規(guī)定學�！白畹陀囝~專用賬戶”中的學雜費存款最低余額，應為學校上一會計年度（或學年度）學雜費收入總額的10%，且不少于人民幣10萬元；本校，開辦資金（或注冊資金）為50萬元，學雜費存款最低余額不少于開辦資金的10%；
2、本�！白畹陀囝~專用賬戶”中的學雜費存款最低余額每年度調整一次。由本校和開戶銀行，在每年度續(xù)簽《管理協(xié)議》時，確認和調整本年度的學雜費存款最低余額，并報政府相關職能部門備案。
3、本校使用“最低余額專用賬戶”中的學雜費存款時，會提供相關行政管理部門的確認文件或人民法院生效法律文書的復印件。
第五條管理協(xié)議
本校與開戶銀行，依據(jù)本《規(guī)定》協(xié)商簽訂《管理協(xié)議》，《管理協(xié)議》應當包括以下主要內容：
�。ㄒ唬┖灱s雙方的權利、義務和法律責任；
（二）本�；敬婵钯~戶和學雜費專用賬戶的賬戶名稱、賬號、開戶銀行；
�。ㄈ⿲W雜費繳存辦法和資金用途；
�。ㄋ模⿲Ｓ觅~戶管理和使用辦法及其相關流程；
�。ㄎ澹┯上嚓P行政管理部門核準備案的'學雜費存款最低余額；
�。┺k學風險警戒通報事宜；
（七）誠信承諾；
�。ò耍┖灱s雙方商定的其他條款等。
第六條辦學風險處置
本校在政府相關職能部門的指導監(jiān)督下開展辦學風險處置工作，依法處置辦學結余經(jīng)費；密切保持與政府相關職能部門的聯(lián)系，配合做好辦學風險處置工作。
第七條開戶銀行的變更和專用賬戶的撤銷
�。ㄒ唬┍拘？筛鶕�(jù)需要，在《管理協(xié)議》到期時變更專用賬戶的開戶銀行。
本校變更專用賬戶開戶銀行，提前30天告知原開戶銀行，并按本《規(guī)定》第六條和第七條的規(guī)定，與新開戶銀行簽訂《管理協(xié)議》和開設新的專用賬戶，并報政府相關職能部門備案。
本校在新設專用賬戶啟用前，向原開戶銀行提交“撤銷本機構原專用賬戶”的書面申請，并依據(jù)銀行業(yè)相關法規(guī)和本《規(guī)定》提供相關文件資料，同時應提供經(jīng)相關行政管理部門審核備案的與新開戶銀行簽訂的《管理協(xié)議》復印件。
本校完成變更開戶銀行后，其原專用賬戶中的學雜費存款余額，應全額轉入變更后新設立的專用賬戶之中，由新開戶銀行按本《規(guī)定》和《管理協(xié)議》執(zhí)行使用和管理事宜。
�。ǘ┍拘Ｒ婪ㄉ暾埥K止辦學，應依據(jù)銀行業(yè)相關法規(guī)和本《規(guī)定》，向開戶銀行申請撤銷本中心的專用賬戶。
學校申請撤銷本機構專用賬戶時，應向開戶銀行提交“撤銷學雜費專用賬戶”的書面申請以及經(jīng)政府相關職能部門確認的“終止辦學申請”等相關文件材料。
學校申請終止辦學，其專用賬戶中的學雜費存款，應依法優(yōu)先用于維護受培訓者和教職工的合法權益。
學校在完成終止辦學各項善后事宜后，其專用賬戶中的學雜費存款余額（含利息收益），應作為本校的股東財產，依據(jù)法定程序處置。
�。ㄈ┍拘Ｗ兏虺蜂N專用賬戶后，開戶銀行和學校應在15個工作日內，以書面形式告知政府相關職能部門。
公司賬戶管理制度 2
一、目的：為統(tǒng)一員工在公司工作期間的著裝，體現(xiàn)公司的企業(yè)形象，規(guī)范公司制服的發(fā)放及管理制度，特制定本制度。本規(guī)定適用公司所有員工(保安部、保潔部除外)。
二、歸口部門：辦公室負責公司所有員工作服的統(tǒng)計、登記、采購、發(fā)放、保管。
三、訂做標準：員工轉正以后，辦公室負責聯(lián)系訂做工作服，一次性訂做短袖襯衫2件(長袖襯衫、西服視季節(jié)氣候而定)、短裙2條(女)、長褲2條(男)。
四、成本控制：為控制成本，規(guī)范管理，公司對制服領用后工作不滿規(guī)定期限(一年)而離職的員工收取一定的制服成本費，在辦理離職手續(xù)時，由辦公室在離職申請表上注明領取時間，財務統(tǒng)計部進行相應的成本費用的`扣款，具體收費標準如下：
