關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)資金自查工作情況的總結(jié)范文
根據(jù)省局甘煙財(cái)[20XX]57號(hào)《甘肅省煙草專(zhuān)賣(mài)局(公司)關(guān)于開(kāi)展全省行業(yè)20XX-20XX年度全部專(zhuān)項(xiàng)資金自查工作的通知》及市局《關(guān)于開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)資金自查工作的緊急通知》文件精神，我局(營(yíng)銷(xiāo)部)高度重視，召開(kāi)專(zhuān)題辦公會(huì)議，認(rèn)真安排部署，成立了以局長(zhǎng)(主任)尚永寧同志為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)李仲荃、副主任劉軍鋒同志為副組長(zhǎng)，楊智強(qiáng)、高立華、安博為成員的專(zhuān)項(xiàng)資金檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)20XX-20XX年度全部專(zhuān)項(xiàng)資金收支情況進(jìn)行全面檢查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、 收到的專(zhuān)項(xiàng)資金情況
1、網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)助資金
2、政府獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼資金 20XX年7月101號(hào)憑證，縣財(cái)政局撥付政府獎(jiǎng)勵(lì)資金10.00萬(wàn)元，做補(bǔ)貼收入。
3、專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)款返還資金
20XX年收到財(cái)政返還款3.28萬(wàn)元，20XX年收到財(cái)政返還款9.53萬(wàn)元，20XX年收到縣財(cái)政返還款3.53萬(wàn)元，全部做補(bǔ)貼收入。
4、省局、分局撥付專(zhuān)賣(mài)打假經(jīng)費(fèi)
20XX年省局下?lián)軐?zhuān)賣(mài)打假經(jīng)費(fèi)20.00萬(wàn)元。
20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費(fèi)30.00萬(wàn)元，20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費(fèi)0.85萬(wàn)元，全部做補(bǔ)貼收入。
二、專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收繳情況
20XX年財(cái)政返還專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)資金3.28萬(wàn)元(此返還款為20XX年上繳財(cái)政專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收入4.1萬(wàn)元，縣財(cái)政按照80%的比率進(jìn)行返還)。
2、20XX年度專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收繳情況
3、20XX年度專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收繳情況
4、20XX年并賬前專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收繳情況
20XX年并賬前收繳專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)款0.808萬(wàn)元，涉及專(zhuān)賣(mài)打假案件2起， 20XX年5月份全部上繳財(cái)政，縣財(cái)政當(dāng)年年底全額返還。
三、專(zhuān)賣(mài)打假經(jīng)費(fèi)收支情況
20XX年省局、分局撥付專(zhuān)賣(mài)打假經(jīng)費(fèi)共計(jì)50萬(wàn)元;20XX年共查獲假冒卷煙1837條(36.74萬(wàn)支)，支付專(zhuān)賣(mài)打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)1.14萬(wàn)元。
四、 制度建設(shè)的完整性
為了維護(hù)消費(fèi)者利益，保證國(guó)家財(cái)政收入，嚴(yán)厲打擊煙草違法行為，我局嚴(yán)格依照有關(guān)煙草專(zhuān)賣(mài)管理實(shí)施條例及《煙草打假經(jīng)費(fèi)管理辦法》，不斷建立健全各項(xiàng)專(zhuān)賣(mài)管理制度，對(duì)上級(jí)部門(mén)撥付的各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)制度進(jìn)行收支，打假經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支按照分局下發(fā)的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，但對(duì)于打假成果的.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或打假經(jīng)費(fèi)的分配使用標(biāo)準(zhǔn)，還未制定相關(guān)行之有效的使用標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)的管理制度、審批程序還有待于進(jìn)一步完善。
五、賬務(wù)處理的合規(guī)性
1、專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收入賬務(wù)處理的不合規(guī)性
多年來(lái)，在專(zhuān)賣(mài)收購(gòu)卷煙與罰沒(méi)收入賬務(wù)處理過(guò)程中，未嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度 收支兩條線 要求進(jìn)行賬務(wù)處理，我們?cè)趯?shí)際賬務(wù)處理中將應(yīng)付收購(gòu)煙款直接抵頂罰沒(méi)款，使罰沒(méi)收入不能存入收入賬戶(hù)，具體賬務(wù)處理方式：借方：應(yīng)付賬款/專(zhuān)賣(mài)收購(gòu)煙，貸方：其他應(yīng)付款/罰沒(méi)收入、貸方：現(xiàn)金(銀行存款)。
2、罰沒(méi)收入收繳的不合規(guī)性
3、賬務(wù)處理發(fā)票不合規(guī)
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