民辦中學請購、報銷制度

　　隨著社會不斷地進步，越來越多地方需要用到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編為大家收集的民辦中學請購、報銷制度，希望對大家有所幫助。

民辦中學請購、報銷制度1

　　1、教學及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃(填寫請購單)，經(jīng)總務(wù)主任批準后辦理。

　　2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規(guī)定由核準部門主管申請，總務(wù)處核準后辦理，未經(jīng)核準的一律不予報銷。

　　3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。(如市場售缺須及時向請購人說明情況)。特殊情況按急事急辦原則處理。

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　　4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。

　　5、在驗收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時查究，發(fā)生重大差錯必須及時向校長匯報。

　　6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復(fù)庫存，避免浪費。

民辦中學請購、報銷制度2

　　為了規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學財務(wù)制度》，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學）、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。

　　4、報銷憑證嚴重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。

　　二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

　�。ǘ�）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

　　1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有通知等。

　　2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核，校長審批。

　　3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

　　4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的.用0補齊。

　　5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

　　（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　1、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學�？倓�(wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷。

　　2、差旅費的報銷：

　�。�1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件。

　�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。；

　�。�3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發(fā)票一律不予報銷；

　�。�4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據(jù)上級有關(guān)文件按標準據(jù)實報銷。

　�。�5）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到總務(wù)處報銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)處可不予辦理；

　�。�6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。

　　3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：

　�。�1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷，伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

　�。�2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。

民辦中學請購、報銷制度3

　　一、報銷的基本程序及注意事項

　�。ㄒ唬┗�本程序

　　1、凡出差報銷，需分別填寫《核算中心差旅費報銷單》，所列項目應(yīng)填寫清楚。其中，大小寫金額不得涂改、刮擦。

　　2、將有關(guān)原始票據(jù)整齊地粘貼于核算中心憑證粘貼簽上，單據(jù)較多可另附紙粘貼。

　　3、報銷購物票據(jù)背面須有經(jīng)手人及證明（驗收）人簽字。

　　4、報銷應(yīng)按審批權(quán)限和程序由科室領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，校長審批。

　　二、原始憑證的基本要素及報銷要求

　　原始憑證指購買物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費票據(jù)等。

　�。ㄒ唬┰�始憑證的基本要素

　　1、憑證的名稱；

　　2、填制憑證的日期；

　　3、填制憑證單位的名稱或者填制人的姓名；

　　4、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；

　　5、接受憑證單位的名稱；

　　6、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的內(nèi)容；

　　7、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的數(shù)量、單位、金額。

　�。ǘ�）原始憑證的報銷要求

　　1、原始憑證填制的基本要素應(yīng)齊全，內(nèi)容要真實。

　　2、原始憑證必須蓋有填制單位的公章（財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等）。

　　3、大寫金額和小寫金額必須相符。

　　4、原始憑證所記載的各項內(nèi)容均不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章。如金額出現(xiàn)錯誤則不得更正，只能重開。

　　三、一般費用報銷有關(guān)注意事項

　　1、購買書籍、資料、辦公用品、文化用品等或報銷打字、復(fù)印、印刷等費用時須附詳細清單（品名、數(shù)量、單價、金額），單位加蓋公章。報銷書籍、資料須由圖書館辦理驗收入庫手續(xù)。

　　2、報銷購買教學用實驗物品、材料、工具等費用時，需辦理材料入庫手續(xù)之后報銷。

　　四、差旅費報銷有關(guān)注意事項

　　1、報銷人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

　　2、差旅報銷按龍灣區(qū)行政事業(yè)單位差旅費開支規(guī)定辦理。

　　3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由單位領(lǐng)導(dǎo)在情況說明書上簽字后方可報銷。

　　4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

　　5、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。

　　6、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的.交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批領(lǐng)導(dǎo)簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

　　五、固定資產(chǎn)報銷有關(guān)注意事項

　　1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備500元以上；專用設(shè)備800元以上，或低于以上標準但一次性購置同類大批量的物品等），并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書等。

　　2、購置固定資產(chǎn)（不含圖書）后，首先應(yīng)到總務(wù)處辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)后辦理報銷手續(xù)。

　　3、圖書館購置圖書資料后，首先辦理圖書資料入庫手續(xù)后辦理報銷手續(xù)。

　　4、固定資產(chǎn)報廢時，應(yīng)按報銷的程序及時辦理報廢手續(xù)，回收的殘值應(yīng)如數(shù)上交學校。

　　六、招待費報銷有關(guān)注意事項

　　招待費應(yīng)嚴格按區(qū)教育局招待費控制指標范圍內(nèi)報銷。

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