領用制服不滿半年(包括半年)，按原價收取;
領用制服在半年以上，一年以內者按原價50%收取(包括一年);
領取制服在一年以上不收取費用;
五、訂做原則：老員工襯衫、短裙(女)、長褲(男)每年訂做一次，新領購的制服計算周期從零開始。老員工西服套裝在領取2年以上后可重新申請訂做，如中途離職，均按上述收費標準扣款。
六、有工作服的員工，均須著工作服上班，工作服未領取的員工須穿著得體正裝。
七、本制度由辦公室負責解釋，至總經(jīng)理簽發(fā)之日起實施執(zhí)行。
公司賬戶管理制度 3
為確保公司高效、規(guī)范地運作和長遠持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
1、全體管理人員必須在公司統(tǒng)一領導下，堅持“以人為本”的管理宗旨，遵循“變管理為服務”的“人性化”管理理念，充分發(fā)揮團隊精神，各司其職，各負其責，愛崗敬業(yè)，一絲不茍做好各項工作。
2、強化流程運作，實施目標管理，嚴格執(zhí)行“崗位考核責任制”，部門之間必須緊密配合，無縫鏈接，對工作中麻木不仁、推諉扯皮的管理人員，堅決予以從嚴處理。
3、熱情服務，以誠待人，養(yǎng)成良好的職業(yè)道德，不斷提高管理素質和服務水平；想客戶之所想，急客戶之所急，杜絕工作中出現(xiàn)拖拉推諉，敷衍塞責等不良傾向；對因工作失誤或業(yè)務處理不當而造成的客戶重大投訴，則按“崗位考核責任制”條款對相關責任人嚴肅處理。
4、管理人員應視服務人員為姐妹，在日常管理中，動之以情，曉之以理；以關心體諒、理解為主，以說服教育、引導為本，充分尊重她們的`人格，維護她們的權譽。對管理中發(fā)生態(tài)度粗暴、處理不公、以權謀私行為的管理人員，一經(jīng)查實，當月予以降薪20%，情節(jié)嚴重者將予以辭退。
5、管理人員在工作時間，不得利用辦公電話、電腦等辦公設備，提供給非工作人員使用；未經(jīng)同意，不得將非工作人員留宿公司，違者將按《宿舍管理規(guī)定》嚴肅處理。
6、嚴格遵守公司作息時間，正常上班時間不得遲到，早退。日常上班時間為上午8：30，下班時間為晚上8：00（午休不得離開辦公場所）。
公司賬戶管理制度 4
為進一步加強公司辦公樓宇門禁管理，確保安全穩(wěn)定，特制定公司門禁管理制度如下：
一、所有員工均須憑工作證進入單位，作為門禁的磁卡鑰匙，要主動出示證件，經(jīng)查驗后方可進入。
二、外來人員，須持介紹信、工作證、身份證等有效證件在前臺接待處辦理登記手續(xù)，填寫會客證，并經(jīng)樓內接訪人員電話確認后方可進入，離開時將由會見人簽字的'會客證交回前臺接待處。
三、如遇上訪等特殊事件，保衛(wèi)人員需增加門禁崗位站崗點，堅守崗位，禁止上訪人員進入辦公樓，擾亂正常辦公秩序。如上訪人員不聽勸阻，保衛(wèi)人員不應與其發(fā)生正面沖突，及時撥打110報警。
四、公司機動車輛憑車輛通行證出入，外單位機動車必須在取得保衛(wèi)人員同意并辦理登記手續(xù)后，持行駛證或駕駛證換取車輛通行證方可進入公司后院存車場，出門時換回扣押的證件。上級領導機關來我公司檢查指導工作和參加有關會議的車輛，由相關部門通知保衛(wèi)室并履行必要手續(xù)進入。
五、所有機動車輛出入公司后院存車場必須以五公里以下時速行駛。進入公司后院存車場的車輛要按規(guī)定路線限速行駛，并按指定地點停放，禁止鳴笛。
六、辦公樓出入各種設備、電腦等，須憑蓋有單位公章和處室負責人簽字的物品攜出證放行；發(fā)現(xiàn)物證不符等情況的，警衛(wèi)值勤人員有權將所帶物品扣留并及時與有關處室聯(lián)系，做出處理。
公司賬戶管理制度 5
為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)，特制訂本公司管理制度大綱。
一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。
二、公司倡導樹立“一盤棋”思想，禁止任何科室、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。
三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。
四、公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的'整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業(yè)務強、技術精的員工隊伍。
五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。
六、公司實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。
七、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。
八、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。
公司賬戶管理制度 6
一、目的
加強公司廉潔文化建設，從根本上解決廉潔自律問題，保持員工隊伍的清正廉潔。
二、適用范圍
重點在物資采購、工程建設、物流控制、產品銷售、項目外包、財務付款等相關工作過程。
三、管理職責
1、公司股東會對總經(jīng)理、副總級及股東、董事長、董事、監(jiān)事廉潔事件表決處理。
2、總經(jīng)理辦公會議或董事會對其它人員的廉潔事件決定處理。
3、由董事會信箱和總經(jīng)理信箱分別接受對相關人員非廉潔事實的舉報。
功能包括：
1）接收員工反饋，收集意見；
2）嚴格保密舉報人，落實獎懲政策。
四、管理規(guī)定
1、全體員工應廉潔自律，忠于職守，禁止利用工作職權和職務上的影響謀取不正當利益而損害公司和股東利益。
3、嚴格崗位入職資格和條件預審，對重點崗位，如采購、工程、物流、銷售、外協(xié)、財務等相關崗位，應著重品德素質及個人經(jīng)歷考察，考察不合格一律不準錄用。新到崗員工，應加強廉潔自律方面的訓導，自覺接受全方位的'監(jiān)督。
4、與供應商及業(yè)務合作方簽定陽光合作協(xié)議，堅決打擊任何非法獲利的行為。對于一次5000元以上業(yè)務和累計10000元以上業(yè)務供應商需簽定陽光合作協(xié)議，未簽者處承辦人1000元罰金/次。
5、總經(jīng)理組織不定期對供應商、客戶等相關方開展廉政相關的活動調查，收集證據(jù)。并對公司高管人員建立廉政檔案，形成系統(tǒng)化、全方位的監(jiān)督跟蹤管理。
公司賬戶管理制度 7
1、進駐施工現(xiàn)場當日，須將施工單位標志牌、施工管理資料袋、安全標識等按要求格式置放，并須在施工現(xiàn)場配置2kg滅火器二只、醫(yī)藥箱一只;
2、工程進度安排表、施工人員名單等文字內容須填寫完整、清晰并放入施工資料袋中;
3、須根據(jù)施工工人進場施工時間辦理相應的`居留手續(xù);
4、施工工人須統(tǒng)一穿著工服、佩帶上崗證，著裝要整齊，不得穿破損、嚴重污穢工服及穿拖鞋施工;
5、施工現(xiàn)場不得生火或使用電爐做飯、燒水、取暖;
6、施工用料須分門別類堆放整齊，置于干爽地界;
7、每日施工完畢，須清理施工垃圾，做到現(xiàn)場無垃圾堆積;
8、妥善保管業(yè)主提供裝修用料及室內原有須保留設施，對易損件須加以保護處理;
9、遵守物業(yè)管理單位的相關規(guī)定，不得違章作業(yè);
10、施工過程中，須關閉施工現(xiàn)場入戶門，不得干擾鄰居日常生活;
11、對參觀樣板房客戶或其他來訪者，須熱情接待并對相關問題給予解答;
12、施工現(xiàn)場不得留非施工人員居住或長時間逗留;
13、施工工人不得在施工現(xiàn)場抽煙、打架斗毆;
14、工余時間，留宿工人不得賭博或進行其他影響鄰居休息的活動;
15、工程竣工，須做到人走場清、窗明幾凈。
公司賬戶管理制度 8
結合物業(yè)管理行業(yè)安防工作的特殊性和國家法律法規(guī)、地方政府有關對安防工作要求，為規(guī)范項目公司護衛(wèi)員的日常工作管理，制定如下管理制度，請遵照貫徹執(zhí)行。
1.新入職的護衛(wèi)員，分包公司應向項目公司主管部門提供如下證件備案:暫住證、戶口所在地公安機關出具的無違法行為證明、醫(yī)院體檢合格證明等復印件。
2.護衛(wèi)員每月工資有分包公司結算。若可能涉及賠償責任，項目公司可暫緩支付分包服務費。若分包公司對其責任沒有疑義，應扣除相應的費用。
3.《分包公司費用結算單》各項目公司應根據(jù)合同要求結算日前填寫完成，無特殊情況應按合同規(guī)定辦理。
4.公司員工均可向保安分包公司介紹、推薦護衛(wèi)員，但任何人不得未經(jīng)分包公司同意擅自安排護衛(wèi)員。
5.分包公司對新到職護衛(wèi)員應按照分包合同要求進行登記，項目公司要嚴格按照合同要求的標準執(zhí)行。
6.項目公司根據(jù)實際需要，增加或減少安防人員數(shù)量時，應書面方式報公司經(jīng)公司批準后按照分包合同要求執(zhí)行。
7.護衛(wèi)員辭工，應根據(jù)分包服務合同要求辦理辭工手續(xù)，經(jīng)同意后分包公司將補充人員送達項目后方可離職。
8.項目公司在檢查工作時發(fā)現(xiàn)的.問題以及對違紀的護衛(wèi)員，有權建議分包公司對其進行獎罰。
9.護衛(wèi)員因事請假外出，要嚴格執(zhí)行請、銷假制度。
公司賬戶管理制度 9
一、建檔依據(jù)
根據(jù)郵電部《郵電文書立卷歸檔辦法》，結合本公司實際制定本制度。
二、建檔原則
1、公文承辦部門或承辦人員應保證所經(jīng)辦文件的系統(tǒng)性、完整性，結案后須及時交專(兼)職文書人員歸檔。
2、經(jīng)辦人員工作變動或因故離職時應將經(jīng)辦的文件材料向接辦人員交接清楚，不得擅自帶走或銷毀。
三、歸檔范圍
1、重要的會議材料，包括:會議通知、決議、領導人的講話、典型發(fā)言、會議簡報、會議記錄等。
2、本公司對外的正式發(fā)文與有關單位來往的文書。
3、本公司的各種工作計劃、總結、報告、請求、批復、統(tǒng)計報表及簡報。
4、本公司與有關單位簽定的.合同、協(xié)議等文件材料。
5、本公司干部任免的文件以及關于職工獎勵、處分的文件材料。
6、本公司職工勞動、工資、福利方面的文件材料。
7、本公司歷史大記事以及反映本公司重要活動的剪報、照片、錄音、錄像等。
四、檔案的裝訂
1、由文檔員或經(jīng)辦人負責組卷、編目，卷內文件材料應按排列順序，依次編寫頁號。裝訂的案卷應統(tǒng)一在有文字的每頁材料正面的右上角背面的左上角打印頁碼。
2、永久、長期和短期案卷必須按規(guī)定的格式逐件填寫卷內文件目錄。填寫的字跡要工整。卷內目錄放在卷首。
3、案卷封面、應逐項按規(guī)定用毛筆或鋼筆書寫，字跡工整、清晰。
4、案卷裝訂:裝訂前卷內文件材料要去掉金屬物，案卷應用三孔一線封底打活結的方法裝訂。
5、案卷排列格式:軟卷封面(含卷內文件目錄)一文件一封底(含備考表)，以案卷號排列次序裝入卷盒，置于檔案柜內保存。
公司賬戶管理制度 10
銀行結算賬戶管理制度是中國人民銀行支付結算管理的一項重要內容。有效的銀行結算賬戶管理，在中央銀行貨幣政策實施與傳導中、在金融征信工作中、金融調查統(tǒng)計工作中、在維護金融穩(wěn)定運行以及金融創(chuàng)新等金融工作中都發(fā)揮著重要作用。但也存一些問題應該引起重視。
一、現(xiàn)行賬戶管理制度存在的問題
（一）、真假開戶資料難識別。不法企業(yè)或個人利用過期的營業(yè)執(zhí)照、變造稅務登記證搶占他人稅號等手段騙取銀行開立銀行結算賬戶的情況也有發(fā)生。主要原因是銀行方面只與公安戶籍部門實現(xiàn)了身份證聯(lián)網(wǎng)核查信息共享，而與工商行政管理部門、稅務部門還沒有建立起企業(yè)登記資源信息查詢關系，所以銀行工作人員很難對真假開戶申請資料進行有效識別，無法保證開戶的絕對真實性。
（二）、開戶資料的合規(guī)性審查和規(guī)范難�！度嗣駧陪y行結算賬戶管理辦法》（以下稱《辦法》）于20xx年9月1日以中國人民銀行令在全國施行后，由于缺乏與工商、稅務、各級財政和部隊等部門的協(xié)調，給開戶行在審查工商營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、財政批文件和部隊批文時也帶來一定的困難。如有的企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照長期銷戶后再登記辦理，引起營業(yè)執(zhí)照號有所變動的情況下，存在新舊營業(yè)執(zhí)照雙重開戶的現(xiàn)象，雙戶運行將在年檢前持續(xù)使用半年至1年之久。
�。ㄈ�、單位設立的獨立核算的附屬機構難界定�！掇k法》第十一條中規(guī)定“單位設立的獨立核算附屬機構”可以開立基本存款賬戶。但是，對單位設立的獨立核算的附屬機構應如何界定是屬于什么編制，以及申請開戶時應出具什么層次的證明資料《人民幣賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）中沒有明確的規(guī)定。如：xx省高速公路公安交警隊x支隊xx市大隊，是什么編制，屬哪主管，其經(jīng)費由誰撥付，其編制創(chuàng)設的文件中也不會提及到，作為銀行無從考證其是否有開立基本戶的資格及需要。
�。ㄋ模�、開戶許可證收回換發(fā)頻繁，手續(xù)繁鎖。開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的有效證明。開戶許可證記載事項包括了開戶許可證號、開戶單位名稱、法定代表人或單位負責人姓名、銀行機構名稱、賬號等內容。實際操作中，由于開戶單位法人或負責人變動、銀行機構名稱變動、系統(tǒng)升級變更賬號等而引起的開戶許可證收回換發(fā)較為頻繁。如此重復勞動，既增加了開戶單位、開戶銀行、人民銀行三方的工作量，又不利于開戶許可證的管理。
�。ㄎ澹┢渌枰獙ｍ椆芾砗褪褂玫馁Y金審查難�！掇k法》對14類資金可以開立專用賬戶進行了明確規(guī)定，但是對除這14類資金外的“其他需要專項管理和使用的資金”中的“其他”卻只在第十九條的第十項中提到“其他按規(guī)定需要專項管理和使用的，應出具有關法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關規(guī)定�！睂τ谄渌枰獙ｍ椆芾砗褪褂玫馁Y金包括哪些資金，開戶時需要提供什么類別的相關證明，沒有做具體的說明。對于存款人自己認定的、需要專項管理的屬于特定用途的資金，能否開立專用存款賬戶，這使開戶銀行以及人民銀行都很難把握。
�。Υ婵钊诉`反規(guī)定處罰難。《辦法》第十六條和六十五條分別列舉了存款違規(guī)開立、使用和撤消銀行結算賬戶的行為，并提出相應的處罰規(guī)定，但對存款人的處罰主體、處罰程序和處罰過程中銀行該充當什么角色，未作明確規(guī)定。商業(yè)銀行對企業(yè)開戶違法違規(guī)行為“不作為”的情況，《辦法》及《實施細則》中也沒有制定相應的處罰規(guī)定。存款人違反規(guī)定開立的使用賬戶的行為發(fā)生后，處罰究竟應由人民銀行執(zhí)行還是由商業(yè)銀行執(zhí)行的問題并不明確，是事中執(zhí)法還是事后監(jiān)督的問題難以分清責任。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，受利益驅使對違規(guī)開立和使用賬戶行為執(zhí)法難，而人民銀行卻又無法及時掌握所有存款人賬戶開立和使用的`違規(guī)情況，事實取證難，阻礙了人民銀行的賬戶管理職能充分發(fā)揮。
二、對現(xiàn)行賬戶管理制度改革的建議
�。ㄒ唬┩晟坪托抻啞掇k法》以適應市場經(jīng)濟的需要。建議中國人民銀行要進一步修訂、明確《辦法》中的相關規(guī)定，使其更具普及性、操作性和法規(guī)性。如：提高基本存款賬戶主辦賬戶地位，對附屬機構的基本賬戶開立必須以工商部門的營業(yè)執(zhí)照、上級主管（或上級財務主管）意見證明為準；增加賬戶管理系統(tǒng)模糊比對功能，限制雙重身份的存款結算賬戶的開立數(shù)量，減少銀行營運成本；進一步明確和細化專用存款賬戶的開戶條件，保證其真實性、合規(guī)性；完善與現(xiàn)行結算制度需要并適合市場經(jīng)濟需求的結算賬戶管理制度；提高人民幣結算賬戶管理系統(tǒng)的多角度數(shù)據(jù)匯總、查詢。下放并增加凍結賬戶、銷戶的賬戶管理權限到人民幣賬戶管理系統(tǒng)4級操作員；加快出臺與人民幣賬戶管理辦法相配套的結算存款賬戶收費標準。
�。ǘ└母锶嗣駧沤Y算賬戶管理模式。改善現(xiàn)有的人民幣結算賬戶管理條件，取消紙質開戶資料人工傳遞方式，利用互聯(lián)網(wǎng)資源慣穿企業(yè)、開戶銀行、人民銀行。實現(xiàn)以互聯(lián)網(wǎng)為補充，內聯(lián)網(wǎng)為主導的現(xiàn)有賬戶管理系統(tǒng)網(wǎng)絡資源模式。以商業(yè)銀行為前臺，實現(xiàn)開戶申請資料影像導入，以工作日為單位批量上傳至人民銀行，人民銀行作為后臺審核確認方，審核并聯(lián)網(wǎng)核查各項申請開戶的影像資料及數(shù)據(jù)資料，并在賬戶管理系統(tǒng)中備案后回執(zhí)提交行“已核準開戶”信息。這樣不但減少商業(yè)經(jīng)營成本，也杜絕了因企業(yè)或商業(yè)銀行網(wǎng)點資料變更而引起的換證頻繁行為，從而降低了人民銀行的行政管理成本。
（三）提高賬戶管理人員素質，增強執(zhí)法意識。嚴格執(zhí)行存款賬戶的開立條件，增強執(zhí)法意識，正確處理業(yè)務發(fā)展與合規(guī)經(jīng)營的關系，杜絕人情戶和關系戶，保證基本存款賬戶的真實性和唯一性；認真審核開立專用存款賬戶的文件，保證其合規(guī)性，使專用存款賬戶真正專戶專用；加強對個體工商戶開立的單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶相互轉賬的監(jiān)控力度，嚴格區(qū)分生產經(jīng)營性資金和個人消費資金；加強業(yè)務培訓，提高賬戶管理的操作、監(jiān)督技能；創(chuàng)新管理和服務手段，健全賬戶管理檔案。
（四）加快業(yè)務創(chuàng)新，提高服務效率，樹立服務促監(jiān)管的大局意識。人行應建立與金融機構、地方政府以及相關經(jīng)濟部門共享的區(qū)域性金融信息通道，將需要和能夠向社會公布的賬戶管理信息發(fā)布到公眾網(wǎng)絡上，使政府、財政、工商、稅務等部門能夠及時、準確掌握銀行結算賬戶管理的法規(guī)、制度，在授權范圍內隨時查詢有關單位、個人的開戶信息。人民銀行也可通過連接政府、工商、稅務、技術監(jiān)督部門的網(wǎng)站，適時了解存款人因撤消、解散、宣告破產或關閉、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照以及更換法定代表人或負責人、遷址等造成存款人基本信息變動，督促開戶銀行及時進行信息更正，確保開戶資料的合規(guī)性和賬戶管理信息資料的真實、完整，不斷提高賬戶管理水平。
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